az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III. 11.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Indoklás

Püspökladány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetési rendeletéről szóló

2/2021. (III. 11.) önkormányzati rendelet módosításához

TARTALOMJEGYZÉK

Előterjesztés az önkormányzat 2021. évi költségvetési rendeletének módosítására

Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének rendelet-tervezete az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 2/2021. (III. 11.) önkormányzati rendeletének módosítására

1. melléklet

:

Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi költségvetési bevételei 2021. június 30.

2. melléklet:

Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi finanszírozási bevételei 2021. június 30.

3. melléklet:

Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi működési kiadásai 2021. június 30.

4. melléklet:

Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi felhalmozási kiadásai 2021. június 30.

5. melléklet:

Püspökladány Város Önkormányzata 2021. évi finanszírozási kiadásai 2021. június 30.

6. melléklet:

Összesítő Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi bevételeiről és kiadásairól 2021. június 30.

7. melléklet:

Püspökladány Város Önkormányzata és intézményei 2021. évi pénzbeli és természetbeni ellátásai 2021. június 30.

Püspökladány Város Önkormányzata 2021. évi költségvetése a 2/2021. (III. 11.) önkormányzati rendelettel került elfogadásra, melynek módosítására első alkalommal az alábbiak szerint teszek javaslatot.

1. Bevételek miatti előirányzat módosítások, melyekhez kiadási előirányzat is társul

2. Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások, az önkormányzat által megképzett tartalékok felosztása

3. A Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal és az önkormányzati intézmények saját hatáskörű előirányzat-módosításai

1. Bevételek miatti előirányzat módosítások, melyekhez kiadási előirányzat is társul

Püspökladány Város Önkormányzata

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK

I.3. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

A Segítő Kezek Intézményfenntartó Társuláshoz kapcsolódóan az eredeti költségvetésbe betervezésre kerültek a 2021. évi pótlékok, valamint a 2020. évi állami támogatás elszámolása.

Ezen részleten történt változások az alábbiak szerint alakulnak:

Adatok Ft-ban

Az előirányzatok átvezetésre kerülnek az I.5. Központi költségvetési támogatás jogcímre.

A Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal az eredeti költségvetésbe tervezetthez képest 1 296 925 Ft-tal több támogatást nyújtott a 2020. évi Startmunka mintaprogram támogatásával kapcsolatban.

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 46. § (3) bekezdése rendelkezik arról, hogy a költségvetési szerv a vállalkozási tevékenységéből származó vállalkozási maradványnak a társasági adó mértékével megegyező hányadát köteles az irányító szerv költségvetésébe beutalni. A Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézményt és Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezetét érintően a befizetett összeg összesen 141 379 Ft.

Magyarország Kormánya a 1879/2020. (XII. 4.) Korm. határozatában döntött a koronavírus világjárvány által okozott, a kulturális ágazatot érintő károk hatékony enyhítéséről. A Nemzeti Művelődési Intézet Szakmai Döntőbizottsága önkormányzatunk által benyújtott pályázatra 15 000 000 Ft támogatást nyújtott, melyből 11 300 000 Ft működési, 3 700 000 Ft felhalmozási célú. A támogatás az alábbi jogcímeken kerül felhasználásra:

bérjellegű kiadások és járulékok, beleértve a 6%os bérkiegészítést,

dologi kiadások (rendezvények, anyagbeszerzés, rezsiköltség, szolgáltatás, előadói díj),

beruházási költségek.

Az önkormányzat feladatai között lebontott előirányzat 8 772 860 Ft működési, 3 700 000 Ft felhalmozási kiadás.

A Püspökladányi Tájékoztató Központ részére lebontott működési kiadás 2 527 140 Ft, mely fedezetet nyújt a kulturális ágazatban foglalkoztatottak munkájának elismeréseként a differenciált módon megvalósuló 6 %-os béremelésre.

A Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal a „Nyári diákmunka” program keretében 2021. július és augusztus hónapban 120 fő foglalkoztatására 10 044 000 Ft támogatást nyújt az önkormányzat részére, mely a személyi juttatásokra fordítható. A munkaadókat terhelő járulék forrása az általános tartalékalap.

I.5. Központi költségvetés támogatása

Az országgyűlés a 2021. évi XLIV. törvénnyel módosította Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvényt, melynek eredményeképpen növekedtek az egyes feladatok támogatási összegei a minimálbér és garantált bérminimum 2021. februártól történő emelkedése miatti ellentételezésként.

