Földes Nagyközség Önkormányzata képviselő-testülete a Magyarország Alaptörvénye 32. cikk (2) bekezdésében kapott eredeti jogalkotói hatáskörében eljárva és a 32. § (1) bekezdés a) és f) pontjában foglaltak alapján, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében meghatározott kötelezettség, továbbá a helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés b) pontjában rögzítettek alapján az önkormányzat a 2015. évi költségvetéséről és a költségvetés vitelének szabályairól az alábbi rendeletet alkotja.

1. Általános rendelkezések

1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, valamint annak költségvetési szerveire.

(2) A költségvetési rendelet elkülönítetten tartalmazza:

a) az önkormányzat önkormányzati szintre összesített költségvetését,

b) az önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetését,

c) az önkormányzat saját, az általa irányított költségvetési szervek költségvetésébe nem tartozó (továbbiakban: önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó) költségvetését.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti összesített költségvetés a (2) bekezdés b) és c) pont szerinti költségvetések összesítése.

2. Az önkormányzat összesített 2015. évi költségvetése

2. § (1) A képviselő-testület Földes Nagyközség Önkormányzata önkormányzati szinten összesített 2015. évi költségvetési főösszegét 1.085.980 ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzati szinten összesített költségvetés fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege: 1.048.993ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 1.085.980 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -: 36.987 ezer forint (hiány).

3. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:               269.823 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:          488.454 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    98.725 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                    187.647 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                    1.744 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                           2.600 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                   1.048.993 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                            1.022.653 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                       26.340 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                              0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport                           556.195 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                      492.798 ezer forint.

(4) Az (1) bekezdés a)-b) pont szerinti kiemelt előirányzatok egységes rovatrend szerinti összetételét, így a helyi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat az 1.számú melléklet tartalmazza. Az (1) bekezdés c) pontja szerinti kiemelt előirányzaton belül a helyi adó bevételeket szintén az 1. számú melléklet tartalmazza.

(5) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit a 2. számú melléklet tartalmazza.

4. § (1) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai

a) K1. Személyi juttatások:                                                                     174.474 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:     47.429 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                          166.899 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                        24.412 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                     55.528 ezer forint,

f.) K6. Beruházások:                                                                               617.238 ezer forint g) K7. Felújítások:                                                                                                                           0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                     1.085.980 ezer forint.

(2) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                             1.059.971 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                        26.009 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                               0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat önkormányzati szinten összesített költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                            468.742 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                       617.238 ezer forint.

5. § A helyi önkormányzat nevében végzett:

a) beruházási kiadások beruházásonként:

aa) Meglévő szennyvíztelep bővítése                      521.941 ezer forint,

ab) Iskola fotovoltaikus rendszer kial.                       38.887 ezer forint,

ac) Sóleválasztó beruházás                                         44.390 ezer forint,

ad) Telep. rend. terv áthúzódó                                        305 ezer forint,

ae) Strand vegyszeradagoló vezérlő                                849 ezer forint,

af) Telekvásárlás                                                                91 ezer forint,

ag) Konyhai üst vásárlása                                             1.900 ezer forint,

ah) Útépítés                                                                  8.000 ezer forint,

ai) Számítógép, kisért. eszk. beszerzés                            875 ezer forint,

b) felújítási kiadások felújításonként:

ba)                                    0  felújítás                                  0 ezer forint.

6. § A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatások, szociális, rászorultság jellegű ellátások:

a) Települési támogatás                             15.000 ezer forint,

b) Rendszeres szociális segély                    2.223 ezer forint,

c) Foglalkoztatást helyettesítő támogatás   2.194 ezer forint,

d.) Lakásfenntartási támogatás                   4.995 ezer forint.

7. §  Az önkormányzat önkormányzati szinten összevont költségvetésében a K5. Egyéb működési célú kiadások kiemelt kiadási előirányzaton belül a Tartalékok összege 6.000 ezer forint, melyből:

a) az általános tartalék                   6.000 ezer forint,

b) a céltartalék                                      0 ezer forint.

8. §Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat a 2. számú melléklet tartalmazza.

9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 62 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 62 fő.

(2) A helyi önkormányzat által közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó - átlaglétszám szerinti - létszám-előirányzata 340 fő.

