A Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának és költségvetési szerveinek, valamint a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal költségvetését az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet alapján a Magyar Köztársaság 2026. évi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény, valamint az önkormányzat 2026. előzetes költségvetési tájékoztatója, illetve a 2025. évi várható teljesítés adatait figyelembe véve készítettük el.

A helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban. A költségvetési-rendelet elfogadása után el kell készíteni a költségvetési szervek elemi (részletes) költségvetését is. A költségvetési szerv elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá.

Az Önkormányzati hivatal működésének támogatása meghatározása az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségeinek figyelembevételével történik. Közös önkormányzati hivatal esetében a támogatásra a székhely önkormányzat jogosult. A támogatás fajlagos összege 2025-ben 7.526.500 Ft/fő volt, 2026-ban pedig 9.761.000 Ft/fő lesz. Az elismert köztisztviselői létszám 7,2 fő, így a várható támogatás összege 71.340.731 Ft, míg 2025-ben 60.512.193 Ft volt. A normatívába beépült az előző évi béremelés összege, valamint az idei évben a beígért 15%-os béremelésre fordítandó 4.834.803 Ft.

A településüzemeltetéshez kapcsolódó támogatási alapösszegek az előző évivel azonos mértékben várhatóak. Viszont, az előző évi iparűzési adóból származó bevételünk növekedése miatt már nem kapjuk ezekre a jogcímekre (mint ahogy a hivatal fenntartásra sem) a kiegészítéseket, emiatt a mellékelt táblázatból is jól látszik, hogy csökkent a támogatás. A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának alaptámogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg. Közvilágítás fenntartásának alaptámogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása az önkormányzat adatszolgáltatása, a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 064010 Közvilágítás kormányzati funkció szerinti nettó működési kiadás figyelembevételével történik. Településüzemeltetés – közvilágítás támogatása jogcímen biztosított támogatás szempontjából kizárólag a 064010 Közvilágítás kormányzati funkción elszámolt kiadások vehetők figyelembe, tehát ez a jogcím kötött felhasználású, nem lehet más üzemeltetési feladatra átcsoportosítani. Köztemető fenntartással kapcsolatos feladatokra várhatóan a kiegészítés nélkül 2.776.015 Ft-ot kapunk, melyet teljes egészében át szoktunk adni a Temetkezési Vállalat részére. Szintén kapunk a közutak fenntartására. A támogatást a települési önkormányzat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz használhatja fel, a tárgyévet megelőző második évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő 045160 és 045170 kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével. 10 001 fő lakosságszám alatti településen 245.000 forint/km. Az egyéb önkormányzati feladatok támogatása jogcímet a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes feladatok ellátására lehet felhasználni. 2026. évben ezen a jogcímen 8.500.000 Ft-ot kapunk, ez szintén a kiegészítés összegével, 2.345.423 Ft-tal kevesebb a tavalyi támogatási összegtől.

Az óvoda fenntartásának finanszírozása a következőképpen alakul. Az óvónők bértámogatása 2026-ban 11.460.000 Ft/fő/év. A január 1-től érvényes béremelésre 5.995.600 Ft-ot kell fordítani. A segítők bérének támogatása 2026-ban 5.567.000 Ft/fő/év lesz. Működtetésre 2026-ban előreláthatóan 11.214.310 Ft-ot kapunk, ez 689.496 Ft-tal több, mint tavaly. Itt a fajlagos összeg változatlan, viszont 4 fővel nőtt az óvodás gyermekek létszáma. Pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok, pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítők kiegészítő támogatására összesen ugyanúgy 956.000 Ft-ot kapunk, mivel 1 fő óvónő tartozik ebbe a kategóriába. A Bölcsőde finanszírozása két tételből épül fel. Külön van bértámogatás, ami a felsőfokú kisgyermeknevelő esetében 2025-ben 10.297.000 Ft kaptunk, az idén pedig 11.312.000 Ft-ot, a középfokú végzettségű segítők esetében pedig 8.538.000 Ft. A bértámogatás szolgál a szakmai dolgozók béréhez és járulékaihoz, a bölcsődei pótlék és az amiatt fizetendő szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez is. A bölcsőde üzemeltetési támogatása adóerő-képesség függvényében, illetve az elvárt térítési díj bevételek figyelembevételével került megállapításra, ezen a jogcímen most 7.147.797 Ft-ot kapunk, 4.086.997 Ft-tal többet, mint tavaly.

A települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása: Ez a támogatási forma adja tulajdonképpen a szociális keretünket, melyet a szociális rendeletünk alapján tudunk felhasználni. A támogatási összeg számítása változatlan a lakosságszám és az adóerőképesség alapján, 2024-ben ez 21.940.000 Ft volt, 2025-ben 24.782.000 Ft volt és 2026-ban pedig 27.269.000 Ft lesz.