A fajlagos összegek emelkedéséből eredő változás 29 422 714 Ft.

A 2021. évi állami támogatás május pótigény/lemondás felmérésekor önkormányzati szinten a növekedés 8 930 811 Ft.

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (továbbiakban: költségvetési törvény) 3. melléklet 9.2.2.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a 2021. évi szociális ágazati összevont pótlék és annak szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez. A támogatás a 2020. december – 2021. május hónapokra vonatkozó időszakra 37 402 357 Ft.

A költségvetési törvény 3. melléklet 9.2.2.2. alapján a szociális ágazatban egészségügyi végzettséghez kötött munkakörben foglalkoztatottak részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít az egészségügyi kiegészítő pótlék kifizetéséhez és annak szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez. A 2020. december – 2021 május hónapokra vonatkozó időszakra 1 598 549 Ft támogatást nyújtott a központi költségvetés. Az előzőekben felsorolt pótlékok az eredeti költségvetésben a Segítő Kezek Intézmény részére lebontásra került.

2021. januártól kezdődően a kompenzációs pótlék, valamint a kulturális illetménypótlék támogatása megszűnt. A kompenzációs pótlék összege beépült az önkormányzatokat megillető 2021. évi általános működési és ágazati támogatásokba, míg a kulturális illetménypótlék összege a 2021. évi kulturális támogatásba került beépítésre.

A költségvetési törvény 3. számú melléklet 2.3.2.4. pontja alapján „A települési önkormányzatok könyvtári célú érdekeltségnövelő támogatása” jogcímen önkormányzatunk 750 000 Ft támogatást nyert el. A támogatás nyilvános könyvtár állománygyarapítására és a nyilvános könyvtár technikai, informatikai, műszaki eszközeinek, berendezési tárgyainak gyarapítására használható fel úgy, hogy a technikai, informatikai, műszaki eszközök, berendezések gyarapítására fordított összeg a támogatás 30%-át nem haladhatja meg.

Elszámolásból származó bevételek jogcímen az állami támogatás 2020. évi elszámolásához kapcsolódóan 7 069 544 Ft érkezett az önkormányzat számlájára. Ebből 3 870 696 Ft a Segítő Kezek Intézményfenntartó Társulás 4 társult települését illeti meg, mely összeg eredeti előirányzatént a Segítő Kezek Intézmény költségvetésében lebontásra került. A Püspökladányt megillető összeg 3 198 848 Ft, mely általános tartalékalapot növelő tétel.

Az alábbi táblázat mutatja be a központi költségvetés támogatás jogcím változásainak összetételét, valamint a változásokhoz kapcsolódó előirányzatváltozásokat:

Adatok Ft-ban

A Segítő Kezek intézmény Püspökladányt érintő támogatás növekedése 9 222 455 Ft, amely jelenleg tartalékalapba kerül. Kérem, hogy a Szociális és Egészségügyi Bizottság a 2021. augusztusi ülésén a támogatás felhasználására javaslattal éljen.

A köznevelést érintő támogatás növekedés 10 583 130 Ft, amely jelenleg tartalékalapba kerül. Kérem, hogy a Köznevelési, Kulturális, Ifjúsági és Sport Bizottság a 2021. augusztusi ülésén a támogatás felhasználására javaslattal éljen.

KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK

A pénzügyi teljesítési adatoknak megfelelően az alábbi feladatokon történtek előirányzat átcsoportosítások.

I.1.38. Katica konyha felújítása: 50 000 Ft előirányzat felvezetése dologi kiadások közé a felhalmozási kiadások közül

I.2.1. Mezőőri szolgálat: 147 800 Ft előirányzat átvezetése dologi kiadások közül felhalmozási kiadások közé, 2 db vadkamera beszerzése miatt

I.2.10. Sportegyesületek, sportcsarnok és strandfürdő használatának támogatása

A pénzbeli és természetbeni ellátások esetében előirányzat átcsoportosítás történt

I.2.2. Gyógyfürdőkezelés támogatása: előirányzat átvezetése egyéb működési célú kiadások közül dologi kiadások közé

A Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. jelezte, hogy az elmaradt gázszámlák kifizetésére kötött részletfizetési megállapodás teljesítéséhez 15 000 000 Ft támogatási előleg kifizetését kéri az önkormányzattól a 2021. évi költségvetésben szereplő támogatás terhére.

