Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatá Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő testületének az önkormányzat szervezeti és működési szabályzatáról szóló 3/2013.(II. 14.) önkormányzati rendeletének 2. mellékletében biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. §

(1)        A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (intézményekre) terjed ki.

2. §

(1)        A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata, a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: közös hivatal), valamint a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár címrendjét az 1. melléklet tartalmazza.

A költségvetés bevételei és kiadásai

3. §

 (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését:

állapítja meg.

(2)^[1][2]Ezen belül:

Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                                       1.611.325 ezer Ft-ban

aa) Felhalmozásra átvett pénzeszközt                           1.490.166 ezer Ft

ab) felhalmozási kamatbevételt                                                  0 ezer Ft

ac) Felhalmozási saját bevételt                                                  0 ezer Ft

ad) Felh.megelőlegező hitel                                               100.000  ezer Ft

ae) 2014. évi maradványt                                                     21.159 ezer Ft

b)A felhalmozási célú kiadást                                        1.611.325 ezer Ft-ban

ba) beruházás összegét                                                1.549.161 ezer Ft                 

bb) felhalmozási célra átadás                                             16.363 ezer Ft

bc) beruházási hitel kamata                                                          ezer Ft

bd) beruházási hitel törlesztés                                                       ezer Ft

be)  Felújítás összege                                                        34.000 ezer Ft

bf)  beruházási tartalék                                                        11.801 ezer Ft

bg) felhalm.pénzmaradv.átadás                                                     0 ezer Ft

bh) Felh. int.fin.                                                                           0 ezer Ft.

c) Működési célú bevételt                                                 448.038 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                                     53.087 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                                             23.120 ezer Ft

cba) helyi adók                                                     23.120 ezer Ft

cbb) egyéb sajátos                                                          0 ezer Ft             

cc) Költségvetési támogatás                                              161.143 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                                             115.962 ezer Ft

ce) Működési célú átvett pénzeszköz                                   24.056 ezer Ft

cf) Működési célú hitel                                                                 0 ezer Ft

cg) 2014. évi várható pénzmaradvány                                     70.670 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                                   448.038 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                                   136.181 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                                     22.845 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                                        128.258 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                                    33.789 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás                             55.948 ezer Ft

df)  Intézményfinanszírozás                                                   65.426 ezer Ft

dg) Működési célú tartalék                                                     500 ezer Ft

dh) Megelőlegezés visszafizetése                                           5.091 ezer Ft.

állapítja meg.

(3)A Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                                                       0 ezer Ft-ban                

b)A felhalmozási célú kiadást                                                        0ezer Ft-ban

c) Működési célú bevételt                                                      53.638 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                                               0 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                                                        0 ezer Ft

cc) Költségvetési támogatás                                                          0 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                                                      38 ezer Ft

ce) Véglegesen átvett pénzeszk.                                                   0 ezer Ft

cf) Önk. Intézmény finanszírozás                                          53.508 ezer Ft

cg) 2014.  évi pénzmaradvány                                                    92 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                                    53.638 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                                      19.366 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                                     5.176 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                                           11.129 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                                     17.967 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás                                       0 ezer Ft

df) Működési célú tartalék                                                               0 ezer Ft

állapítja meg.

 (4)A Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár elkülönült kiadásait és bevételeit:

a)A felhalmozási célú bevételt                                                       0 ezer Ft-ban

b)A felhalmozási célú kiadást                                                        0 ezer Ft-ban

c) Működési célú bevételt                                                     14.592 ezer Ft-ban

ca) Intézményi működési bevételek                                         1.420 ezer Ft

cb) Sajátos működési bevétel                                                         0 ezer Ft

cc) Költségvetési támogatás                                                           0 ezer Ft

cd) Támogatásértékű bevétel                                                          0 ezer Ft

ce) Véglegesen átvett pénzeszk.                                                    0 ezer Ft

cf) Önk. Intézményfinanszírozás                                             11.918 ezer Ft

cg) 2014.  évi pénzmaradvány                                                 1.254 ezer Ft

d) Működési célú kiadást                                                      14.592 ezer Ft-ban

da) személyi juttatásokat                                                         9.082 ezer Ft

db) munkaadókat terhelő járulékokat                                         2.406 ezer Ft

dc) dologi kiadásokat                                                               3.104 ezer Ft

dd) önkorm. által folyósított ellátások                                               0 ezer Ft

de) Pénzeszköz átadás, egyéb támogatás                                        0 ezer Ft

df) Működési célú tartalék                                                                0 ezer Ft

állapítja meg.

(5)      A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2.1. és a 2.2. melléklet részletezi.

(6)       A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

(7)       A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. A 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből /vagy/ az előző év(ek) költségvetési maradványának, vállalkozási maradványának igénybevételével történik.