10. § (1) A helyi önkormányzat önkormányzati szintre összesített, költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 2. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  87.453 ezer forint többlet,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 124.440 ezer forint hiány.

(2) Az önkormányzat (1) bekezdés szerinti 2015. évi összesített hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással 36.987  ezer forint,

b) külső finanszírozással         0   ezer forint.

(3) A (2) bekezdés a) pontja szerinti belső finanszírozáson belül:

az előző évek pénzmaradványának, vállalkozási maradványának

igénybevétele összesen:                                                           36.987ezer forint,

ebből:   

          működési célú                                                                  36.987 ezer forint,

          felhalmozási célú                                                                      0 ezer forint,

3. A Földesi Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetése

11. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Földesi Polgármesteri Hivatal 2015. évi költségvetési főösszegét 79.532 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:                     200   ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                 79.532   ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 79.332 ezer forint hiány.

12. § (1) A Földesi Polgármesteri Hivatal 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                          0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                     0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                         100 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                           100 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                           0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                             200 ezer forint.

(2) A Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                      100   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                            100   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                              0   ezer forint.

(3) A Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                 200 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                 0 ezer forint.

13. § (1) A Földesi Polgármesteri Hivatal 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       43.300 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:     11.849 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                            14.096 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                          9.412 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                              0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                       875 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                              0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          79.532 ezer forint.

(2) A Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai                                   79.432   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai                              100   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai                                0   ezer forint.

(3) A Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:             78.657  ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:             875  ezer forint.

14. § (1) A képviselő-testület a Földesi Polgármesteri Hivatal – közfoglalkoztatottak nélküli – 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – :14 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 14 fő.

(2) A Földesi Polgármesteri Hivatalnál foglalkoztatható közfoglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó éves átlag létszám-előirányzata 0 fő.

15. § (1) A Földesi Polgármesteri Hivatal költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 11. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  78.457 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 875 ezer forint hiány.

(2) A Földesi Polgármesteri Hivatal -  (1) bekezdés szerinti - 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással         0   ezer forint,

b) külső finanszírozással 79.332 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 79.332. ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                                 78.457 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                 875 ezer forint.

4. A Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2015. évi költségvetése

16. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 10.154 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:                         0   ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                 10.154   ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 10.154 ezer forint hiány.

17. § (1) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                          0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                     0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                             0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                               0 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                           0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                                 0 ezer forint.

(2) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                          0   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                              0   ezer forint.

(3) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                     0 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                 0 ezer forint.

18. § (1) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                         6.724 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:       1.816 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                              1.614 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                 0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                              0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                           0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                              0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          10.154 ezer forint.

(2) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  10.154   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                 0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                               0   ezer forint.

(3) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                              10.154 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                  0 ezer forint.

19. § (1) A képviselő-testület a Földesi Szociális Szolgáltató Központ - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 4 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  4 fő.

(2) A Földesi Szociális Szolgáltató Központnál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata  0 fő.

20. § (1) A Földesi Szociális Szolgáltató Központ költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 16. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  10.154 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint.

(2) A . Földesi Szociális Szolgáltató Központ (1) bekezdés szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással         0   ezer forint,

b) külső finanszírozással 10.154 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 10.154 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                                 10.154 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                     0 ezer forint.

5. A Karácsony Sándor Közösségi Ház 2015. évi költségvetése

21. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 19.011 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:                  8.796   ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                 19.011   ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 10.215 ezer forint hiány.

22. § (1) A Karácsony Sándor Közösségi Ház 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                   6.801 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                     0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                             0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        1.995 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                           0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                          8.796 ezer forint.

(2) A Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                   8.796   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                              0   ezer forint.

(3) A Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                              8.796 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                 0 ezer forint.

23. § (1) A Karácsony Sándor Közösségi Ház 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                         5.231 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:       1.412 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                            12.368 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                 0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                              0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                           0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                              0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          19.011 ezer forint.

(2) A Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  19.011   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                 0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                               0   ezer forint.

(3) A Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                              19.011 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                  0 ezer forint.

24. § (1) A képviselő-testület a Karácsony Sándor Közösségi Ház - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  3 fő.

(2) A Karácsony Sándor Közösségi Háznál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 0 fő.

