A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, valamint a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet alapján a Magyar Köztársaság 2025. évi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, valamint az önkormányzat 2025. előzetes költségvetési tájékoztatója, illetve a 2024. évi várható teljesítés adatait figyelembe véve készítettük el.

A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. A költségvetési-rendelet elfogadása után el kell készíteni a költségvetési szervek elemi (részletes) költségvetését is. A költségvetési szerv elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá.

Az Önkormányzati hivatal működésének támogatása a tavaly évhez hasonlóan a lakosságszámhoz kalkulált elismert hivatali létszám alapján és a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. Az elismert hivatali létszám a számított alaplétszám korrekciós tényezőkkel korrigált összege, mely esetünkben 2024. évben: 7,2 fő, a fajlagos összeg 6.000.000 Ft. 2025-ben az elismert köztisztviselői létszám 7,18 fő, a fajlagos összeg minimálisan emelkedik 6.994.000 Ft-ra. Összességében így az alapnormatívánk 43.200.000 Ft-ról 50.216.920 Ft-ra emelkedett, DE sajnos az iparűzési adóerőképesség alapján számolt ,,beszámítás’’ jogcímen kapott kiegészítés a 2024.évben kapott 13.828.530 Ft-ról 6.014.034 Ft-ra csökkent. Ez összességében a Hivatal működéséhez 5.358.776 Ft-tal kevesebb állami támogatást eredményez.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatási összegek az előző évivel azonos mértékben várhatóak, emelkedés/csökkenés a jogcímekre felosztott kiegészítő támogatás miatt lesz. Sajnos a rendelkezésünkre álló információink szerint, mint ahogy azt a mellékelt táblázat is mutatja, szinte minden jogcímen csökkenés várható. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának alaptámogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. Közvilágítás fenntartásának alaptámogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik. 10 001 fő lakosságszám alatti településeken 320 ezer forint/km. Ehhez kapcsolódóan még jogosultak vagyunk a közvilágítás feladatok kiegészítő támogatására is, ez 2024-ben 28.530.000 Ft volt, az idén pedig 28.400.000 Ft-tal számolhatunk. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokra várhatóan 3.108.316 Ft-ot fogunk kapni (elkölteni a feladatra elegendő az alapnormatívát, ami az előző évivel megegyező, 2.776.015 Ft, a kiegészítés átcsoportosítható más önkormányzati feladatra). Szintén kapunk a közutak fenntartására. A támogatást a települési önkormányzat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz használhatja fel, a 2023. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 és 045170 kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. 10 001 fő lakosságszám alatti településen 227 ezer forint/km. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatása jogcímet a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes feladatok ellátására, lehet felhasználni. 2025. évben ezen a jogcímen 9.517.486 Ft-ot kapunk, ez 1.327.937 Ft-tal kevesebb a tavalyi támogatási összegtől. Megmaradt a Lakott külterülettel kapcsolatos és az üdülőhelyi feladatok támogatása.

Az óvoda fenntartásának finanszírozása a következőképpen alakul. Az óvónők bértámogatása 2025-ben változatlanul 8.372.000 Ft/fő/év. A január 1-től érvényes béremelésre 10.421.500 Ft-ot lehet fordítani. A segítők bérének támogatása 2025-ben is 5.268.000 Ft/fő/év lesz. Működtetésre 2025-ben előreláthatóan 10.514.814 Ft-ot kapunk, viszont az üzemeltetési támogatás még várhatóan változni fog. Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatására összesen ugyanúgy 1.434.000 Ft-ot kapunk és 2 fő óvónő tartozik ebbe a kategóriába. A Bölcsőde finanszírozása két tételből épül fel. Külön van bértámogatás, ami a felsőfokú kisgyermeknevelő esetében 8.522.000 Ft-ról 10.297.000 Ft-ra emelkedett, a középfokú végzettségű segítők esetében pedig összesen +1.500.000 Ft az emelés. A bértámogatás szolgál a szakmai dolgozók béréhez és járulékaihoz, a bölcsődei pótlék és az amiatt fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez is. A bölcsőde üzemeltetési támogatása adóerő-képesség függvényében, illetve az elvárt térítési díj bevételek figyelembevételével került megállapításra, ezen a jogcímen sajnos évről évre csökkenés tapasztalható, most 3.060.800 Ft-ot kapunk, 1.019.200 Ft-tal kevesebbet, mint tavaly.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: Ez a támogatási forma adja tulajdonképpen a szociális keretünket, melyet a szociális rendeletünk alapján tudunk felhasználni. A támogatási összeg számítása változatlan a lakosságszám és az adóerőképesség alapján, 2023. évben ez 21.653.000 Ft, 2024-ben 21.940.000 Ft volt, 2025-ben pedig 24.782.000 Ft lesz.

Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatására a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. A támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladat-ellátását biztosítja. A közös hivatalhoz tartozó valamennyi települést ugyanannak a szolgálatnak kell ellátnia, esetünkben ez Nagyrábé és Bihardancsháza településeket jelenti. A számított alaplétszám szerint 7.140.000 Ft-ot fogunk kapni és a szociális ágazati pótlékot pedig, melynek összege 3.037.440 Ft, továbbra is vissza tudjuk igényelni.

A gyermekétkeztetés támogatása A bértámogatás fajlagos összege minimálisan emelkedett, viszont az igényelt adagszámok miatti számított dolgozói létszám minimálisan csökkent. Az üzemeltetési támogatás 9.662.406 (!) Ft-tal kevesebb, de ez a jogcím év közben az újra felosztásoknál még változhat. A béremelés kiegészítő támogatása szintén nem ismert.

A munkahelyi és a vendégétkeztetést – ami magába foglalja a szociális intézményekkel kötött szerződés alapján történő étkeztetést is- az étkezési térítési díjaknak kell fedezniük, ráfizetéses nem lehet, ezért 2024. december 1-től 20 % nyersanyagnorma emelést hajtottunk végre. Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése jogcímen változatlan feltételek mellett igényeltünk normatívát, így ezen a jogcímen 1.157.100 Ft bevételünk lesz.

Települési önkormányzatok nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak támogatása a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. 2024-ben 4.479.112 Ft támogatást kaptunk, az idén ehhez hasonlóan 4.461.408 Ft támogatásra számíthatunk. A kulturális bérfejlesztésre kiegészítő támogatást kapunk, melynek összege 4.586.894 Ft.

Továbbra is szerepel a költségvetésben az év közben igényelhető szociális tüzelő támogatás és a REKI támogatás is.

Az adóbevételeinket az alábbiak szerint tervezhetjük:

Adóbevételeinket az előzőek alapján és a teljesítést figyelembe véve a következőképpen tudjuk tervezni: az iparűzési adó 46.000.000 Ft, a kommunális adóra 2.600.000 Ft előirányzatot hozunk, pótlékra pedig 700.000 Ft-ot. Közhatalmi bevételből származó bevételünk így várhatóan 49.300.000 Ft lesz.

Az önkormányzat közvetett támogatásként a településen praktizáló háziorvosok és a fogorvos állandó jelleggel végzett tevékenysége után fizetendő iparűzési adókötelezettségét elengedi.

Januárban felülvizsgálnunk a saját bevételeinket képező bérleti és szolgáltatási díjakat. Az intézményi bevételeink nagy részét továbbra is főleg az étkezési térítési díjak, bérleti díjak adják. A gyermekétkeztetés mellett tartalmazza az alkalmazottak térítési díját és a szociális szolgáltatók felé vendégétkeztetés címén teljesített szolgáltatás ellenértékét is. A növénytermesztés során megtermelt zöldségeket elsődlegesen a saját konyhán használhatjuk fel, viszont a minimális felesleget árusítás során hasznosítjuk. A helyi programban továbbra is működik a Papírfonó. Az ott elkészített termékeket szintén árusítjuk, illetve a barter részét képezhetik. A Művelődési Háznál többségében bérleti díjakat, illetve az Ifjúsági Szálló szállásdíját számoljuk el bevételként.

Támogatások, átvett pénzeszközök:

Földalapú támogatásra a 5.000.000 Ft-ot tervezünk. Az OEP finanszírozást az iskola egészségügyre és a háziorvosi szolgálatra tervezünk, 19.513.704 Ft-ot, melyből 458.343 Ft a felhalmozási mérlegünk tartalmaz, az informatikai fejlesztés miatt. Tervezzük az áthúzódó és az újonnan induló közfoglalkoztatásra járó támogatást, összesen 157.436.998 Ft-ot, A Sárrét Íze fesztiválra szeretnénk a maximális 4.000.000 Ft-ra pályázni a Leader pályázaton belül. Egyelőre itt tervezzük a szociális ágazati pótléknak megfelelő összeget, 3.037.440 Ft-ot, és a polgármesteri illetménykiegészítés 5 havi várható összegét, 5.048.390 Ft-ot, ami majd előirányzat módosítással kerül át az állami támogatások közé. Szintén tervezzük a Bihardancsháza Önkormányzata által fizetendő hivatali normatíva kiegészítést, 791.199 Ft-ot, viszont ennek összege a zárszámadás során kerül pontosításra.

