A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, valamint a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet alapján a Magyar Köztársaság 2022. évi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, valamint az önkormányzat 2022. előzetes költségvetési tájékoztatója, illetve a 2021. évi várható teljesítés adatait figyelembe véve készítettük el.

A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. A költségvetési-rendelet elfogadása után el kell készíteni a költségvetési szervek elemi (részletes) költségvetését is. A költségvetési szerv elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá.

1) Az intézményi működési bevételeknél a 2021. évi teljesítést vettük alapul. Az étkezésért fizetett térítési díjakat az előző évi szinten építettük be, zárszámadás után viszont felül kell vizsgálni az étkeztetés és az egyéb szolgáltatásaink önköltségét, valamint annak függvényében a fizetendő díjakat. A növénytermesztés során megtermelt zöldségeket elsődlegesen a saját konyhán használhatjuk fel, viszont a felesleget barterben illetve árusítás során hasznosítjuk. A helyi programban továbbra is működik a Papírfonó. Az ott elkészített termékeket szintén árusítjuk, illetve a barter részét képezhetik. A Művelődési Háznál többségében bérleti díjakat, illetve az Ifjúsági Szálló szállásdíját számoljuk elbevételként.

2) A „gépjárműadó” a COVID19 világjárvány miatt már 2020-ban és 2021-ben is 100%-ban elvonásra került. Ez költségvetésünkben mintegy 4.000 ezer Ft bevételkiesést jelentett és sajnos ebben az évben sem tervezhettük saját bevételként. Az iparűzési adó esetében szintén kevesebb bevételre számíthatunk, mivel a kis- és középvállalkozások csak 1% iparűzési adót fognak fizetni. Ezt a bevétel kiesést – közel 5.000 ezer Ft-ot 2021. évben is meg kaptuk támogatásként, így erre a bevételre ebben az évben is számíthatunk.

Adóbevételeinket az előzőek alapján és a teljesítést figyelembe véve a következőképpen tudjuk tervezni: az iparűzési adó 32.000 ezer Ft, a kommunális adóra 2.850 ezer Ft előirányzatot hozunk, pótlékra pedig 250 ezer Ft-ot. Közhatalmi bevételből származó bevételünk így várhatóan 35.100 ezer Ft lesz.

Az önkormányzat közvetett támogatásként a településen praktizáló háziorvosok, fogorvos és a védőnő állandó jelleggel végzett tevékenysége után fizetendő iparűzési adókötelezettségét elengedi.

3) Állami támogatások:

A költségvetés előzetes vitaanyagában ismertetettek szerint az elfogadott központi költségvetés alapján a támogatási jogcímek nagy része változatlan az előző évihez képest, viszont a jogcímenként kapott kiegészítéssel a következőképpen alakul:

Az Önkormányzati hivatal működésének támogatása a tavaly évhez hasonlóan az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege, mely esetünkben 2021. évben: 7,4 fő, a fajlagos összeg 5.492 ezer Ft. 2022-ben az elismert köztisztviselői létszám 7,31 Fő lesz, a fajlagos összeg csak minimálisan emelkedik 5.495,5 ezer Ft-ra, viszont a kiegészítő támogatás jelentősen nő, ez összességében 6.618 ezer Ft plusz bevételt jelent a Hivatalnak 2021. évhez viszonyítva, az önkormányzatoknak így várhatóan nem kell kiegészíteni a normatívát.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatási összegek az előző évivel azonos mértékben várhatóak, emelkedés a jogcímekre felosztott kiegészítő támogatás miatt lesz. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának alaptámogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. Közvilágítás fenntartásának alaptámogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik. 10 001 fő lakosságszám alatti településeken 320 ezer forint/km. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokra várhatóan 3.269 ezer forintot fogunk kapni, mivel a 2021.évi beszámolónkban már szerepel ezen a jogcímen kiadás, valamint kiegészítő támogatás is van rá (elkölteni a feladatra elegendő az alapnormatívát, ami az előző évekhez hasonlóan 2.253 ezer Ft, a kiegészítés átcsoportosítható más önkormányzati feladatra). Szintén kapunk a közutak fenntartására. A támogatást a települési önkormányzat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz használhatja fel, a 2019 évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 és 045170 kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. 10 001 fő lakosságszám alatti településen 227 ezer forint/km. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatása jogcímet a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes feladatok ellátására, illetve a polgármesteri tiszteletdíj kifizetésére lehet felhasználni. 2022. évben ezen a jogcímen 8.000.000 Ft-ot kapunk, a 2021. évivel azonos mértékben. Megmaradt a Lakott külterülettel kapcsolatos és az üdülőhelyi feladatok támogatása. Nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítására igényelhető támogatás az összegyűjtött és a hatóságilag kijelölt lerakóhelyeken igazoltan elhelyezett, nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz mennyisége (m3) után illeti meg az önkormányzatot, de ezt a normatívát továbbra is a szolgáltatónak kell átadnunk. Ilyen jogcímen nem volt 2021. évben kifizetésünk, ezért 2022. évre nem igényeltünk ezen a jogcímen normatívát. A polgármesteri béremelésre egy összegben 3.610 ezer Ft-ot kapunk.