25. § (1) A Karácsony Sándor Közösségi Ház költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 21. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  10.215 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint.

(2) A Karácsony Sándor Közösségi Ház (1) bekezdés szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással         0   ezer forint,

b) külső finanszírozással 10.215 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 10.215. ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                                 10.215 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                     0 ezer forint.

6. A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2015. évi költségvetése

26. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 117.681 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:                  4.800   ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:               117.681   ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 112.881 ezer forint hiány.

27. § (1) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                          0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                     0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                             0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                        4.800 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                           0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                          4.800 ezer forint.

(2) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                   4.800   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                              0   ezer forint.

(3) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda  költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                              4.800 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                 0 ezer forint.

28. § (1) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       74.136 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:     20.176 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                            23.369 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                 0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                              0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                           0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                              0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                        117.681 ezer forint.

(2) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                117.681   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                 0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                               0   ezer forint.

(3) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                            117.681 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                  0 ezer forint.

29. § (1) A képviselő-testület aFöldes Községi Napközi Otthonos Óvoda - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 24,5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  24,5 fő.

(2) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvodánál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 0 fő.

30. § (1) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 26. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  112.881 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint.

(2) A Földes Községi Napközi Otthonos Óvoda (1) bekezdés szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással         0   ezer forint,

b) külső finanszírozással 112.881 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 112.881 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                               112.881 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                     0 ezer forint.

7. A Földes Községi Könyvtár 2015. évi költségvetése

31. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat által irányított Földes Községi Könyvtár költségvetési szerv 2015. évi költségvetési főösszegét 11.849 ezer forintban állapítja meg.

(2) A Földes Községi Könyvtár költségvetésének fő számai:

a) a költségvetési bevételek összege:                       75   ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege:                 11.849   ezer forint

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete -11.774 ezer forint hiány.

32. § (1) A Földes Községi Könyvtár 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:                          0 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:                     0 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                             0 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                             75 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                           0 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                                  0 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                               75 ezer forint.

(2) A Földes Községi Könyvtár költségvetési bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:                                        75   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:                                0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:                              0   ezer forint.

(3) A Földes Községi Könyvtár költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                   75 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                                 0 ezer forint.

33. § (1) A Földes Községi Könyvtár 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                         5.435 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:       1.467 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                              4.947 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                                 0 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                              0 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                           0 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                              0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                          11.849 ezer forint.

(2) A Földes Községi Könyvtár költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:                                  11.849   ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:                                 0   ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:                               0   ezer forint.

(3) A Földes Községi Könyvtár költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                              11.849 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                                  0 ezer forint.

34. § (1) A képviselő-testület a Földes Községi Könyvtár - közfoglalkoztatottak nélküli - 2015. évre vonatkozó létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg:

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – : 3 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám:  3 fő.

(2) A Földes Községi Könyvtárnál közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 0 fő.

35. § (1) A Földes Községi Könyvtár költségvetési bevételeinek és kiadásainak költségvetési egyenlegét a 31. § (2) bekezdés c) pontja határozza meg. A költségvetési egyenlegen belül:

a) működési  bevételek és működési kiadások költségvetési egyenlege (működési célú egyenleg)  11.774 ezer forint hiány,

b) felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások költségvetési egyenlege (felhalmozási célú egyenleg) 0 ezer forint.

(2) A Földes Községi Könyvtár (1) bekezdés szerinti 2015. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik:

a) belső finanszírozással         0   ezer forint,

b) külső finanszírozással 11.774 ezer forint.

(3) A (2) bekezdés b) pontja szerinti külső finanszírozáson belül az irányító szervi támogatás 11.774 ezer forint, melyből:

a) működési célú finanszírozás                                                 11.774 ezer forint,

b) felhalmozási célú finanszírozás                                                     0 ezer forint.

8. Az önkormányzat saját költségvetése

36. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi költségvetési főösszegét 1.072.109          ezer forintban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésének fő számai:

a)  a költségvetési bevételek összege: 1.035.122 ezer forint,

b) a költségvetési kiadások összege: 1.072.109 ezer forint,

c) a költségvetés egyenlege - a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözete – 36.987 ezer forint (hiány).

37. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési bevételi előirányzatai:

a) B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről:               263.022 ezer forint,

b) B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről:          488.454 ezer forint,

c) B3. Közhatalmi bevételek:                                                                    98.625 ezer forint,

d) B4. Működési bevételek:                                                                    180.677 ezer forint,

e) B5. Felhalmozási bevételek:                                                                    1.744 ezer forint,

f) B6. Működési célú átvett pénzeszközök:                                                       0 ezer forint,

g) B7. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök:                                           2.600 ezer forint,

h) Költségvetési bevételek összesen:                                                   1.035.122 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó bevételeiből:

a) a kötelező feladatok bevételei:           1.008.882 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok bevételei:       26.240 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok bevételei:              0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési bevételei előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés bevételi előirányzat csoport:                          542.324 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés bevételi előirányzat csoport:                      492.798 ezer forint.

38. § (1) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó 2015. évi kiemelt költségvetési kiadási előirányzatai:

a) K1. Személyi juttatások:                                                                       39.648 ezer forint,

b) K2. Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó:     10.709 ezer forint,

c) K3. Dologi kiadások:                                                                          110.505 ezer forint,

d) K4. Ellátottak pénzbeli juttatásai:                                                        15.000 ezer forint,

e) K5. Egyéb működési célú kiadások:                                                     55.528 ezer forint,

f) K6. Beruházások:                                                                                616.363 ezer forint,

g) K7. Felújítások:                                                                                              0 ezer forint,

h) K8. Egyéb felhalmozási célú kiadások:                                                         0 ezer forint,

i) Költségvetési kiadások összesen:                                                        847.753 ezer forint.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásaiból:

a) a kötelező feladatok kiadásai:          821.844 ezer forint,

b) az önként vállalt feladatok kiadásai:   25.909 ezer forint,

c) az államigazgatási feladatok kiadásai:           0 ezer forint.

(3) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetési kiadásai előirányzat csoportonként:

a) működési költségvetés kiadási előirányzat csoport:                            231.390 ezer forint,

b) felhalmozási költségvetés kiadási előirányzat csoport:                       616.363 ezer forint.

(4) Az önkormányzat költségvetési szerveihez kapcsolódó finanszírozási kiadása: 224.356 ezer forint.

39. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó – közfoglalkoztatottak nélküli –létszám-előirányzatát 2015. évre az alábbiak szerint állapítja meg

a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 13,5 fő,

b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám: 13,5 fő.

(2) Az önkormányzat költségvetési szervekhez nem tartozó költségvetésében közfoglalkoztatottként foglalkoztatottak 2015. évre vonatkozó átlag létszám-előirányzata 340 fő.

9. Adósságot keletkeztető ügylet

40. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak a következő fejlesztési céljai azok, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Gst. tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé:

a) Sóleválasztó beruházás LEADER

b) Iskola fotovoltaikus rendszer kialakítása

c.) Meglévő szennyvíztisztító telep bővítése.

(2) A (1) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege:                                          77.477  ezer forint.

41. § Az önkormányzatnak a Gst. tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a Gst. tv. 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott jogszabályban meghatározottak szerinti saját bevételeit a 3. számú melléklet tartalmazza.

10. A költségvetési végrehajtására vonatkozó szabályok

42. § (1) A képviselő-testület 2015. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:

a) a köztisztviselői illetményalapja megegyezik a Magyarország 2015. évi központi

költségvetéséről szóló törvényben  meghatározott illetményalappal,

b) a köztisztviselők cafetéria juttatás kerete a munkáltatót terhelő közterhekkel együtt - a

költségvetési törvényben meghatározott maximális határ figyelembe vételével – 200 ezer 

forint/év/fő.

(2) A Képviselő-testület az étkező hellyel rendelkező költségvetési szerveinél, az intézményvezetők által – munkakörükre való tekintettel – az ún. ”kötelező étkezőknek” minősített dolgozók részére, a tényleges munkában töltött étkezési napok támogatásával, havi 8.000 Ft nettó béren kívüli juttatást állapít meg a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71.§ (1) ba.) pontja alapján.