Várható működési pénzmaradvány: Egyelőre 30.122.881 Ft működési pénzmaradvánnyal számolunk, mely teljes egészében feladattal terhelt, végleges összege a zárszámadáskor lesz ismert.

Kiadások tekintetében a személyi juttatások esetében terveznünk kell:

A számolt rendszeres és nem rendszeres bruttó béreket.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelet alapján 2025. január 1. napjától a minimálbér 266.800 Ft-ról 290.800 Ft-ra, a garantált bérminimum pedig 326.000 Ft-ról 348.800 Ft-ra emelkedett.

A jogszabály által előírt kötelező béremelések alapján módosítottuk a munkaszerződéseket, ezen túlmenően a hivatal esetében 15 % béremeléssel számolunk március 1-től kezdődően, valamint tervezzük a polgármesteri tiszteletdíjat a decemberben elfogadott jogszabályon alapuló emelt összegben, valamint az alpolgármesteri, a képviselői és bizottsági tiszteletdíjakat 15 %-os emeléssel.

Összesen 4 áthúzódó közfoglalkoztatási programra kell terveznünk. Az áthúzódó programok esetében tervezni kell a 2024. évi decemberi és a 2025. évi januári és februári bért, járulékot, és ahol van a dologi kiadásokat. Február 28-án fejeződnek be következő programok: Helyi sajátosság, Szociális jellegű program- Belterületi közút, Növénytermesztés program, illetve a hosszú időtartamú foglalkoztatás.

Jelenleg a 2025. évre benyújtott pályázataink 82 fő foglalkoztatását teszik lehetővé folyamatosan, 2025. március 1-től kezdődően. Ezek a programok a következők:

A bér és a járulék mindkét program esetében 100%-ban támogatott, míg a dologi és beruházási kiadások támogatási intenzitása az Értékteremtő programban 91,5 %, a Szociális célú foglalkoztatásban pedig 95 % lesz. Január 1-től emelkedtek a közfoglalkoztatási bérek is (módosított 170/2011. (VIII. 24.) Korm. rendelet alapján), ez érinti az áthúzódó programokat is, viszont várhatóan a különbözetet 100 %-ban meg fogjuk kapni, így ez nem jelent plusz terhet a költségvetésnek.

A köztisztviselők cafeteria kerete változatlanul 400.000 Ft. Ez bruttó összeg, mely a 28% munkáltatói terhet is magába foglalja. Széchenyi Pihenő Kártya 450 ezer Ft-ig minősül béren kívüli juttatásnak (A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. §. (1). bekezdése alapján). A polgármestert jogszabályi előírás alapján a köztisztviselőkkel azonos mértékű cafeteria juttatásra jogosult, melyről a képviselő-testületnek külön határozatban kellett döntenie.

A közalkalmazottak részére 2023. évben 8.000 Ft/fő/hó cafeteria juttatásról született döntés, melyet SZÉP kártya formájában kaptak a dolgozók. Ez az összeg évek óta ennyi volt, ezért a nagy áremelkedésekre való tekintettel a Képviselő-testület döntése alapján - a tavalyi évhez hasonlóan - bruttó 200.000 Ft/ fő lesz a közalkalmazottak éves cafeteria kerete. Összesen 34 főt érint, a fejenkénti összegek utalására május 31-ig kerülne sor.

A munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke továbbra is 13 %.

Nehezen tervezhetőek a dologi kiadásaink, melyre a 2024. évi várható teljesítési adatokra összesen plusz 10%-ot tervezünk. Természetesen ez a százalék különbözik az egyes kiadásnemeknél, az élelmiszereknél több, egyes kiadásoknál kevesebb emelésre lehet számítani. Takarékos gazdálkodásra törekszünk, csak a működéshez legszükségesebb anyagokat és szolgáltatásokat szerezzük be.

A konyha tekintetében az Intézményvezetővel folytatott egyeztetés alapján az alábbiakat vettük figyelembe:

A dologi kiadásokból a 2024. évben szokásos kiadások átlag 10 %-kal növelt keretét, illetve ezen túlmenően néhány kiadást nevesítünk:

- A konyhai berendezések karbantartására és fejújítására 500.000 Ft.

- Munkafelületek burkolatának cseréje a főzőtérben: 500.000 Ft.

- Munkaruha: 270.000 Ft.