Az óvoda fenntartásának finanszírozása a következőképpen változott. Az óvónők bértámogatása 2022-ben nem emelkedik, továbbra is 4.861.500 Ft/fő/év lesz. A szakmai ágazati pótlék 10%-ról 20%-ra emelkedett, erre külön jogszabály alapján fogunk kiegészítést kapni. A segítők bérének támogatása 2021-ben 3.318.000 Ft/fő/év, 2022-ben pedig 3.339.000 Ft/fő/év. Ez nem fogja fedezni a + 7 %-os kötelező béremelést, viszont kiegészítést itt is kapunk. Sajnos azt még nem tudjuk, hogy ezek a kiegészítések mennyire fedezik a plusz költségeket. Működtetésre 2021-ben 97.400 Ft/ fő támogatást kaptunk, 2022. évben ez 110.000 Ft/fő/év lesz. Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatására változatlanul 432.000 Ft/fő/év, 4 fő óvónőre ez 1.728 ezer Ft bevételt jelent. A Bölcsőde finanszírozása két tételből épül fel. Külön van bértámogatás, ami 2022-ben a 2021. évivel azonos összegű, 4.260.000 Ft/fő/év. A bértámogatás szolgál a szakmai dolgozók béréhez és járulékaihoz, a bölcsődei pótlék és az amiatt fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez is. Január 01-től a bölcsődei dolgozók szintén béremelésben részesülnek, ennek fedezetét kiegészítő támogatásként szintén megkapjuk. A bölcsőde üzemeltetési támogatása adóerő-képesség függvényében, illetve az elvárt térítési díj bevételek figyelembevételével került megállapításra, ezen a jogcímen 3.415.000 Ft-ot kapunk, 1.507 ezer Ft-tal többet, mint tavaly.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: Ez a támogatási forma adja tulajdonképpen a szociális keretünket, melyet a szociális rendeletünk alapján tudunk felhasználni. A támogatási összeg számítása változatlan a lakosságszám és az adóerőképesség alapján, 2021. évben ez 24.069 ezer Ft volt, 2022-ben pedig 25.143 ezer Ft lesz.

Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatására a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. A támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladat-ellátását biztosítja. A közös hivatalhoz tartozó valamennyi települést ugyanannak a szolgálatnak kell ellátnia, esetünkben ez Nagyrábé és Bihardancsháza településeket jelenti. A számított alaplétszám szerint 4.287 ezer Ft-ot fogunk kapni, a szociális ágazati pótlékot továbbra is vissza tudjuk igényelni.

A gyermekétkeztetés támogatása A bértámogatás fajlagos összege megegyezik a 2021. évivel, viszont az igényelt adagszámok miatti számított dolgozói létszám minimális emelkedése miatt közel 555 ezer Ft-tal fogunk többet kapni. Már ismert az üzemeltetési támogatás összege is, ami 18.717 ezer Ft lesz az idén. Ez az összeg az előzetes költségvetési tájékoztatókor még 17.014 ezer Ft volt, viszont további 1.702 ezer Ft támogatást ítéltek nekünk erre a feladatra.

A munkahelyi és a vendégétkeztetést – ami magába foglalja a szociális intézményekkel kötött szerződés alapján történő étkeztetést is- az étkezési térítési díjaknak kell fedezniük, ráfizetéses nem lehet. A veszélyhelyzet alatt nem lehet térítési díjat emelni, de előreláthatólag majd a zárszámadási adatok rendelkezésre állása után újra számolni fogjuk az étkeztetés önköltségét, és amennyiben szükséges és a törvényi keretek engedni fogják, úgy a térítési díjakat is lehet majd emelni. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése jogcímen változatlan feltételek mellett igényeltünk normatívát, így ezen a jogcímen 1.917 ezer Ft bevételünk lesz.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. 2021-ben 4.628 ezer Ft támogatást kaptunk, a fajlagos normatíva lakoságszám alapján 2.206 Ft/fő volt, 2022-ben pedig 2.213 Ft/fő, viszont a lakosok számának csökkenése miatt 4.557 ezer Ft támogatásra számíthatunk. A 20 %-os kulturális bérfejlesztésre pedig 2.730 ezer Ft-ot fogunk kapni.

Továbbra is szerepel a költségvetésben az év közben igényelhető szociális tüzelő támogatás és a REKI támogatás is.