43. § (1) Az évközi likviditási gondok megoldására az önkormányzat a számlavezető pénzintézetnél likvidhitel-kerettel gazdálkodhat. A likvidhitel-keretről szóló megállapodás csak a Képviselő-testület jóváhagyását követően köthető meg.

Az igénybevett hitelről a polgármester a Képviselő-testületet folyamatosan tájékoztatja.

(2) Hitel, kölcsön csak a Képviselő-testület döntése után vehető fel, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásainak figyelembe vételével. Az erre vonatkozó előterjesztést a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság terjeszti a testület elé.

(3) A Képviselő-testület hatáskörébe tartozik a garancia és kezességvállalás, értékpapír vásárlás, váltókibocsátás és elfogadás, kötvénykibocsátás, pénzügyi lízing vagy faktoring ügyletre vonatkozó szerződéskötés, figyelembe véve a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény előírásait.

(4) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet pénzintézeti betétként való lekötésére a polgármester jogosult értékhatár nélkül. A betét elhelyezéséről a következő testületi ülésen a testületet köteles tájékoztatni.

44.§ (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

A jegyző gondoskodik az önkormányzat költségvetési rendeletének megfelelően a költségvetési szervek pénzellátásáról.

(2) A Képviselő-testület az előirányzat-felhasználási ütemtervet az előterjesztésben foglaltaknak megfelelően hagyja jóvá.

(3) Az önkormányzat költségvetési szerveinek vezetői felelősek intézményeik saját bevételeinek beszedéséért, kiadási előirányzataik betartásáért. Az intézmények részére engedélyezett létszámot és a személyi juttatások előirányzatát csak a Képviselő-testület módosíthatja.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy rendkívüli esetben két testületi ülés között hatáskörében eljárva, a költségvetési szabályoknak megfelelően – utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – 100.000 Ft-ig döntsön. E keret nem használható fel az önkormányzat bármely költségvetési szervének alkalmazotti béremelésére, jutalmazására.

(5) Az élet-és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek elhárítása érdekében (veszélyhelyzetben) a polgármester az önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén köteles beszámolni.

(6) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat az önkormányzat és költségvetési szervei kötelesek betartani.

(7) Az önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(8) A helyi önkormányzat képviselő-testülete fenntartja magának a költségvetési rendeletben meghatározott költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatok módosításának jogát.

(9) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat kiemelt bevételi és kiadási előirányzatain belüli átcsoportosításra.

(10) A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szerv a jelen költségvetési rendeletben szereplő kiemelt bevételi és kiadási előirányzatain belül a rovatok között előirányzatait saját hatáskörben átcsoportosíthatja. Az átcsoportosításnál az intézmény köteles betartani a vonatkozó jogszabályi előírásokat.

Az átcsoportosításra az elemi költségvetés jóváhagyására jogosult személy vagy az általa írásban kijelölt, az önkormányzati hivatal állományába tartozó személy jogosult. 

45.§ (1) A költségvetés évére, illetve az azt követő évekre több éves pénzügyi kihatással járó előterjesztések csak a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság írásbeli véleményének előterjesztéshez történő csatolásával terjeszthető a Képviselő-testület elé.

(2) Amennyiben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja. A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal dönt a költségvetési rendeletének ennek megfelelő módosításáról.

46.§ (1) Az önkormányzat hivatala köteles tájékoztatni a fenntartót, ha az önkormányzat által irányított költségvetési szerv 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert  tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri éves eredeti kiadási előirányzatuknak 10%-át, vagy a 50 millió Ft-ot.

(2) Az (1) bekezdés szerinti állapot fennállása esetén a Képviselő-testület a felügyelete alatt álló költségvetési szerv költségére önkormányzati biztost rendel ki.

(3) Az önkormányzati biztos kirendelésére irányuló előterjesztést a Pénzügyi-, Településfejlesztési és Ügyrendi Bizottság terjeszti a testület elé, javaslatot téve az önkormányzati biztos személyére is.

(4) A tartozás állományának fennállásáig csak az önkormányzati biztos ellenjegyzése mellett vállalható további kötelezettség, illetve teljesíthető kifizetés.

47. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának tervezett bevételeit és kiadásait a 4. számú melléklet tartalmazza.

8. Záró rendelkezések

48. § E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 01. napjától kell alkalmazni