Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 04. 28Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2023. (IV. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.04.28.
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, valamint a Közös Hivatal tekintetében az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 87. §. (1) bekezdése, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) kormányrendelet, a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXLX. törvény rendelkezései alapján az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodásáról a következő tájékoztatást adom:
Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2/2022. (II. 24.) önkormányzati rendeletével állapította meg a 2022. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 834.821.000 Ft összegben. 2022. év végére a költségvetés módosított előirányzata 1.037.183.414 Ft.
Összes teljesített kiadás: 847.751.280 Ft, a bevétel: 995.701.015 Ft, mely tartalmazza az önkormányzat, a hivatal, a művelődési ház és a konyha közvetlen kiadásait és bevételeit. Mivel az önkormányzat igényli az óvoda normatíváit, így közvetve tartalmazza a társulás és az óvoda bevételét, illetve kiadását, normatíva átadásként. (A társulás és az óvoda teljesített részletes kiadásairól és bevételeiről külön beszámolóban adunk tájékoztatást)
Az önkormányzat összesített működési és felhalmozási kiadásait és bevételeit az 1-2. mellékletek tartalmazzák. Külön kell választani a kötelező, önként vállalt és állami feladatok kiadásait és bevételeit, ezek egyensúlyát a 3-13. mellékletek mutatják be. A működési kiadásokat részletesen szervezetkódonként a 14-17. mellékletek tartalmazzák. A fejlesztési kiadások előirányzatait és azok teljesülését a 18-20. melléklet tartalmazza.
Működési bevételek
Intézményi bevételek:
Készletértékesítésből és szolgáltatásnyújtásból, valamint a tulajdonosi bevételekből származó összes bevétel 105.919.176 Ft, ami a módosított előirányzat 95,8 %-a.
Intézményi bevételeink nagy részét főleg az étkezési térítési díjak, bérleti díjak adják. A gyermekétkeztetés mellett tartalmazza az alkalmazottak térítési díját és a szociális szolgáltatók felé vendégétkeztetés címén teljesített szolgáltatás ellenértékét is. A nagy közüzemi és élelmiszer áremelkedés miatt 2022-ben 2 alkalommal emeltük a térítési díjakat. Július 1-tól kezdődően a nyersanyagnormát emeltük meg 20 %.kal, míg november 1-től a térítési díjak rezsi tartalmát 80-ról 118%-ra kellett emelnünk.
Szintén felülvizsgáltuk a saját bevételeinket képező bérleti és szolgáltatási díjakat, melyeket szintén 10%-kal emeltünk meg.
A közfoglalkoztatás során termelt zöldségek nagy részét a konyhán használjuk fel, a többit, valamint a papírból készült kézművestermékeket barter ügyletekben, illetve a lakosság felé értékesítjük.
Önkormányzati közhatalmi bevételek:
Közhatalmi bevételekből 2022ben összesen 34.798.689 Ft bevétel származott. Ez az összes önkormányzati bevétel 4,3 %-át teszi ki, és az alábbiak szerint alakultak:
Az adóbevételek esetében 100 %ban önkormányzati bevétel a magánszemélyek kommunális adója. A megállapított adó összege 3000 Ft/év/háztartás. Az évek során befolyt bevétel közel azonos összegű, 2022-ben 2.913.008 Ft volt.
Iparűzési adóból 2020ban összesen 22.306.000 Ft, 2021.évben pedig 26.723.000 Ft bevételünk származott. 2022. évben ez a bevétel már 33.994.319. A kis és középvállalkozások IPA kedvezményéből származó bevétel kiesést a központi költségvetésből támogatásként meg kaptunk, összesen 6.059.403 Ft-ot.
Gépjárműadó: 2020tól kezdődően a járványhelyzet miatt már 100 %-ban állami bevétel lett. Az önkormányzathoz befolyt adót teljes mértékben tovább kellett utalnunk a Magyar Államkincstár részére. Ez éves szinten nagyjából 4.000 ezer Ft bevételkiesést jelent számunkra.
