Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2022. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 04. 29az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, valamint a Közös Hivatal tekintetében az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. (1) bekezdése, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) kormányrendelet, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXLX. törvény rendelkezései alapján az Önkormányzat 2021. évi gazdálkodásáról a következő tájékoztatást adom:
Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2/2021. (II. 25.) önkormányzati rendeletével állapította meg a 2021. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 874.413 ezer Ft összegben. 2021. év végére a költségvetés módosított előirányzata 1.010.597 ezer Ft.
Összes teljesített kiadás: 893.047 ezer Ft, a bevétel: 985.616 ezer Ft, mely tartalmazza az önkormányzat, a hivatal, a művelődési ház és a konyha közvetlen kiadásait és bevételeit. Mivel az önkormányzat igényli az óvoda normatíváit, így közvetve tartalmazza a társulás és az óvoda bevételét, illetve kiadását, normatíva átadásként. (A társulás és az óvoda teljesített részletes kiadásairól és bevételeiről külön beszámolóban adunk tájékoztatást)
Az önkormányzat összesített működési és felhalmozási kiadásait és bevételeit az 1-2. mellékletek tartalmazzák. Külön kell választani a kötelező, önként vállalt és állami feladatok kiadásait és bevételeit, ezek egyensúlyát a 3-13. mellékletek mutatják be. A működési kiadásokat részletesen szervezetkódonként a 14-17. mellékletek tartalmazzák. A fejlesztési kiadások előirányzatait és azok teljesülését a 18-20. melléklet tartalmazza.
Működési bevételek
Intézményi bevételek:
Készletértékesítésből és szolgáltatásnyújtásból, valamint a tulajdonosi bevételekből származó összes bevétel 95.736 ezer Ft, ami a módosított előirányzat 93,5 %-a. Ebből a bevételből 10.029 ezer Ft-ot fejlesztésre fordítottunk, egyrészt a közfoglalkoztatásban vásárolt eszközök önerejét, illetve az önkormányzat és az intézmények által beszerzett kisértékű tárgyi eszközök fedezetét adta.
Intézményi bevételeink nagy részét főleg az étkezési térítési díjak, bérleti díjak adják. A gyermekétkeztetés mellett tartalmazza az alkalmazottak térítési díját és a szociális szolgáltatók felé vendégétkeztetés címén teljesített szolgáltatás ellenértékét is. Áprilisban felülvizsgáltuk étkezési térítési díjainkat, viszont emelés a veszélyhelyzetre való tekintettel nem volt.
Szintén felülvizsgáltuk a saját bevételeinket képező bérleti és szolgáltatási díjakat, melyeket az előző évi szinten fogadtunk el.
A közfoglalkoztatás során termelt zöldségek, illetve az elkészített száraztészta nagy részét a konyhán használjuk fel, a többit, valamint a papírból készült kézművestermékeket barter ügyletekben, illetve a lakosság felé értékesítjük, melyből így összesen 3.411 ezer Ft bevételünk származott.
Az ifjúsági szállón a világjárvány miatt az utóbbi két évben jelentősen csökkent a szállásdíjból származó bevételünk, 2021. évben csak 726 ezer Ft, 2020-ban 807 ezer Ft, míg 2019 évben még 1.709 ezer Ft szállásdíj bevételünk volt.
Önkormányzati közhatalmi bevételek:
Közhatalmi bevételekből 2021ben összesen 29.755 ezer Ft bevétel származott. Ez az összes bevétel 3,6 %-át teszi ki, és az alábbiak szerint alakultak:
Az adóbevételek esetében 100 %ban önkormányzati bevétel a magánszemélyek kommunális adója. A megállapított adó összege 3000 Ft/év/háztartás. Az évek során befolyt bevétel közel azonos összegű, 2021-ben 2.621 ezer Ft volt.
