Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2026. 05. 01Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2026. (IV. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.05.01.
az önkormányzat 2025. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Nagyrábé Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete 2/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletével állapította meg a 2025. évi költségvetésének kiadási és bevételi főösszegét 1.550.917.013 forint összegben. 2025. év végére a költségvetés módosított előirányzata 1.644.179.915 Ft.
Összes teljesített kiadás: 1.336.002.121 Ft, a bevétel: 1.510.196.479 Ft, mely tartalmazza a Nagyrábé Nagyközség Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat), a Nagyrábéi Közös Önkormányzati Hivatal (továbbiakban: Hivatal), a Kossuth Lajos Művelődési Ház (továbbiakban: Művelődési ház-2025. október 31-ig) és a Nagyrábéi Önkormányzati Konyha (továbbiakban: Konyha) közvetlen kiadásait és bevételeit. Mivel az önkormányzat igényli az óvoda normatíváit, így közvetve tartalmazza a társulás és az óvoda bevételét, illetve kiadását, normatíva átadásként. (A társulás és az óvoda teljesített részletes kiadásairól és bevételeiről külön beszámolóban adunk tájékoztatást)
Az önkormányzat összesített működési és felhalmozási kiadásait és bevételeit az 1.-2. mellékletek tartalmazzák. Külön kell választani a kötelező, önként vállalt és állami feladatok kiadásait és bevételeit, ezek egyensúlyát a 3.-13. mellékletek mutatják be. A működési kiadásokat részletesen szervezetkódonként a 14.-17. mellékletek tartalmazzák. A fejlesztési kiadások előirányzatait és azok teljesülését a 18.-20. melléklet tartalmazza.
Működési bevételek
Intézményi bevételek:
- Készletértékesítésből és szolgáltatásnyújtásból, valamint a tulajdonosi bevételekből (bérleti díjak) származó összes bevétel 136.374.815 Ft, ami a módosított előirányzat 95,2 %-a.
- A Konyha esetében az intézményi bevételeink nagy részét főleg az étkezési térítési díjak, bérleti díjak adják. A gyermekétkeztetés mellett tartalmazza az alkalmazottak térítési díját és a szociális szolgáltatók felé vendégétkeztetés címén teljesített szolgáltatás ellenértékét is. A teljesítés 58.642.235 Ft, ami az elvárt bevétel 95,7 %-a.
- A közfoglalkoztatás során készített kézművestermékeket továbbra is a lakosság felé helyben, valamint vásárokon értékesítettük az ebből származó bevételt, illetve a mezőgazdasági programban megtermelt zöldségekből származó bevitelt is a közfoglalkoztatási feladatra forgatjuk vissza
- A Művelődési Ház 2025. november 1-től már nem önálló intézményként, hanem az Önkormányzat alá „beolvadva”, Közösségi színtérként működik tovább. Az addig teljesült kiadások és bevételek még külön mellékletként vannak feltűntetve, majd novembertől az előirányzatokat és teljesítésüket az Önkormányzat költségvetése tartalmazza.
Önkormányzati közhatalmi bevételek:
- Közhatalmi bevételekből ebben az évben eddig összesen 61.071.121 Ft Ez az összes teljesített önkormányzat működési bevételének 6 %-át teszi ki, és az alábbiak szerint alakultak:
- Az adóbevételek esetében 100 %-ban önkormányzati bevétel a magánszemélyek kommunális adója. A megállapított adó összege 3000 Ft/év/háztartás. Az évek során befolyt bevétel közel azonos összegű, 2025. év végére 2.522.033 Ft volt.
- Iparűzési adóból 57.638.219 Ft bevétel származott.
- Késedelmi pótlék befizetéséből, bírságból és igazgatási díjakból további 910.869 Ft folyt be.
Állami támogatások (22.-24. mellékletek)
- A normatív állami támogatások a havi ütemezés szerint érkeztek.
- A kiegészítő támogatások között szerepel az Önkormányzatok Rendkívüli Támogatása (REKI) is. Az Önkormányzat 2025. évben ezen a jogcímen maximálisan 3 alkalommal nyújthatott be pályázatot. Az 3 ütemben összesen 32.748.327 Ft-ra pályáztunk, melyből támogatásként megkaptunk 13.763.671 Ft-ot. A támogatást zömmel a közüzemi díjak kiegyenlítésére és jubileumi jutalom kifizetésére fordíthattuk.
- A köznevelésben foglalkoztatottak esélyteremtési támogatásaként 11.487.773 Ft-ot kaptunk. Az Óvodapedagógusok béremelésére összesen 11.433.200 Ft támogatást kaptunk, melynek felhasználása a jogszabályi előírások figyelembevételével teljes összegben teljesült.