Állami támogatások:
Az állami támogatások kiutalása az előírtnak megfelelő havi bontásban megtörtént, mellyel az éves beszámoló alkalmával jogcímenként elszámoltunk. Az intézményi gyermekétkeztetés estében (mint minden évben) keletkezett visszafizetési kötelezettségünk, 659.340 Ft. (24. melléklet)
A kiegészítő támogatások között szerepel az Önkormányzatok Rendkívüli Támogatása (REKI) is. Az Önkormányzat 2022. évben ezen a jogcímen a maximális 2 alkalommal nyújtott be pályázatot, melyből 12.162.736 Ft támogatást kapott.
(22. melléklet)
Az Ukrajnai menekültek ellátására 1.576.000 Ft-ot kaptunk, melynek pénzügyi elszámolása megtörtént.
Átvett pénzeszközök:
1.965.690 Ft bevételünk van a Földalapú támogatásból.
Az elkülönített Állami Alaptól a közmunka programokra az előleggel és igénylésekkel együtt 142.531.261 Ft-ot kaptunk. Az előző évben kapott előlegek visszavonása megtörtént. Diákmunkára 3.573.915 Ft-ot kaptunk bértámogatásként, a munkáltatót terhelő járulékra nem kaptunk támogatást.
Az OEP finanszírozás keretében az iskolaegészségügyre és a november 1-től az Önkormányzat alkalmazásában lévő védőnő foglalkoztatására, illetve a feladat ellátására kapunk támogatást, a bevétel 1.090.600 Ft.
Kiegészítő gyermekvédelmi támogatásra, amely 100 %-ban visszaigényelhető, 184.080 Ft-ot kaptunk.
Szociális kölcsön visszatérülése: 218.900 Ft.
A Hivatal estében az Országgyűlési választások lebonyolítására 1.839.657 Ft-ot, a Népszámlálásra pedig 1.900.783 Ft-ot kaptunk. 2021. decemberre járó bértámogatás (Munkaügyi központon keresztüli foglalkoztatás) 67.251 Ft.
A Művelődési Ház nyújtott be pályázatot a 2023. évi Sárrét Íze fesztiválra, melyre 3.500.000 Ft-ot nyertünk (
pénzmaradvány részét képezi).
2.730.000 Ft a kulturális bérfejlesztés támogatása.
Felhalmozási bevételek
Az összes teljesített felhalmozási célú bevétel 216.201.495 Ft, melyből 38.426.556 Ft az előző évi pályázatok pénzmaradványa volt.
A közmunkaprogramok beruházási támogatása 13.453.533 Ft.
A Járda felújítás előfinanszírozott beruházás: 9.913.543 Ft.
A temető beruházásra 5.998.117 Ft-ot kaptunk.
Előlegként megérkezett a Művelődési Ház külső és belső felújítására összesen: 112.036.937 Ft, illetve a Hunyadi út beruházásra 29.428.366 Ft.
Működési Kiadások
Személyi juttatások és járulékai
A személyi juttatások és járulékai a működési kiadásaink mintegy 36,1 %át teszik ki. A minimálbér és a garantált bérminimum 2014. óta jelentősen megemelkedett. A minimálbér 101,5 ezer Ftról fokozatosan 200 ezer Ft-ra, a garantált bérminimum pedig 118 ezer Ft-ról 260 ezer Ft-ra emelkedett. A személyi jövedelemadó 16 %-ról 15 %-ra csökkent, a munkaadót terhelő szociális hozzájárulási adó 27 %-ról 19, 5%-ra, majd 2019. júliustól 17,5 %-ra, 2020. júliusától 15,5 %-ra csökkent, 2022.évben pedig 13 %-ra csökkent.
A teljesítés oszlop a 2021. december – 2022. november hónapokra járó juttatásokat tartalmazza, összesen 267.682.916 Ft, melyből a közfoglalkoztatás keretében kifizetett bérek és szociális hozzájárulási adó 117.530.739 Ft. A közfoglalkoztatás esetén a bérköltség minden program esetében 100%ban támogatott.