Földalapú támogatásra a 2021. évi teljesítés alapján 2.800 ezer Ft-ot tervezünk. Az OEP finanszírozást már csak az iskola egészségügyre kapunk, 116 ezer Ft-ot. Tervezzük az áthúzódó és az újonnan induló közfoglalkoztatásra járó támogatást, összesen 144.557 ezer Ft-ot.

5) Várható működési pénzmaradvány: Egyelőre 62.756 ezer Ft működési pénzmaradvánnyal számolunk, mely teljes egészében feladattal terhelt, végleges összege a zárszámadáskor lesz ismert.

1) Személyi juttatások: A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 703/2021. (XII. 15.) Korm. rendelet alapján 2022. január 1. napjától a minimálbér 167.400 Ft-ról 200.000 Ft-ra, a garantált bérminimum pedig 219.000 Ft-ról 260.000 Ft-ra emelkedett.

A személyi juttatások 12 havi számolt bért tartalmaznak, megbízási díjakat, emellett a kötelező, illetve a Képviselő-testület által meghatározott adható juttatásokat. Az önkormányzat költségvetésében szerepelnek közfoglalkoztatottak, a karbantartó, a polgármester, a képviselők, és bizottsági tagok tiszteletdíjai és járulékai, valamint az EFOP pályázatok megbízási díjai. A Hivatalban 9 fő köztisztviselőt foglalkoztatunk. A művelődési Ház esetében tervezzük az intézményvezető, az idén nyugdíjba készülő kolléganő, 1 fő (üres) rendszergazda, valamint 2 fő NMI-s kötelezően tovább foglalkoztatott személyi juttatásait, 1 fő 25 éves és 1 fő 40 éves jogviszony után járó jubileumi jutalmát.

A jogszabályban előírt soros lépések fedezetét biztosítani kell, a garantált bérminimum miatti emelésekre viszont kiegészítő támogatást kapunk, összesen 14.505 ezer Ft-ot. Ebből: az önkormányzat és a hivatal 2.900 ezer Ft, köznevelési feladatok: 5.707 ezer Ft, bölcsőde, gyermekjóléti feladatok együtt 4.420 ezer Ft, gyermekétkeztetés pedig 1.477 ezer Ft. Bár ez az összeg az előző években végrehajtott emeléseket nem, viszont az idei évi emeléseket fedezni fogja. Az alábbi táblázatot már az előzetes tájékoztatónk is tartalmazta, viszont ez jól szemlélteti a béremeléseket, ezért ismételjük itt is:

Összesen 3 áthúzódó közfoglalkoztatási programra kell terveznünk. Az áthúzódó programok esetében tervezni kell a 2021. évi decemberi és a 2022. évi bért, járulékot, és ahol van a dologi kiadásokat, bevételi forrásként az elkülönített alap támogatását.

Február 28-án fejeződnek be következő programok: Helyi sajátosság, Szociális jellegű program- Belterületi közút, Növénytermesztés. Jelenleg a 2022. évre benyújtott pályázataink pozitív elbírálás esetén 96 fő foglalkoztatását tennék lehetővé folyamatosan, 2022. március 1-től kezdődően. Ezek a programok a következők:

A bér és a járulék mindhárom program esetében 100%-ban támogatott, míg a dologi és beruházási kiadások támogatási intenzitása várhatóan 93-96 % körül lesz. Január 1-től emelkedtek a közfoglalkoztatási bérek is (módosított 170/2011. (VIII. 24.) Korm. rendelet alapján), ez érinti az áthúzódó programokat is, viszont várhatóan a különbözetet 100 %-ban meg fogjuk kapni, így ez nem jelent plusz terhet a költségvetésnek.

2) Munkaadót terhelő járulékok: 2020-ban a munkáltatót terhelő járulékok mértéke 17,5 %-ról 15,5 %-ra csökkent, majd idén januártól újabb 2 %-kal, így 13 % lett.

3) Dologi kiadások: az előző évi teljesítést vettük alapul. A szokásos dologi kiadásokat teljeskörűen terveztük, ilyenek például a közüzemi díjak, ezen belül a villamos energia, a gázszolgáltatás díja, víz és csatornadíjak, telefon és internet szolgáltatás, hulladékszállítási díjak. Tervezzük a szakmai jellegű kiadásokat, ügyvédi tanácsadás, könyvvizsgálói díj, továbbképzések díjait, az üzemeltetéshez szükséges karbantartási anyagokat, tisztítószerek, egyéb anyagok költségeit. Karbantartás és kisjavítási költségeket és szolgáltatási díjakat, vagyonbiztosítás és kötelező gépjármű biztosítási díjakat, konyha esetében az élelmiszereket, a hivatalnál az irattári selejtezés díját. Az összes dologi kiadásunk 206.486 ezer Ft lesz. Az eseti jellegű kiadásokra az önkormányzat estében 2 000 ezer Ft tartalékot képeztünk. A művelődési Háznál 3.165 ezer Ft, illetve 800 ezer Ft támogatást még 2021. évben megkaptunk, mely nagy része rendezvények szervezéséhez kapcsolódik, ezeket dologi kiadásként tervezzük.

