Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban.

Önálló költségvetést kell készíteni az önkormányzat, a közös önkormányzati hivatal, illetve valamennyi intézményre vonatkozóan – függetlenül attól, hogy gazdálkodási szervezettel rendelkezik vagy sem.

A stabilitási törvény szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalása (tárgyévi hitel- és kamatfizetési kötelezettsége, illetve kezesség vállalása) nem haladhatja meg az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint számított saját bevétel 50 %-át. Az önkormányzat fenti feltételeknek megfelel.

Az Mötv. 10. § (2) bekezdése szerint: „…Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.”

A működési költségvetést tekintve számításokat végeztünk arra vonatkozóan, hogy az önkormányzati saját bevételeket és az állami támogatást figyelembe véve hogyan tud az önkormányzat megfelelni annak az Mötv. 111. § (4) bekezdésében foglalt előírásnak, miszerint „a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.”

A 2026. év során várhatóan jelentkező likviditási problémát a folyószámlahitel igénybevételével kell áthidalni. Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testülete a 89/2025. (IX. 25.) önkormányzati testületi határozata értelmében az önkormányzat likvid hitel kerete 2026. évben 200 000 000 Ft.

A költségvetési törvény 3. melléklet „I.2.1.4. Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcím” során továbbra is 5 500 millió Ft előirányzat szerepel. Az előirányzat szolgál - egyebek mellett – az önkormányzatok működőképessége megőrzésének vagy egyéb, a feladatok ellátását veszélyeztető helyzet elhárításának támogatására.

Az önkormányzatok kiegészítő támogatást igényelhetnek – figyelemmel az Mötv. 118. § (2) bekezdésében foglaltakra – kivételes esetben, a működőképesség megőrzése érdekében.

A támogatásról a beérkező támogatási igények elbírálását követően folyamatosan, de legkésőbb 2026. december 11-ig döntenek.

A költségvetés stabilitása érdekében javasolt már az első félévben benyújtani az első pályázatot az „önkormányzatok rendkívüli támogatása” jogcímen elkülönített támogatásra.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.1. pontja értelmében a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 536 434 001 Ft-ot biztosít a költségvetés. Ebből az összegből lehetősége van az önkormányzatnak arra, hogy más feladatokra csoportosítson át forrásokat.

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.1.1. pontja rendelkezik a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatásról. A polgármesteri illetmények tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás 9 342 963 Ft. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás összegét tárgyév június 10-ig állapítja meg a helyi önkormányzatokért felelős miniszter.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.2. pontjában foglaltak szerint a köznevelési feladatok támogatására juttatott összeg 767 576 556 Ft. Ebből az összegből lehetősége van az önkormányzatnak arra, hogy gyermekétkeztetésre csoportosítson át forrásokat.

A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők béréhez és az ehhez kapcsolódó 13% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt számított gyereklétszám után.

A 2026. évi tanárbéremelésről és az ahhoz nyújtott központi költségvetési támogatásról szóló 435/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet szerint a munkáltató, a rendeletben leírtak alapján kötelező béremelést végrehajtani a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak esetében, melyhez támogatást biztosít a központi költségvetés. Ez a célzott állami támogatás az óvodai feladatellátás esetében 43 648 000 Ft, melyet kizárólag csak a pedagógus-munkakörben dolgozók béremelésére lehet fordítani, így ténylegesen átlag 10,5% emelés valósult meg a jelenleg foglalkoztatott 35 fő óvodapedagógus esetében.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 99. § (1) bekezdése kimondja, hogy a pedagógus szakképesítéssel, szakképzettséggel nem rendelkező nevelő-oktató munkát közvetlenül segítő munkakört betöltőt legalább a kötelező legkisebb munkabér, garantált bérminimum százhét százalékának megfelelő havi illetmény illeti meg.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet 88. § (7) bekezdése kimondja, hogy a pedagógus szakképzettséggel vagy szakképesítéssel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott esetében a költségvetési törvény a garantált bérminimum száztíz százaléka erejéig biztosítja a fedezetet az illetmény, munkabér munkáltatói mérlegelésen alapuló emelésére.