- A májusi normatíva lemondás-pótigény során központilag korrigálták a közvilágítás működési hozzájárulását, ami éves szinten – 7.890.000 Ft elvonást jelentett, viszont erre a feladatra a kapott támogatás így is elegendő volt. A Hivatal bérrendezésére év közben 4.281.239 Ft-ot kaptunk, mely összeget teljes mértékben felhasználtuk.
- Bihardancsháza Önkormányzata felé a zárszámadás során a Közös Hivatal 2024. évi gazdálkodásával elszámoltunk, az igazolt hiány településre jutó részét, összesen 792.632 Ft-ot átutalta részünkre.
- Szociális tüzelő támogatásként 2.767.711 Ft-ot kaptunk, ezt még 748.030 Ft-tal kellett kipótolnunk az önerő fedezeteként.
Átvett pénzeszközök:
- 3.968.760 Ft bevételünk van a Földalapú támogatásból.
- Az elkülönített Állami Alaptól a közmunka programokra az előleggel és igénylésekkel együtt 170.616.589 Ft-ot kaptunk. Az előző évben kapott előlegek visszavonása megtörtént.
- A NEAK finanszírozást havi ütemezésben kaptuk (iskolaegészségügy és háziorvos), a bevétel 20.010.400 Ft.
- Sárrét Íze fesztiválra 2.500.000 Ft-ot nyertünk. (2026-ra)
- Diákmunka keretében a béreket 100 %-ban vissza tudtuk igényelni, a támogatás 2.762.599 Ft volt (ezt kellett kiegészítenünk a járulékok összegével, ami 359.138 Ft volt)
- Az EFOP I. záróelszámolás keretében 3.174.390 Ft támogatást kaptunk (Ezt az összeget a pályázat során már megelőlegeztük)
Felhalmozási bevételek
- Az összes teljesített felhalmozási célú bevétel 258.602.152 Ft.
- A közmunkaprogramok beruházási támogatása 288.347 Ft.
- Belterületi út felújításra (Bogárzó utca): 10.689.888 Ft támogatást nyertünk.
- Belterületi csapadékelvezető beruházás: A visszautalást követően az újra lehívható összeg 134.929.935 Ft volt.
- Piac felújításra: 50.000.000 Ft-ot nyertünk, melyből 32.413.000 Ft-ot előlegként megkaptunk.
- A Versenyképes Járások program keretében a „Temető ravatalozó felújítása” beruházásra 10.000.000 Ft pályázati pénz érkezett.
- Megvalósult a Konyha eszközpályázat. melyre 5.997.797 Ft-ot kaptunk.
- A TOP-Plusz-os belterületi Út felújításra a visszautalást követően az újra lehívható összegünk 58.107.276 Ft volt.
- Egyéb felhalmozási bevételünk a 992.hrsz számú ingatlan értékesítéséből származott, így 100.000 Ft bevételünk lett.
- 2024. évről 6.057.119 Ft pénzmaradványunk volt, melyből 3.000.000 Ft a Településrendezési terv megvalósítására kapott összeg és 3.057.119 Ft pedig a Belterületi Útfelújításra kifizetett előleg összege.
Működési Kiadások
Személyi juttatások és járulékai
- A teljesítés oszlop a december 31-ig (Művelődési Ház esetében október 31-ig) kifizetett béreket és az azok után fizetendő munkaadói járulékokat tartalmazza, mely az összes kiadás 26,5 %-a, 312.424.521 Ft, melyből a közfoglalkoztatás keretében kifizetett bérek és szociális hozzájárulási adó 148.957.343 Ft. A közfoglalkoztatás esetén a bérköltség most is minden program esetében 100%-ban támogatott volt.
- A teljesítés adat tartalmazza a köztisztviselők, közalkalmazottak és egyéb foglalkoztatottak rendszeres és nem rendszeres juttatásait és szociális hozzájárulási adóját.
Dologi kiadások
- A dologi kiadások előirányzatainak, a kötelezettségvállalásnak és teljesítésének alakulását a 14. – 17. mellékletek tartalmazzák.
- Az összes működési kiadás 20,3 %-át teszik ki, a módosított előirányzathoz képest pedig 90,6 % a teljesítés, összesen 240.098.182 Ft.
A Társadalom és szociálpolitikai juttatásokra
- Első lakáshoz jutás támogatására 2 alkalommal került sor, 1.000.000 Ft értékben.