Iparűzési adóból 2019ben összesen 37.018 ezer Ft bevétel származott, ez az összeg 2020-ban már csak 22.306 ezer Ft, 2021.évben pedig 26.723 ezer Ft volt. A kis és középvállalkozások IPA kedvezményéből származó bevétel kiesést a központi költségvetésből támogatásként meg kaptunk, közel 5.000 ezer Ft-ot. A különbséget részben az is magyarázza, hogy 2019-ben befolytak olyan bevételek, melyek az előző évek felhalmozódott tartozásai voltak.
Gépjárműadó: 2020tól kezdődően a járványhelyzet miatt már 100 %-ban állami bevétel lett. Az önkormányzathoz befolyt adót teljes mértékben tovább kellett utalnunk a Magyar Államkincstár részére. Ez éves szinten nagyjából 4.000 ezer Ft bevételkiesést jelent számunkra.
Állami támogatások:
A Közös Hivatal finanszírozása a 2020. évhez hasonlóan az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történt. A normatíva fajlagos összege 5.492 ezer Ft-ra emelkedett az előző év 5.450 ezer Ft-hoz képest.
A kötelező önkormányzati feladatok közül ismét külön jogcímen járt támogatás a közvilágítás fenntartására, a zöldterület kezelésre, a temető fenntartására és a közutak karbantartására.
A szociális juttatásokra fordítható normatíva jogcímen 24.069 ezer Ft volt (
szociális keret-1. függelék szerint
). Az összeg teljes mértékben felhasználásra került.
A finanszírozás a gyermekétkeztetéshez hasonlóan bértámogatásból és üzemeltetési támogatásból áll. 2016. évtől megszűnt a szociális nyári gyermekétkeztetés, ezt váltotta fel az állami normatíva rendszerébe beépített „
Rászoruló gyerekek szünidei étkeztetése
” jogcím. A támogatást minden hátrányos és halmozottan hátrányos gyermekre meg kellett igényelni, és az eddigiekkel ellentétben ezt a fajta étkeztetést minden szünidőben biztosítani kell. Szünidei gyermekétkeztetés jogcímen minimális pótnormatívára vagyunk jogosultak viszont az intézményi gyermekétkeztetés esetében visszafizetési kötelezettségünk keletkezett, a
24. melléklet
szerint.
A kiegészítő támogatások között szerepel az Önkormányzatok Rendkívüli Támogatása (REKI) is. Az Önkormányzat 2021. évben ezen a jogcímen a maximális 2 alkalommal nyújtott be pályázatot, összesen 25.100 ezer Ft-ra, melyből 14.072 ezer Ft támogatást kapott.
(22. melléklet)
Átvett pénzeszközök:
2.695 ezer Ft bevételünk van a Földalapú támogatásból.
Az elkülönített Állami Alaptól a közmunka programokra az előleggel és igénylésekkel együtt 143.859 ezer Ft-ot kaptunk. Az előző évben kapott előlegek visszavonása megtörtént. Diákmunkára 3.181 ezer Ft-ot kaptunk bértámogatásként.
Az OEP finanszírozás keretében az iskolaegészségügyre kapunk támogatást, a bevétel 116 ezer Ft.
Kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra, amely 100 %-ban visszaigényelhető, 146 ezer Ft-ot kaptunk.
EFOP I. és az EFOP konzorcium pályázati elszámolás keretében 13.919 ezer Ft-ot, illetve 17.132 ezer Ft-ot kaptunk.
Szociális kölcsön visszatérülése: 230 ezer Ft.
Nemzeti Művelődési Intézet (NMI): 1.000 ezer Ft és 3.000 ezer Ft összegben nyertünk pályázatot, melyet egyrészt rendezvényre, másrészt pedig a Művelődési Ház közüzemi díjaira fordíthattunk, illetve ebből a pénzből valósult meg a Tájház tetőcseréje is.
A kutyák és macskák ivartalanítására 1.499 ezer Ft-ot kaptunk, illetve közösségszervező foglalkoztatásra 3.035 ezer Ft-ot.
Bihardancsháza Község Önkormányzata a 2020.évre normatíva kiegészítésként megállapított 1.471 ezer Ft-ot a Hivatal részére maradéktalanul átadta.