Az önkormányzat a Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény részére biztosítja a 10%-os kiegészítést.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.3. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, amely alapján az önkormányzat és a társulás összesen 944 059 460 Ft támogatásban részesül.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.3.1. pontja alapján a települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása jogcímen a 35 000 Ft egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességet meg nem haladó önkormányzatok egyes szociális jellegű feladataihoz járul hozzá. Tekintve, hogy önkormányzatunk esetében az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség 36 442 Ft, a központi költségvetés 0 Ft támogatást biztosít, amely 53 869 000 Ft-tal kevesebb, mint 2025. évben volt. Az állami támogatás hiánya ellenére az Mötv. 13. § (1) bekezdés 8a. pontja értelmében az önkormányzatnak továbbra is biztosítania kell szociális szolgáltatásokat és ellátásokat, amelyek keretében települési támogatás állapítható meg.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.3.2. és 1.3.4. pontjai alapján az egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása jogcímen kap az önkormányzat a Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ feladataihoz 848 191 060 Ft-ot, mely összeg tartalmazza az öt társult településen ellátott feladatok támogatását, a bentlakásos otthon állami támogatásával együtt.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.3.3. pontja alapján bölcsőde támogatására 95 868 400 Ft-ot kap az önkormányzat a központi költségvetésből.

A támogatás 48 fő ellátotti létszámra, azaz 4 csoportra került megigénylésre.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.4. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatását, amely magába foglalja a szünidei étkeztetés támogatását is. Ezen jogcímeken összesen 282 111 936 Ft támogatásban részesül az önkormányzat.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.5.2. pontja alatt szerepel a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása. A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokhoz nyújtott támogatás lakosságszám alapján összesen 30 214 089 Ft.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.4.3. pontja alapján települési önkormányzatok muzeális intézményi feladatainak támogatása jogcímen 13 400 000 Ft támogatásban részesül önkormányzatunk.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.4.6. pontja alapján települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím a kulturális feladatokat ellátó intézményekben foglalkoztatottak bérjellegű kiadásainak támogatását szolgálja, 34 262 117 Ft. Ez a támogatás tartalmazza a 2026. január 1-jétől előírt 15%-os béremelés forrását is az érintett munkavállalók vonatkozásában.

Az előző éveket figyelembe véve 40 000 000 Ft átvett pénzeszköz került betervezésre rendkívüli önkormányzati támogatásként a költségvetés stabilitása érdekében.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 98. § (5) bekezdése értelmében, ha a pedagógus, valamint a nevelő-oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban álló

a) a Kormány rendeletében meghatározott kedvezményezett településen vagy felzárkózó településen lévő köznevelési feladatellátási helyen dolgozik, vagy

b) az a) pont hatálya alá nem tartozó településen dolgozik, és a feladatellátási helyen a hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók, vagy a halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók külön vagy együttesen számított aránya eléri a tíz százalékot, és a pedagógus a nevelési-oktatási intézmények működéséről és a köznevelési intézmények névhasználatáról szóló miniszteri rendeletben meghatározott képességkibontakoztató, integrációs felkészítés vagy óvodai fejlesztő program keretébe tartozó feladatokat lát el,

a havi illetményének pótlék és egyes köznevelési feladatokért járó megbízási díj nélküli összege húsz százalékával (esélyteremtési illetményrész) emelt összegű illetmény illeti meg.

A központi költségvetés 2026. évben 100%-os támogatást biztosít az esélyteremtési illetmény, valamint annak szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez várhatóan 53 315 877 Ft összegben.

A kiegészítő szociális pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásról, valamint egyes gondoskodáspolitikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 427/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján kiegészítő szociális pótlék kifizetésének fedezetére 4 577 236 Ft támogatást nyújt a központi költségvetés, mely a bölcsődei dolgozókat érinti.

Az otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI. 25.) Korm. rendelet értelmében meghatározott közfeladatot ellátó szervek otthontámogatást nyújthatnak, amely lakáskölcsön felvételét vagy törlesztését segíti. A támogatás vissza nem térítendő, a kormányrendeletben meghatározott jogosító feltételek mellett vehető igénybe, és alanyi jogon jár. Éves keretösszege jogosultanként nettó 1 millió Ft lehet. 2026. január 30-ig a következő igények kerültek továbbításra a Magyar Államkincstár felé:

Intézmény Létszám Személyi+járulék kiadás

Püspökladány Város Önkormányzata 3 fő 2 773 333 Ft

Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 20 fő 25 321 354 Ft

Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 21 fő 24 233 117 Ft

Püspökladányi Tájékoztató Központ 1 fő 1 280 000 Ft

Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Intézmény 14 fő 14 208 000 Ft

Összesen: 59 fő 67 815 804 Ft

Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ esetében a 2026. évi költségvetés tervezett adatai a települések vezetői részére megküldésre kerültek, az egyeztetések megtörténtek. Az állami támogatás növekedése által az érintett településeknek ebben az évben hozzájárulást nem kell fizetniük.