Család- és gyermekjóléti szolgálat támogatására a közös önkormányzati hivatal székhelye szerinti önkormányzat jogosult. A támogatás igénylője a támogatásból a közös önkormányzati hivatalhoz tartozó valamennyi település feladat-ellátását biztosítja. A közös hivatalhoz tartozó valamennyi települést ugyanannak a szolgálatnak kell ellátnia, esetünkben ez Nagyrábé és Bihardancsháza településeket jelenti. A számított alaplétszám szerint változatlanul 7.855.000 Ft-ot fogunk kapni, 715.0000 Ft-tal többet, mint tavaly és a szociális ágazati pótlékot és a most megjelenő kiegészítő szociális ágazati pótlékot pedig továbbra is vissza tudjuk igényelni.

A gyermekétkeztetés támogatása: A bértámogatás fajlagos összege 4.400.000 Ft/fő/év, viszont az igényelt adagszámok miatti számított dolgozói létszám minimálisan összességében csökkent. Az üzemeltetési támogatás 2.837.277 Ft-tal kevesebb, de ez a jogcím év közben az újra felosztásoknál még változhat.

Rászoruló gyermekek szünidei étkeztetése jogcímen a fajlagos összeg évek óta most először változott, 570 Ft/adagról 900 Ft/adagra emelkedett, így ezen a jogcímen 1.890.000 Ft-ot igényelhettünk.

Települési önkormányzatok közművelődési feladatainak támogatása a települési önkormányzatokat lakosságszám alapján illeti meg a Mötv.-ben, valamint a Kult. tv.-ben meghatározott nyilvános könyvtári és közművelődési feladatainak ellátásához. 2025-ben 4.461.408 Ft támogatást kaptunk, az idén ehhez hasonlóan 4.448.130 Ft támogatásra vagyunk jogosultak, a lakosságszám évről évre való csökkenése miatt. A kulturális bérfejlesztésre kiegészítő támogatást kapunk, melynek összege 5.502.194 Ft, viszont ez az összeg várhatóan csökkenni fog. Továbbra is szerepel a központi költségvetésben az év közben igényelhető szociális tüzelő támogatás és a REKI támogatás is.

Az adóbevételeinket az alábbiak szerint tervezhetjük:

Adóbevételeinket az előzőek alapján és a teljesítést figyelembe véve a következőképpen tudjuk tervezni: az iparűzési adó 54.000.000 Ft, a kommunális adóra 2.550.000 Ft előirányzatot hozunk, pótlékra, talajterhelési díjra és egyéb közhatalmi bevételekre pedig összesen 2.515.000 Ft-ot. Közhatalmi bevételből származó bevételünk így várhatóan 59.065.000 Ft lesz.

Az önkormányzat közvetett támogatásként a településen praktizáló háziorvosok és a fogorvos állandó jelleggel végzett tevékenysége után fizetendő iparűzési adókötelezettségét elengedi.

Januárban felül kellett vizsgálnunk a saját bevételeinket képező bérleti és szolgáltatási díjakat, mivel a közművelődési feladatokat 2025. november 1-től kezdődően nem önálló intézményként, hanem az Önkormányzat alatt működő Közösségi Színtér keretében látjuk el. Az addig alanyi mentes intézmény áfa mentesen tudta számlázni ezeket a tételeket, viszont az önkormányzat már csak áfás számlát adhat. Összességében ezeket a díjakat nem emeltük meg, hanem „visszanettósítottuk”. Az intézményi bevételeink nagy részét továbbra is főleg az étkezési térítési díjak, bérleti díjak adják. A gyermekétkeztetés mellett tartalmazza az alkalmazottak térítési díját és a szociális szolgáltatók felé vendégétkeztetés címén teljesített szolgáltatás ellenértékét is. Itt változás, hogy a Gyémánt Otthon március 1-től kezdődően nem kívánja igénybe venni az étkeztetést. A növénytermesztés során megtermelt zöldségeket elsődlegesen a saját konyhán használhatjuk fel, viszont a felesleget árusítás során hasznosítjuk, egyrészt a lakosság felé, másrészt a 2025-ben alapított Nonprofit Kft. felé. A helyi programban továbbra is működik a Papírfonó. Az ott elkészített termékeket szintén árusítjuk, illetve a barter részét képezhetik. Az Ifjúsági Szálló szállásdíját nem tervezzük, mivel ezt a tevékenységet, mint önkormányzat nem végezhetjük, ezért üzemeltetésre átadtuk a Nonprofit Kft-nek.