4) Pénzbeli és természetbeni szociális támogatások: A települési támogatás foglal magába minden olyan ellátási formát, melyet a Képviselő-testület a szociális rendeletében szabályoz.

A költségvetésben ezeket az ellátási formákat települési támogatásként kell tervezni. Az állami finanszírozás viszont az idei évre teljesen átalakult, ami negatívan érint bennünket, hiszen a szociális keretünk 2020-ben 22.688 ezer Ft volt, 2021-ben egy kicsit több, 24.069 ezer Ft, jelenleg pedig 25.143 ezer Ft „szociális kerettel” tervezhetünk. Az előző években vállalt kötelezettségvállalásokat teljesíteni kell, mint például a Bursa Hungarica ösztöndíj.

5) Támogatás értékű kiadások és átadott pénzeszközök: Az óvodai, bölcsődei és családsegítő normatívákat az önkormányzat igényelheti, átadja támogatásként a társulásnak, az pedig intézményfinanszírozásként az óvoda működtetésére fordítja. Ez az összeg 79.298 ezer Ft.

A gyermekjóléti szolgálat esetében a szociális ágazati pótlékot év közben folyamatosan visszaigényeljük, ami 2.532 ezer Ft bevétel lesz.

Az önként vállalt feladatok között szerepeltetjük a sportkör és a civil szervezetek támogatására fordítható keretet. Ez a sportkör esetében 4 000 ezer Ft, az egyéb civil szervek esetében pedig összesen 1 000 ezer Ft. A 2022. évben céljelleggel juttatott támogatásokat az 1. sz. tájékoztató tábla tartalmazza. A közvetett támogatásokat pedig a 30. melléklet.

1) Az újonnan induló közfoglalkoztatás programokon belül pályáztunk nagyértékű eszközök beszerzésére, illetve épület felújításra:

A helyi programon belül kerül sor a Papírfonó épületének teljes tetőszerkezet cseréjére (3.208 ezer Ft + áfa), valamint a villamoshálózat felújítására (1.118 ezer Ft +áfa). A szociális programban tervezzük egy rézsümulcsozó patkakasza beszerzését bruttó 1.699 ezer Ft-ért. A növénytermesztéses programban pedig gumiabroncsok vásárlását, 1.707 ezer Ft értékben.

2) 2021-ben indult a Bem-Jókai utcák burkolat felújítása, összesen 16.040 ezer Ft költséggel. A támogatási intenzitás 100 %, az összeget előfinanszírozásként megkaptuk. A 2021-ben fel nem használt összeg 8.415 ezer Ft a pénzmaradvány részét képezi és kiadásként 2022-ben tervezzük.

3) Az orvosi szolgálati lakás felújítása szintén 2021-ben nyertespályázatunk. Az előfinanszírozásként kapott 25.240 ezer Ft szintén a pénzmaradványunk része és kiadásként szerepel 2022-ben. Támogatási intenzitás 100 %.

4) Kamera pályázat: 2022. évben elbírált pályázat, támogatási intenzitás 95 %. A beruházás teljes költsége 8.516 ezer Ft, a támogatás 7.298 ezer Ft és 1.218 ezer Ft önerő szükséges.

5).EFOP II.: A kiadásokat egyelőre a pénzmaradvány erejéig tervezzük, így az eredeti költségvetésünkben 3.736 ezer Ft beruházási kiadással számolunk.

6) Kistorony utca útburkolat felújítása: Még elbírálás alatt lévő pályázat, viszont a vállalt önerő miatt tervezzük az eredeti költségvetésünkben. Teljes projektköltség 20.078 ezer Ft, melyből 17.066 ezer Ft az Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések 2022. évi felhívásán belül a Belterületi utak, járdák, hidak felújítása jogcímen kapható támogatás. A vállalt önerő 3.012 ezer Ft, saját bevételeink terhére.

A várható felhalmozási pénzmaradvány 38.427 ezer Ft, de a végleges összeg majd a zárszámadáskor lesz ismert.

Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata saját bevételeit, illetve adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeit a Képviselő-testületnek határozatban kell meghatározni. A vírushelyzetre való tekintettel, az esetleges átmeneti likvid gondok kiküszöbölésére szükséges volt a számlavezető banknál nyitott folyószámla- hitelkeretünk megújítása, amely december 31-ig él és 10.000 ezer Ft felhasználást enged, egyelőre a hitelkeretet nem kellett igénybe venni. A többéves kihatású döntéseket számszerűsítve a 2. sz. tájékoztató tábla tartalmazza.