Püspökladány és Sárrétudvari vonatkozásában 2026. májusában állami támogatás lemondására lesz szükség, mely által 6 391 840 Ft bevétel csökkenés került betervezésre.

Az intézmény a következő településeken látja el a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás feladatot: Püspökladány, Sárrétudvari, Szerep, Nádudvar. A feladatellátás tekintetében gondosóra kerül bevezetésre, így a költségek csökkenése miatt működési hiány nem várható.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.3.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a 2026. évi szociális ágazati összevont pótlék, a kiegészítő szociális pótlék és az egészségügyi kiegészítő pótlék (Bentlakásos Otthon), valamint azok szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez várhatóan 167 940 121 Ft összegben.

A házi segítségnyújtás feladatellátással kapcsolatos 2021. évi támogatás visszafizetése az önkormányzatunk által megtörtént 2023. évben, Sárrétudvari település által még megtérítendő összeg betervezésre került.

Az intézmény feladatellátását érintő 2025. évi állami támogatás elszámolással érintett települések vállalták a rájuk vonatkozó megtérítést.

Püspökladány Város Önkormányzata 2024. február 1-jétől működteti a II. számú házi gyermekorvosi rendelőt. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által nyújtott támogatásként 16 500 000 Ft került betervezésre.

Püspökladány Város Önkormányzata 2024. február 1-jétől működteti a V. számú háziorvosi rendelőt, valamint 2025. február 1-jétől a III. számú háziorvosi rendelőt. A III. számú háziorvosi rendelőt 2026. február 1-jétől új orvos üzemelteti. Az V. számú háziorvosi rendelő esetében várható a végleges praxis átruházás 2026. április 1-jétől. A VII. háziorvosi rendelő esetében várható, hogy a feladatellátás visszakerül az önkormányzathoz, ezért annak a körzetnek a helyettesítésével számolunk. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő által nyújtott támogatásként 22 100 000 Ft került betervezésre.

A mezőőri szolgálatra 3 240 000 Ft támogatást igényel az önkormányzat a Magyar Agrár-, Élelmiszergazdasági és Vidékfejlesztési Kamarától, amely 90 000 Ft/fő/hó támogatást jelent a 3 fő mezőőr esetében.

76 hektár önkormányzati tulajdonú földterületre – a 2025. évi tény adatokat figyelembe véve - várhatóan 19 000 000 Ft területalapú és ökológiai gazdálkodással kapcsolatos támogatást kap az önkormányzat a Magyar Államkincstártól.

Az előzetes kalkulációk szerint a 2026. évben a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától közfoglalkoztatás jogcímen éves átlagban 36 fő foglalkoztatására várhatóan 67 558 499 Ft átvételére kerül sor.

A 2025. évről áthúzódó Startmunka mintaprogramok 2026. évben jelentkező kiadásaihoz a várható támogatás 15 341 689 Ft.

A 2026. évi Startmunka mintaprogram várható támogatása 159 290 395 Ft. A programban 75 fő foglalkoztatása valósul meg 2026. március 01 – 2027. február 28. között.

A Közigazgatási és a Területfejlesztési Minisztérium a Versenyképes Járások Program 2025. II. üteme keretén belül 92 millió Ft vissza nem térintendő támogatást biztosít, melyből 1 168 400 Ft működési jellegű.

Az önkormányzati helyi adók között három adónem található: a szálláshely utáni idegenforgalmi adó, az iparűzési adó és a magánszemélyek kommunális adója.

Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének a helyi iparűzési adóról, a magánszemélyek kommunális adójáról és az idegenforgalmi adóról szóló 10/2004. (III.26.) önkormányzati rendelete 2026. január 1-jével módosításra került, mely alapján az alábbi módosítások léptek életbe az egyes adónemek esetében:

A magánszemélyek kommunális adóbevétele tekintetében 2026. évre 34 650 000 Ft bevétel tervezhető. Idén is tervben van véve a tulajdonosváltások folyamatos nyomon követése.