A teljesítés adat tartalmazza a köztisztviselők, közalkalmazottak és egyéb foglalkoztatottak rendszeres és nem rendszeres juttatásait és szociális hozzájárulási adóját.
Dologi kiadások
A dologi kiadások a teljes működési kiadások 28,1 %-át teszik ki, összesen 208.506.566 Ft.
A Hivatalnál a szokásos kiadások – mint irodaszer, nyomtatványok költségei, fénymásoló üzemeltetés, közüzemi díjak, program használati díjak, adatvédelem – fordultak elő. Az összes dologi kiadás 7.372.556 Ft.
Az élelmiszer árak és a közüzemi díjak tetemesemelkedésének köszönhetően a dologi kiadásunk a 2021. évihez képest közel 20 %-kal nőtt, összesen 62.778.435 Ft. Az élelmiszer árak emelkedését kompenzálja valamelyest a konyhán felhasznált, közfoglalkoztatási programon belül megtermelt zöldségek is.
A Művelődési Ház esetében a világjárvány miatt nagyon sok rendezvény elmaradt, de már 2022-ben viszont sikerült lebonyolítani a nyári, illetve a kézműves táborokat is, valamint a Sárrét Íze Fesztivált.
A Társadalom és szociálpolitikai juttatásokra
A szociális juttatásokat részletesen a 14. melléklet és az 1. függelék tartalmazza.
A 2022. évi szociális keretünk 25.143.000 Ft, melyet teljes mértékben felhasználtunk december 31-ig, az 1. számú függelék szerinti szociális ellátásokra és az intézményi gyermekétkeztetésre.
Átadott pénzeszközök
A civil szervezetek közül 4.000 ezer Ft-ot kapott a sportkör, a civil szervezetek részére 948.780 ezer Ft került kiosztása, a következők szerint: 30.000 Ft Mozgáskorlátozottak Hbm-i Egyesülete, 50.000 Ft HBm Tűzoltó Szövetség, 150.000 Nagyrábéért Közalapítvány, Baráti Kör: 120.000 Ft, Önkéntes Tűzoltó Egyesület: 220.000 Ft, Petőfi Horgász Egyesület: 100.000 Ft, Polgárőrség: 258.780 Ft.
Az óvodai társulás esetében átadott-átvett pénzeszközként kell szerepeltetni az intézményre igényelt normatívát és kiegészítését.
A Magyar Államkincstár részére az előző évi normatíva elszámolásokból adódóan 366.000 Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett.
Intézményfinanszírozás:
A költségvetési támogatásokat minden esetben az önkormányzat költségvetésében kell tervezni, és a teljesítést elszámolni.
Felhalmozási kiadások:
Az összes teljesített felhalmozási kiadás 106.893.894 Ft.
Közfoglalkoztatási programokon belül került felújításra a papírfonó épülete, 1.157.047 Ft (villamoshálózat), beszerzésre került mulcsozó gép (2.692.400 Ft), 14 db, különböző méretű gumiköpeny (1.831.950 Ft), targonca gumi (254.000 Ft). Ezen kívül kisértékű eszközt szerszámot is vásároltunk.
Folyamatban lévő beruházásaink és felújításaink pénzügyi teljesítését a 18-19. mellékletek tartalmazzák.
Folyószámla hitelkeretünk december 31-éig rendelkezésünkre állt. A likviditás biztosítása érdekében a hitelkeretből szeptemberben 6.566.998 Ft-ot felhasználtunk, viszont a befolyt adóbevételekből a visszafizetés megtörtént. Az önkormányzat és intézményeinek záró pénzkészlete összesen 151.438.996 Ft a 32. melléklet szerint.
A jegyző és az intézményvezetők elkészítették A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. §. (1) bekezdésének előírásai alapján a Bkr. 1. melléklete szerinti Vezetői nyilatkozatot, melyet a 11. §. (2a) bekezdése szerint a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszt a képviselő-testület elé. A nyilatkozatok tartalmának elfogadásáról határozatban kell döntést hozni, melyhez a határozati javaslatot az előterjesztéshez csatoltuk.