Az I. számú gyermek háziorvosi körzet feladat-ellátási szerződés keretében működik 2021. június 1-jétől Dr. Tóth Anita csecsemő-gyermekgyógyász szakorvos által. A gyermek háziorvosi feladathoz kötődő önkormányzati saját forrás csökkenését a következő rendeletmódosítás során fogjuk átvezetni a költségvetési rendeleten a tényleges teljesítési adatok birtokában.

A koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendeletaz alábbiakat tartalmazza a helyi iparűzési adóval kapcsolatban:

- az 1. § alapján a 2021. évben végződő adóévben a kormányrendeletben foglalt feltételek teljesülése esetén a mikro-, kis- és középvállalkozások részére a helyi iparűzési adó mértéke 1%, ha a 2021. évben végződő adóévben alkalmazandó önkormányzati rendeletben megállapított adómérték több, mint 1%.

- a 2. § (1) bekezdése értelmében a kormányrendeletben meghatározott adatok alapján a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozónak a 2021. évben, az adott előleg-fizetési időpontban esedékes adóelőleg 50%-át kell az egyes esedékességi időpontokban megfizetni.

A veszélyhelyzettel összefüggésben a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzatok támogatási programjáról szóló 4/2021. (I. 14.) Korm. rendelet 1. § (1) bekezdése alapján a huszonötezer főnél nem nagyobb lakosságszámú települési önkormányzat a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Korm. rendeletrendelkezései szerinti, a 2021. évben kieső iparűzési adóbevételének összegével megegyező összegben a központi költségvetésből támogatásra jogosult.

Fenti jogszabályi hivatkozások alapján, valamint figyelembe véve az előző évi bevétel mértékét és az adózók összetételét, 2021. évben 175 000 000 Ft iparűzési adóbevétellel és 100 000 000 Ft központi költségvetésből származó támogatással terveztünk.

A támogatás első része 2021. június végén a nettó finanszírozással érkezik az önkormányzat számlájára, az ezzel kapcsolatos esetleges módosításra a következő rendeletmódosítás alkalmával kerül sor.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK, KIADÁSOK

Központi, irányítószervi támogatás

Intézményfinanszírozás változása az alábbi tételekből tevődik össze:

Adatok Ft-ban

Államháztartáson belüli megelőlegezések

6 654 176 Ft közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó előleg érkezett az önkormányzat számlájára.

1. Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások, az önkormányzat által megképzett tartalékok felosztása

A 2021. június 30-ig várható jubileumi jutalom összege az intézmények adatszolgáltatása alapján felvezetésre került az intézményekhez az alábbiak szerint.

Intézmény Létszám Személyi+járulék kiadás

Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 3 fő 3 315 081 Ft

Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési

Központ, Könyvtár, Múzeum 1 fő 521 598 Ft

Összesen 3 836 679 Ft

ÁLTALÁNOS TARTALÉKALAP (3. melléklet I.1.36.)

Eredeti előirányzat 5 000 000 Ft

Tartalékalapot növelő tételek

Az állami támogatás 2021. májusi módosítása során keletkezett póttámogatás az alábbi jogcímeken:

közös önkormányzati hivatal támogatása 1 260 875 Ft

bölcsőde támogatása 5 112 000 Ft

kulturális feladatok támogatása 517 932 Ft

Az állami támogatás 2020. elszámolása során az önkormányzatot megillető pótlólagos támogatás 3 198 848 Ft

A Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény és Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezet által a 2020. évi vállalkozási maradvánnyal összefüggő, fenntartó felé befizetett összeg, mely 141 379 Ft

A Petőfi u. 11. szám alatt található ingatlan bontási költségével kapcsolatos kiadási megtakarítás, mely 357 000 Ft

Tartalékalapot növelő tételek összesen 10 588 034 Ft

Tartalékalapot csökkentő tételek

Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete 2021. január 1-jétől csatlakozott az önkormányzati ASP rendszerhez. Az előző könyvelési rendszerből a befektetett eszközök állományának ASP rendszerbe történő migrációja 790 000 Ft

A nyári diákmunkával kapcsolatban a Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal kizárólag a személyi juttatásokat támogatja. A munkaadókat terhelő járulékok értéke, mint önkormányzati saját erő 1 556 820 Ft

A Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum megbízott intézményvezetője jelezte a fenntartó felé, hogy 2020. decemberében a múzeum pályázati pénzeszköze lett felhasználva az intézményi kiadásokra, az intézményfinanszírozás lehívása helyett. A pályázati pénzeszköz visszapótlása 2 137 905 Ft

Püspökladány Város Önkormányzata Polgármestere a 45/2021. (V. 13.) polgármesteri határozatával döntött a Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. ügyvezetőjének ügyvezető igazgatói jogviszonyának, valamint munkaviszonyának megszüntetéséről. A döntéssel kapcsolatban felmerülő többletköltség 3 398 296 Ft.