- Rendkívüli meghibásodás elhárítására 200.000 Ft.

Szükség lenne a kazánok felújítására, mivel mindegyik nagyon csöpög, illetve a 2 db főzőüst és a gázos toronysütő felújítására vagy cseréjére is. A világítótestek a gőztől eltöredeznek, fémpánttal vannak felfogatva, ami nem szabályos és balesetveszélyes is, ezek zöme 2022-ben cserélve lett, viszont maradt még néhány darab, amit szintén cserélni kell. A nyílászárók cseréjére folyamatosan keressük a pályázati lehetőséget. Az ebédlő festése 2024-ben sem valósult meg, pedig a rendezvények és gyermekek jelenléte rendesen megviselte a falakat. (Utoljára 2015-ben volt itt festés!)

A Művelődési Házban külső-belső korszerűsítés és felújítás 2024-ben megtörtént, de a padozat kijavítására mindenképp szükség van, erre keressük a megoldást. Intézményvezetővel történt egyeztetés alapján rendezvényekre, mint például a Magyar Kultúra Napja kiállítás, Farsang, Nőnapi bál, Nemzeti Összetartozás napja, Falukarácsony, ….stb, 2.500.000 Ft-ot terveztünk. Ezen kívül a dologi sor a szokásos dologi kiadásokat tartalmazza 10 %-os emeléssel számolva.

A hivatal esetében nem emeltük a dologi kiadásokat, csak a nagyon szükséges beszerzések történnek meg.

A települési támogatás foglal magába minden olyan ellátási formát, melyet a Képviselő-testület a szociális rendeletében szabályoz.

A költségvetésben ezeket az ellátási formákat települési támogatásként kell szerepeltetnünk. 2024-ben 21.940.000 Ft-tel, jelenleg pedig 24.782.000 Ft „szociális kerettel” tervezhetünk.

Az előző években vállalt kötelezettségvállalásokat teljesíteni kell, mint például a Bursa Hungarica ösztöndíj.

Az óvodai, bölcsődei és családsegítő normatívákat az önkormányzat igényelheti, átadja támogatásként a társulásnak, az pedig intézményfinanszírozásként az óvoda működtetésére fordítja. Ez az összeg 149.470.512 Ft.

Az önként vállalt feladatok között szerepeltetjük a sportkör és a civil szervezetek támogatására fordítható keretet. Ez a sportkör esetében 4.000.000 Ft, az egyéb civil szervek esetében pedig összesen 1.000.000 Ft. A 2025. évben céljelleggel juttatott támogatások előirányzatait a rendelet tervezet 31. melléklete tartalmazza. A közvetett támogatásokat pedig a 30. melléklet.

A jelenlegi globális gazdasági helyzetre való tekintettel, az esetleges átmeneti likvid gondok kiküszöbölésére a számlavezető banknál nyitott folyószámla- hitelkeretünk megújítottuk, amely december 29-ig él és egyszerre 30.000.000 Ft felhasználást enged, a bank ingatlan – zálogfedezetet nem kért. Előző évben összesen 188.279.182 Ft-ot ,,mozgattunk’’ így meg, ezért most 200.000.000 Ft-os likvid hitel előirányzatot hozunk.

Az intézmények esetében döntően kisértékű tárgyi eszköz beszerzést tervezünk, összesen 1.300.000 Ft értékben. A közfoglalkoztatási programok keretében idén szintén csak kisértékű tárgyi eszközökre kapunk támogatást, mint például Honda szivattyú, Multifunkcionális nyomtató, gumiabroncsok.

Áthúzódó pályázataink, a Belterületi út és a Belterületi csatorna kiépítés esetében a beruházásokra megítélt támogatás 100 %-os intenzitású és majdnem teljes összegben előfinanszírozott, viszont az EU jogszabályok miatt a 2024. évben fel nem használt támogatást vissza kellett utalnunk és feltehetőleg 2025. évben újra lehívhatjuk.

A felhalmozási pénzmaradványunk részét képezi, Településrendezési terv elkészítésére kapott 3.000.000 Ft és a Belterületi utas pályázat keretében kifizetett 3.057.119 Ft előleg, amely egyelőre technikai számlán van könyvelve és csak 2025. évben jelenik meg beruházási kiadásként. Mivel felhalmozási szabad pénzmaradványunk nincs, így céltartalékot sem tudunk képezni.

Az idei évben tervezzük a szintén nyertes, Piac felújításra kapott támogatást, 50.000.000 Ft-ot. A beruházásokat és felújításokat a 7-es és 8-as mellékletek tartalmazzák.