A Művelődési Ház nyújtott be pályázatot a 2022. évi Sárrét Íze fesztiválra, melyre 3.165 ezer Ft-ot nyertünk (
pénzmaradvány részét képezi
), illetve 800 ezer Ft-ot a Csóri Program keretében hagyományőrző programok és tevékenységek megvalósítására. Mindkét forrás felhasználására 2022-ben kerül majd sor.
Felhalmozási bevételek
Az összes teljesített felhalmozási célú bevétel 252.362 ezer Ft, melyből 93.390 ezer Ft az előző évi pályázatok pénzmaradványa volt.
A 2020-ban kivitelezett Konyha eszközbeszerzés pályázat elszámolása 2021.éve elején történt, így a 4.251 ezer Ft támogatás jóváíródott.
A közmunkaprogramok beruházási támogatása 10.237 ezer Ft.
Nyertes pályázatunk a Bem-Jókai út felújításra 16.068 támogatási előleget kaptunk.
Az EFOP 2.4 elszámolásából 72.206 ezer Ft- bevétel származott.
A közösségszervezéshez kapcsolódóan 1.346 ezer Ft-ot kaptunk eszközbeszerzésre.
323 ezer Ft értékben tárgyi eszközt értékesítettünk.
Önkormányzati fejlesztések támogatása keretében beadott Liszt F. utca felújítására 17.000 ezer Ft-ot kaptunk.
Szintén nyertes pályázatunk az Orvosi szolgálati lakás felújítása, melyre 25.240 ezer Ft előleget kaptunk.
Fejlesztési kiadásaink fedezetére 10.019 ezer Ft saját bevételt használtunk fel. (Pl. kisértékű tárgyi eszközökre)
Működési Kiadások
Személyi juttatások és járulékai
A személyi juttatások esetében a teljesítés az eredeti előirányzat 91,8 %a. A minimálbér és a garantált bérminimum 2014. óta jelentősen megemelkedett. A minimálbér 101,5 ezer Ftról fokozatosan 200 ezer Ft-ra, a garantált bérminimum pedig 118 ezer Ft-ról 260 ezer Ft-ra emelkedett. A személyi jövedelemadó 16 %-ról 15 %-ra csökkent, a munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 27 %-ról 19, 5%-ra, majd 2019. júliustól 17,5 %-ra, 2020. júliusától pedig 15,5 %-ra csökkent.
A teljesítés oszlop a 2020. december – 2021. november hónapokra járó juttatásokat tartalmazza, mely az összes működési kiadás 36,1 %a, 245.383 ezer Ft, melyből a közfoglalkoztatás keretében kifizetett bérek és szociális hozzájárulási adó 111.884 ezer Ft. A közfoglalkoztatás esetén a bérköltség minden program esetében 100%-ban támogatott.
A teljesítés adat tartalmazza a köztisztviselők, közalkalmazottak és egyéb foglalkoztatottak rendszeres és nem rendszeres juttatásait és szociális hozzájárulási adóját.
Dologi kiadások
A dologi kiadások a teljes működési kiadások 29,6 %-át teszik ki, összesen 201.247 ezer Ft. A
2-5. számú függelékek
tartalmazzák az Önkormányzat és az intézmények dologi kiadásainak alakulását költségnemenként. (
üzemeltetési anyagok, közüzemi díjak, szakmai anyagok, szolgáltatások díjai…, stb.
)
A Hivatalnál a szokásos kiadások – mint irodaszer, nyomtatványok költségei, fénymásoló üzemeltetés, közüzemi díjak, program használati díjak, adatvédelem – fordultak elő. Az összes dologi kiadás 8.642 ezer Ft, ami az módosított előirányzat 86,7 %-a, a teljesítés az előző évivel közel azonos (
2020-ban 8.692 ezer Ft volt
).
A konyha esetében a kiadás az előző évi szinten valósult meg. Az élelmiszer árak emelkedését kompenzálja valamelyest a közfoglalkoztatási programon belül elkészített száraztészta, valamint a felhasznált közfoglalkoztatási programon belül termelt zöldségek is.