Támogatások, átvett pénzeszközök:

Földalapú támogatásra a 4.100.000 Ft-ot tervezünk. Az NEAK finanszírozást az iskola egészségügyre és a háziorvosi szolgálatra tervezünk, 20.400.000 Ft-ot. Tervezzük az áthúzódó és az újonnan induló közfoglalkoztatásra járó támogatást, összesen 180.140.752 Ft-ot, Egyelőre itt tervezzük a szociális ágazati pótléknak megfelelő összeget, 2.630.165 Ft-ot, és a polgármesteri illetménykiegészítés 12 havi várható összegét, 14.862.193 Ft-ot, ami majd előirányzat módosítással kerül át az állami támogatások közé. Szintén tervezzük a Bihardancsháza Önkormányzata által fizetendő hivatali normatíva kiegészítést, 1.189.403 Ft-ot, viszont ennek összege a zárszámadás során kerül pontosításra. Ide tervezzük a kulturális bértámogatást 5.502.194 Ft-ot és azesélyteremtési támogatást, melynek várható összege 4.963.614 Ft.

Várható működési pénzmaradvány: Egyelőre 44.190.743 Ft működési pénzmaradvánnyal számolunk, mely teljes egészében feladattal terhelt, végleges összege a zárszámadáskor lesz ismert.

Kiadások tekintetében a személyi juttatások esetében terveznünk kell:

A számolt rendszeres és nem rendszeres bruttó béreket.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 426/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján 2026. január 1. napjától a minimálbér 290.800 Ft-ról 322.800 Ft-ra, a garantált bérminimum pedig 348.800 Ft-ról 373.200 Ft-ra emelkedett.

A jogszabály által előírt kötelező béremelések alapján módosítottuk a munkaszerződéseket, valamint tervezzük a polgármesteri tiszteletdíjat, az alpolgármesteri tiszteletdíjat (ez utóbbit 6 havi összegben), a képviselői és bizottsági tiszteletdíjakat. 2 fő jogosult jubileumi jutalomra, melyre sajnos nincs forrásunk, ezért szeretnénk ezekre a kiadásokra REKI pályázatot benyújtani.

Összesen 2 áthúzódó közfoglalkoztatási programra kell terveznünk. Az áthúzódó programok esetében tervezni kell a 2025. évi decemberi és a 2026. évi januári és februári bért, járulékot, és ahol van a dologi kiadásokat. Február 28-án fejeződik be az Értékteremtő programok és Szociális jellegű program.

Jelenleg a 2026. évre benyújtott pályázataink pozitív elbírálás esetén 79 fő foglalkoztatását teszik lehetővé folyamatosan, 2026. március 1-től kezdődően. Ezek a programok a következők:

A bér és a járulék mindkét program esetében 100%-ban támogatott, míg a dologi és beruházási kiadások támogatási intenzitása az Értékteremtő programban 91,3 %, a Szociális célú foglalkoztatásban pedig 95,8 % lesz. Január 1-től emelkedtek a közfoglalkoztatási bérek is (módosított 170/2011. (VIII. 24.) Korm. rendelet alapján), ez érinti az áthúzódó programokat is, viszont várhatóan a különbözetet 100 %-ban meg fogjuk kapni, így ez nem jelent plusz terhet a költségvetésnek.

A köztisztviselők cafeteria kerete változatlanul 400.000 Ft. Ez bruttó összeg, mely a 28% munkáltatói terhet is magába foglalja. Széchenyi Pihenő Kártya 450 ezer Ft-ig minősül béren kívüli juttatásnak (A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. §. (1). bekezdése alapján). A polgármestert jogszabályi előírás alapján a köztisztviselőkkel azonos mértékű cafeteria juttatásra jogosult, melyről a képviselő-testületnek külön határozatban kellett döntenie. A közalkalmazottak részére - a tavalyi évhez hasonlóan - bruttó 200.000 Ft/ fő lesz a éves cafeteria keret. Az összegek utalására április 30-ig kerülne sor, az addig kiutalt összegek még hideg élelmiszer vásárlására is felhasználhatóak lesznek.

A munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke továbbra is 13 %.

Nehezen tervezhetőek a dologi kiadásaink, melyre a 2025. évi várható teljesítési adatokra az infláció körüli mértéket, összesen plusz 5%-ot tervezünk. Természetesen ez a százalék különbözik az egyes kiadásnemeknél, az élelmiszereknél több, egyes kiadásoknál kevesebb emelésre lehet számítani. Takarékos gazdálkodásra törekszünk, csak a működéshez legszükségesebb anyagokat és szolgáltatásokat szerezzük be.