A költségvetés részletezése

4. §

A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)   Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból származó kötelezettséget nem tervez. (3. melléklet)

(2)   Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.    

(3)   Az Önkormányzat 2015. évben adósságot keletkeztető fejlesztési célt nem tervez (5. melléklet)     

(4)   Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 6. melléklet szerint határozza meg.

(5)   Az önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 7. melléklet szerint részletezi.

(6)   Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket a 8. melléklet szerint hagyja jóvá.

(7)   A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatonként a 9.1.-.9.3., mellékletek szerint határozza meg.

(8) Az önkormányzat és intézményeinek működési kiadásait címrendenként a 11.1-11.3 melléklet tartalmazza.

(9)   Az Önkormányzat a kiadások között 500 ezer Ft általános tartalék állapít meg.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. §

(1)   Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(2)   Az önkormányzat összevont költségvetése tartalmazza az Önkormányzat, a Közös Hivatal és a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár elkülönült költségvetését is.

(3)   Az önkormányzat, a Közös Hivatal és a Kossuth Lajos Művelődési Ház és Könyvtár kiadásait és bevételeit kiemelt előirányzatonként és előirányzat csoportonként a Képviselő-testület határozza meg.

(4)   A költségevetési rendelet alapján készült elemi költségvetéseket a polgármester hagyja jóvá.

(5)   Az önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

(6)   A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(7)   A költségvetési szerv vezetője e rendelet 10. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni.

(8)   Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(9)   A meghatározott tartalékok előirányzatának felhasználásáról a polgármester 100 ezer Ft-ig saját hatáskörben intézkedhet, ezt meghaladóan a tartalékok előirányzatának felhasználásáról csak a képviselő-testület dönthet a költségvetési rendeletmódosítás során.  

Az előirányzatok módosítása

6.§

 (1)  Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)   A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása.

(3)   Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet   vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(4)   A pótelőirányzatról a polgármester a képviselő-testületet negyedévenként köteles tájékoztatni. A képviselő-testület legalább félévenként - adott év június 30-ig, illetve december 31-i hatállyal (a külön jogszabályban meghatározott

határidőig) - dönt a költségvetési rendeletének pótelőirányzatok szerinti módosításáról.

(5)   Az önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII:31.) Korm. rendeletben foglaltak figyelembevételével előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(6)   Az önállóan működő intézmények az elfogadott költségvetésének bevételi és kiadási főösszegen belül a kötött előirányzatokat csak a képviselő-testület jóváhagyásával módosíthatja. Előirányzat nélkül kiadás nem teljesíthető.

(7)  Az önkormányzat és intézményeinek előirányzat felhasználási ütemtervét a 12.1-12.3 melléklet tartalmazza.

A gazdálkodás szabályai

7.§

(1)   A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)   A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3)   A hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

8. §

(1)        A hitelfelvétellel kapcsolatos szerződés megkötésének jogát a képviselő-testület 500 ezer Ft értékhatárig a polgármesterre ruházza át. A polgármester a hitelszerződésről annak aláírását követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.

(2)        Az 500 ezer Ft feletti hitelügyletekkel kapcsolatos hatáskörök kizárólagosan a képviselő-testületet illetik meg.

9. §

 (1)       Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többletet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosíthatják.

(2)        Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását 5 millió Ft-ig a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja.

(3)        A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

(4)        A (2) bekezdésben meghatározott összeget meghaladó költségvetési többlet felhasználásáról a képviselő-testület határozatban dönt.

(5)        A rendeletben nem szabályozott egyéb esetekben a képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra esetenként és intézményenként vagy feladatonként 500 e Ft összeg erejéig.

10. §.

(1)        A képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 2015. évben 38.650,- Ft-ban állapítja meg.

(2)        2015. évben a köztisztviselőket megillető cafetéria-juttatás összegét a hivatali szervezet vezetője a közszolgálati szabályzatban határozza meg.

(3)        2015. évben ez az összeg 200.000 Ft/fő/év. A cafetéria-juttatás éves összege biztosít fedezetet a munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is.

(4)        A közalkalmazottak az önkormányzat konyháján igénybe vett étkezés esetén ebédenként 200 Ft támogatásban részesülnek. A támogatás havi összege nem haladhatja meg a 4.000 Ft-ot.

11. §.

(1)        Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2)        Az (1) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadások teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet, bevételt szedhet be.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

12. §

(1)        Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2)        Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról megbízási szerződés útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró és vegyes rendelkezések

13. §

(1)   Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit 2015. január 1-től alkalmazni kell.

(2) A rendelet az önkormányzat 2015. évi költségvetési zárszámadásáról szóló rendelet kihirdetésével hatályát veszti.