A Művelődési Ház esetében a világjárvány miatt nagyon sok rendezvény elmaradt, viszont sikerült lebonyolítani a nyári, illetve a kézműves táborokat. A Hivatal épület felújításának idején a hivatali ügyyfélfogadás és a hivatali munkavégzés helyszínéül a művelődési ház helyiségei szolgáltak. A közüzemi díjak megosztását az intézmények külön megállapodásban rögzítették.
A Társadalom és szociálpolitikai juttatásokra
A szociális juttatásokat részletesen a 14. melléklet és az 1. függelék tartalmazza.
Köztemetésre 969 ezer Ft-ot fizettünk ki, a részletekben történő visszafizetések folyamatban vannak.
Kiegészítő GYVT (visszaigényelhető): 146 ezer Ft,
A 2021. évi szociális keretünk 24.069 ezer Ft, melyet teljes mértékben felhasználtunk december 31-ig, az 1. számú függelék szerint.
Átadott pénzeszközök
A civil szervezetek közül 4.000 ezer Ft-ot kapott a sportkör, a civil szervezetek részére a
21. melléklet
szerinti részletezésben 361 ezer Ft került kiosztása.
Az óvodai társulás esetében átadott-átvett pénzeszközként kell szerepeltetni az intézményre igényelt normatívát és kiegészítését (81.151 ezer Ft)
A Magyar Államkincstár részére az előző évi normatíva elszámolásokból adódóan 2.889 ezer Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.
A Művelődési Ház esetében a Sárréti Kikerics pályázat elszámolását követően 2.065 ezer Ft visszafizetési kötelezettségünk volt.
Az Ifjúsági szálló vállalkozási tevékenysége után 54 ezer Ft-ot kellett az Önkormányzat részére átutalni.
Intézményfinanszírozás:
A költségvetési támogatásokat minden esetben az önkormányzat költségvetésében kell tervezni, és a teljesítést elszámolni.
Felhalmozási kiadások:
Az összes teljesített felhalmozási kiadás 213.304 ezer Ft.
EFOP pályázatok keretében ingatlanokat vásároltunk, melyek a szociális bérlakások építési területei, illetve bútorokat, háztartási gépeket.
Közfoglalkoztatási programokon belül beszerzésre került műtrágyaadagoló 210 ezer Ft értékben, öntözőtömlő, tartódob, vízszivattyú (1.745 ezer Ft + áfa), raktári gurulóállvány, akkus festékkeverő, fúrógépek, betonkeverő, orrfűrész … stb) Ezen kívül számtalan kisértékű eszközt szerszámot is vásároltunk.
A Pákász utca felújítására 22.625 ezer Ft-ot fordítottunk.
Befejezett beruházás a Hivatal épületének belső felújítása, a belső nyílászárók és a bútorzat cseréje, 2021-ben a pénzügyi teljesítés 9.324 ezer Ft volt.
A Bem-Jókai utak felújítása folyamatban van, eddig a pénzügyi teljesítés 7.654 ezer Ft.
(2., 18-19. mellékletek)
Folyószámla hitelkeretünk december 31-éig rendelkezésünkre állt, viszont hitelfelvételre nem került sor. Az önkormányzat és intézményeinek záró pénzkészlete összesen 86.645 ezer Ft a 32. melléklet szerint.
Függő- átfutó kiadásként a december végén kifizetett nettó munkabéreket szerepeltetjük, összesen 9.755 ezer Ft.
A jegyző és az intézményvezetők elkészítették A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. §. (1) bekezdésének előírásai alapján a Bkr. 1. melléklete szerinti Vezetői nyilatkozatot, melyet a 11. §. (2a) bekezdése szerint a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszt a képviselő-testület elé. A nyilatkozatok tartalmának elfogadásáról határozatban kell döntést hozni, melyhez a határozati javaslatot az előterjesztéshez csatoltuk.