A konyha tekintetében az Intézményvezetővel folytatott egyeztetés alapján az alábbiakat vettük figyelembe:

A dologi kiadásokból a 2025. évben szokásos kiadások átlag 5 %-kal növelt keretét, illetve ezen túlmenően néhány kiadást nevesítünk:

- A konyhai berendezések karbantartására és fejújítására 300.000 Ft.

- Munkafelületek burkolatának cseréje a főzőtérben: 500.000 Ft.

- Munkaruha: 240.000 Ft.

Szükség lenne a kazánok felújítására, mivel mindegyik nagyon csöpög, valamint a gázos toronysütő felújítására vagy cseréjére is. A világítótestek a gőztől eltöredeznek, fémpánttal vannak felfogatva, ami nem szabályos és balesetveszélyes is, ezek zöme 2022-től kezdődően fokozatosan cserélve lett, viszont maradt még néhány darab, amit szintén cserélni kell. A nyílászárók cseréjére folyamatosan keressük a pályázati lehetőséget. A gyerekek által használt polikarbonát tányérok eltöredeztek, pótlásához keressük a forrást. A 100-100 darab pohár -mélytányér – lapostányér várható költsége 250.000 Ft lenne.

A Közösségi Színtér dologi kiadásai az Önkormányzat költségvetésében szerepelnek kormányzati funkcióra tervezve és az 5 % emelést tartalmazzák. A Hivatal esetében szintén a szokásos dologi kiadásokat tervezzük, a választásokkal összefüggő kiadások majd módosított előirányzatként épülnek be a költségvetésbe.

A települési támogatás foglal magába minden olyan ellátási formát, melyet a Képviselő-testület a szociális rendeletében szabályoz.

A költségvetésben ezeket az ellátási formákat települési támogatásként kell szerepeltetnünk. 2025-ben 24.782.000 Ft-tal, jelenleg pedig 27.269.000 Ft „szociális kerettel” tervezhetünk.

Az előző években vállalt kötelezettségvállalásokat teljesíteni kell, mint például a Bursa Hungarica ösztöndíj.

Az óvodai, bölcsődei és családsegítő normatívákat az önkormányzat igényelheti, átadja támogatásként a társulásnak, az pedig intézményfinanszírozásként az óvoda működtetésére fordítja. Ez az összeg 178.039.770 Ft.

Az önként vállalt feladatok között szerepeltetjük a sportkör és a civil szervezetek támogatására fordítható keretet. Ez a sportkör esetében 4.000.000 Ft, az egyéb civil szervek esetében pedig összesen 1.000.000 Ft. Tervezzük a 2024. évi normatíva felhasználásból eredő visszafizetésikötelezettségünk utolsó 4 havi részletét 1.435.360Ft-ot, illetve a REKI támogatás visszafizetendő összegét, 3.160.532 Ft-ot, melyre a részletfizetési kedvezmény benyújtása folyamatban van. A 2026. évben céljelleggel juttatott támogatások előirányzatait a rendelet tervezet 31. melléklete tartalmazza. A közvetett támogatásokat pedig a 30. melléklet.

A jelenlegi globális gazdasági helyzetre való tekintettel, az esetleges átmeneti likvid gondok kiküszöbölésére a számlavezető banknál nyitott folyószámla- hitelkeretünk megújítottuk, amely december 30-ig él és egyszerre 30.000.000 Ft felhasználást enged, a bank ingatlan – zálogfedezetet nem kért. Előző évben összesen 267.124.345 Ft-ot ,,mozgattunk’’ így meg, ezért most 280.000.000 Ft-os likvid hitel előirányzatot hozunk. Bár szabad maradványunk nincs, általános tartalékot kötelező terveznünk, így ezen a jogcímen 1.000.000 Ft előirányzatot hozunk.

Az intézmények esetében döntően kisértékű tárgyi eszköz beszerzést tervezünk, összesen 700.000 Ft értékben. A közfoglalkoztatási programok keretében idén több nagyértékű eszközre is kapunk engedélyt összesen 19.159.990 Ft értékben, mint például gréder (földgyalu), öntöződob, nagy teljesítményű szivattyú, huzalkonzol és 2 fejes váltva forgató eke. A támogatás intenzitása 91,3 illetve 95,8 %-os.

Áthúzódó és újonnan induló, tervezett beruházásainkat és felújításainkat a 7. és 8. mellékletek tartalmazzák.

A felhalmozási pénzmaradványunk 136.660.312 Ft., mely a Csatorna pályázat, a Piac felújítás, az Urnafal kialakítás, az útfelújítás, valamint a településrendezési terv pénzügyi forrása. Mivel felhalmozási szabad pénzmaradványunk nincs, így céltartalékot Nem tudunk képezni.

Az idei évben tervezzük a szintén nyertes, Játszótér beruházásra kapott támogatást, 10.000.000 Ft-ot.