Tartalékalapot csökkentő tételek összesen 7 883 021 Ft

Általános tartalékalap változása összesen: 2 705 013 Ft

Tartalékalap módosított előirányzata június 30-án 7 705 013 Ft

FEJLESZTÉSEKHEZ KAPCSOLÓDÓ TARTALÉKALAP (4. melléklet I.18.)

Eredeti előirányzat 13 000 000 Ft

Tartalékalapot csökkentő tételek

Püspökladány Város Önkormányzata Polgármestere a 13/2021. (I. 29.) határozatában döntött arról, hogy az önkormányzat pályázatot nyújt be az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatására. A pályázat keretében felújításra kerül a Honvéd utca (Szivárvány Óvoda Tagintézmény – Kossuth u. közötti szakasz), Batthyány Lajos utca (Kossuth utca – Református Parókia közötti szakasz), Vajda János utca (Táncsics utca – Liszt Ferenc utca közötti szakasz). Az igényelt támogatás 40 000 000 Ft, a megvalósításhoz szükséges önkormányzati önerő 7 058 824 Ft

A pályázat elbírálása még nem történt meg.

Fejlesztési tartalékalap változása összesen: 7 058 824 Ft

Fejlesztési tartalékalap módosított előirányzata június 30-án 5 941 176 Ft

1. A Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal és az önkormányzati intézmények saját hatáskörű előirányzat-módosításai

Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény

Hajdú-Bihar Megyei Kormányhivatal a GINOP program keretében bérköltség támogatás címén az eddig elnyert támogatáson túl 43 478 Ft támogatást nyújtott az intézmény részére. A vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség előirányzat felvezetésre került a vendégétkeztetés feladaton a dologi kiadások közül az egyéb működési célú kiadások közé.

Az intézményvezető kérésére előirányzat átcsoportosítások történtek a feladatok és a kiemelt előirányzatok között.

Püspökladány Város Gazdasági Ellátó Szervezete

Az előző évi maradvány összegének változatlansága mellett az összetétel összege pontosításra került.

A vállalkozási tevékenységet terhelő befizetési kötelezettség előirányzat felvezetésre került a vendégétkeztetés feladaton a dologi kiadások közül az egyéb működési célú kiadások közé.

Az intézményvezető kérésére előirányzat átcsoportosítások történtek a feladatok és a kiemelt előirányzatok között.

Püspökladányi Tájékoztató és Közművelődési Központ, Könyvtár, Múzeum

Dorogi Márton Művelődési Központ

A 2020. évben megrendezett Erzsébet tábor elszámolásakor keletkezett maradvány visszautalása megtörtént, az előirányzat átvezetésre került a dologi kiadások közül az egyéb működési célú kiadások közé.

Az intézményvezető kérésére a kiadási oldalon előirányzat átcsoportosítások történt a kiemelt előirányzatok között.

Karacs Ferenc Múzeum

A TOP-7.1.1-16-H-ESZA-2019-00404 „Kincset rejtő ladányi föld” elnevezésű projekt pályázati előlege 2019. évben megérkezett az intézmény bankszámlájára, melyet követően 1 év állt rendelkezésre a megvalósításra. A vírushelyzet nem tette lehetővé a pályázat megvalósítását, ezért – megfelelve a jogszabályi előírásoknak – az előleg visszautalásra került. A támogatási előleg újbóli lehívása megtörtént, melyet a támogató szervezet jóváhagyott, 2021. június elején az előleg újbóli kiutalása megvalósult. Az előirányzatok felvezetésre kerültek bevételi és kiadási oldalon egyaránt.

Az önkormányzat 100 millió Ft folyószámla hitelkerettel rendelkezik, felhasználása az év során szükség szerint megtörtént.