- Újszülötti támogatás 23 fő részére,1.740.000 Ft,
- Temetési támogatás: 1.090.000 Ft (14 fő),
- Azonnali települési támogatás (polgármesteri döntés): 1.461.700 Ft.
- Daganatos megbetegedés miatt 1.690.000 Ft támogatást fizettünk ki, 31 alkalommal. (Negyedévente lehet igényelni, 50.000 Ft, március hónaptól pedig 60.000 Ft-ot)
- Rendkívüli települési támogatás (Népjóléti bizottság): 1.148.000 Ft.
- Bursa: 155.000 Ft,
- Gyógyszertámogatás: 4.356.000 Ft. Ez az összeg közel 47 %-kal több, mint 2024. évben
Átadott pénzeszközök
- A civil szervezetek közül 4.000.000 Ft-ot kapott a sportkör. Az egyéb civil szervezetek a benyújtott kérelmük alapján támogatásban részesültek, a Petőfi Horgász Egyesület 100.000 Ft-ot, a Nagyrábéi Református Egyház 500.000 Ft-ot kapott, A Polgárőr Egyesület 130.000 Ft, a Nagyrábéért Közalapítvány 120.000 Ft, A Mozgáskorlátozottak megyei Szervezete 50.000 Ft támogatást kapott. További egy esetben a sikeres pályázó szervezet a támogató okiratot nem hozta vissza és a részükre megítélt 100.000 Ft támogatást nem vette fel.
- Az óvodai társulás esetében átadott-átvett pénzeszközként kell szerepeltetni az intézményre igényelt normatívát és kiegészítését (145.871.561 Ft)
- Szociális kölcsönt 10 fő igényelt, ezen a jogcímen összesen 500.000 Ft összegben történt kifizetés.
- A szennyvízszállítás-közszolgáltatás feladatra a Kobold Transz Kft az Önkormányzaton keresztül kapja meg az állami támogatását. Ezt a támogatást a közszolgáltató igényelte, az Önkormányzat részére lett kiutalva továbbadási célú támogatásként. A 311.598 Ft-ot a közszolgáltató részére tovább utaltuk.
- A 2024.évi beszámoló 11/L-űrlapon kimutatott 4.306.094 Ft normatíva visszafizetési kötelezettségnek kérelem alapján 12 havi részletekben tudunk eleget tenni. A 2025-ben visszafizetett összeg ebből 2.879.830 Ft.
Intézményfinanszírozás:
- A költségvetési támogatásokat minden esetben az önkormányzat költségvetésében kell tervezni, és a teljesítést elszámolni.
Felhalmozási kiadások:
- Az összes teljesített felhalmozási kiadás 115.911.590 Ft.
- A folyamatban lévő beruházások, felújítások pénzügyi teljesítését a 18.-19. mellékletek tartalmazzák.
- A Piac felújítás esetében a kifizetett számlák összege 24.375.240 Ft, viszont ebből 21.962.240 Ft előleg, ezért a 19. számú mellékleten még nem szerepel a teljesítés oszlopban.
- A Belterületi Csatorna beruházás Áfa tekintetében fordított adózás hatálya alá esik, ezért a nettó összegek után az áfát a NAV-nak fizetjük meg. A befizetett adó a dologi kiadások között jelenik meg, de a 19. számú mellékleten szerepeltetjük.
Az önkormányzat és intézményeinek záró pénzkészlete összesen 155.377.907 Ft, mely teljes mértékben kötelezettségvállalással terhelt pénzeszköz. A folyamatos likviditásunk biztosítása érdekében használjuk a számlavezető banknál nyitott folyószámla hitelkeretünket, melyet december 30-ig vissza kellett fizetnünk. Az év során összesen 267.124.345 Ft likvid hitelt vettünk igénybe, viszont a 30.000.000 Ft-os hitelkeretet egyetlen esetben sem léptük át.
Legtöbbször hó végén amikor az állami támogatás nettó finanszírozás keretében megérkezik a számlánkra a folyószámlahitel törlesztésre került, de az első bérkifizetés alkalmával újra igénybe kellett vennünk.
A jegyző és az intézményvezetők elkészítették A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. §. (1) bekezdésének előírásai alapján a Bkr. 1. melléklete szerinti Vezetői nyilatkozatot, melyet a 11. §. (2a) bekezdése szerint a polgármester a zárszámadási rendelet tervezetével együtt terjeszt a képviselő-testület elé. A nyilatkozatok tartalmának elfogadásáról határozatban kell döntést hozni, melyhez a határozati javaslatot az előterjesztéshez csatoltuk.