Az iparűzési adó az önkormányzat bevételében igen nagy jelentőséggel bír. Adóköteles az önkormányzat illetékességi területén végzett vállalkozási tevékenység.

A költségvetési törvény 10. melléklet 1. pontja alapján a helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összeg 70%-át a Területfejlesztési Alap részére a május, november és a tárgyévet követő év március havi nettó finanszírozás keretében teljesíti.

Fentiekre tekintettel iparűzési adóbevételként a tavalyi teljesítési szint került betervezésre, valamint kalkuláltunk az adómérték emelés által várható többletbevétel 30%-ával, valamint a szolidaritási hozzájárulás növekedésének összegével.

A Versenyképes Járások Program megvalósításának kérdéseiről szóló 1446/2024. (XII. 30.) Korm. határozat 4. pontja alapján a program keretében támogatás igényelhető a következő célokra:

a) térségi alapinfrastruktúra és elérhetőség fejlesztése,

b) térségi közszolgáltatások fejlesztése,

c) térségi gazdaságfejlesztés,

d) településüzemeltetés.

Idegenforgalmi adó tekintetében az adómérték növekedését is figyelembe véve a várható adóbevétel 2026. évben 4 920 000 Ft.

A talajterhelési díj a kibocsátott környezetterhelő anyag mértékéhez igazodó díj. Püspökladány város belterületén a szennyvízcsatorna hálózat kiépítettsége szinte teljes körű. A talajterhelési díjfizetési kötelezettség azt a kibocsátót terheli, aki a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára nem köt rá, és helyi vízgazdálkodási hatóság engedélyezés hatálya alá tartozó szennyvízelhelyezést, ideértve az egyedi zárt szennyvíztározót is alkalmaz.

Figyelembe véve azt a tényt, hogy egyre több adózó rákötött a központi csatornahálózatra, ez az adózók, és az általuk fizetendő adó folyamatos csökkenését idézte elő. Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének a talajterhelési díj szabályairól szóló 9/2008. (III. 28.) önkormányzati rendelete szabályozza a talajterhelési díjjal kapcsolatos adókötelezettség teljesítését, melynek 4. §-a szabályozza az adómentesség feltételeit is, melynek értelmében a jelenleg talajterhelési díjra kötelezett adóalanyok mentesülnek a díj megfizetése alól. Emiatt 2026. évben talajterhelési díj beszedésére várhatóan nem kerül sor.

A termőföld bérbeadásából származó jövedelem - ami az önadózás keretébe tartozik - adójában a feladatok annak nyilvántartására korlátozódnak mindaddig, amíg a bérbeadók legalább 5 éves időtartamra adják bérbe földjüket. Ellenkező esetben a kifizető a bérleti díj 15%-át köteles termőföld bérbeadásából származó személyi jövedelemadóként az önkormányzat adóhatóságához befizetni. Ezen jogcímen az önkormányzat várhatóan nem realizál bevételt.

Bírság, pótlékok jogcímen összesen 2 500 000 Ft bevétellel számol a költségvetés.

Az adóhatóság által foganatosítandó végrehajtási eljárásokról szóló 2017. évi CLIII. törvény, valamint az általános közigazgatási rendtartásról szóló 2016. évi CL. törvény vonatkozó részei szabályozzák az önkormányzati adóhatóságok egyes köztartozások végrehajtásával kapcsolatos eljárásrendjét. Figyelembe véve e két jogszabályhely ide vonatkozó részeit, a köztartozások végrehajtása az állami adóhatóság hatásköre.

Az önkormányzati földek műveléséből származó bevétel 5 000 000 Ft összegben került betervezésre az előző év alapján.

A Startmunka programokban előállított termékek értékesítése esetében 6 540 000 Ft + ÁFA bevétel került betervezésre, figyelembe véve a program keretén belül megtermelt termékek eladásából származó bevételt, valamint a mosodai szolgáltatásból 1 800 000 Ft + ÁFA bevétellel számol a tervezet.

A szolgáltatások ellenértékéből származó egyéb bevételek között szerepelnek a bérleti díjak, közterületfoglalási és házasságkötési díjak.

A továbbszámlázott költségekből származó bevétel többségében a Püspökladányi Járási Hivatal által használt Kossuth u. 6. szám alatti ingatlan költségeinek a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal általi megtérítését, valamint a Kodály 4. szám alatti ingatlan költségeinek a Nagycsaládos Egyesület általi megtérítését mutatja.

A Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt.-től a rendszerfüggetlen elemekkel kapcsolatos amortizációs díj bevétele 7 478 124 Ft + ÁFA, mely bérleti díjat az üzemeltetési bérleti szerződés értelmében vissza kell forgatni a rendszer fejlesztésére, felújítására a TRV Zrt., mint üzemeltető javaslata szerint.

A gyermekétkeztetéssel kapcsolatos ellátási díj bevétel jogcímen 42 750 000 Ft + ÁFA, került betervezésre.

A kiszámlázott ÁFA bevétel a számlás bevételeknek megfelelően alakul.

Az ÁFA visszatérítés sor a visszaigényelhető ÁFA összegét mutatja. A Startmunka mintaprogram támogatása alapján ez a sor tartalmazza a bevételszerző tevékenységekhez kapcsolódó kiadások ÁFA vonzatának visszaigénylését is, amelyek a program keretein belül nem támogatott tételek.

Az egyéb működési bevételek között szerepelnek többek között az előző években nyújtott köztemetés támogatás visszafizetett összegei, valamint a kerekítésből eredő eltérés.

A 2026. évi Startmunka mintaprogram esetében 7 133 598 Ft felhalmozási kiadás várható.

A TOP_Plusz-1.1.1-21-HB1-2022-00020 "Iparterület fejlesztése Püspökladányban" pályázattal kapcsolatban 26 253 716 Ft támogatás várható.

A Közigazgatási és a Területfejlesztési Minisztérium a Versenyképes Járások Program 2025. II. üteme keretén belül 92 millió Ft vissza nem térintendő támogatást biztosít, melyből 90 831 600 Ft felhalmozási jellegű.

A korábbi években részletfizetésre eladott önkormányzati bérlakások törlesztő részleteiből 2026. évben befolyó bevétel várhatóan 1 200 000 Ft.

Betervezésre került önkormányzati belterületi ingatlanok értékesítése jogcímen 105 000 000 Ft.

A TOP-Plusz-1.1.1-21-HB1-2022-00020 „Iparterület fejlesztése Püspökladányban” elnevezésű pályázat keretén belül kialakításra kerülő iparövezet mellett található önkormányzati ingatlanrész értékesítése folyamatban van.

Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének a 132/2023. (XI. 29.) önkormányzati testületi határozata alapján az önkormányzat a megtett ajánlat alapján a vevőnek nettó 950 000 EUR, azaz 20 EUR/m2 áron értékesíti a 0241/24 helyrajzi számú (telekmegosztás után 0241/63 hrsz) ingatlan keleti felében kialakított (0241/64 hrsz) 47 500 m2 nagyságú közművesítetlen területet, figyelemmel a pályázó egyéb vállalt kötelezettségeire. A vételárból 15 000 000 Ft-ot a vevő a pályázati eljárás során beutalt az önkormányzat bankszámlájára, mely összeg jelenleg a fejlesztési tartalékba került betervezésre. A vállalt vételár 380 Ft/EUR árfolyam mellett nettó 361 000 000 Ft, melyből az előszerződés tervezet alapján a végleges adásvételi szerződés 2026. évben történő aláírását követő 45 napon belül a vevő köteles a vételi ár maradékát, 346 000 000 Ft-ot átutalni.

A kialakítandó iparterület mellett elhelyezkedő további önkormányzati ingatlanok értékesítése által 86 000 000 Ft bevétellel számol a költségvetés.

A HungaroControl Zrt. társadalmi felelősségvállalás programja keretében 4 000 000 Ft támogatást nyújt játszótér fejlesztéshez.

B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivataltól a 2026. április 12-én megtartandó országgyűlési képviselő-választás támogatásaként Püspökladány vonatkozásában 13 511 980 Ft, Szerep esetében 573 868 Ft várható.

B4 Működési bevételek

A működési bevételek között kerül kimutatásra a bérbeadásból és továbbszámlázott rezsiköltségből származó bevétel, valamint az áfa visszatérítés.

Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény

B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivataltól közfoglalkoztatás megvalósítása érdekében 5 326 200 Ft támogatás került betervezésre, várhatóan 3 fő foglalkoztatása érdekében.

B4 Működési bevételek

A működési bevételek jelentős részét a Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. részére továbbszámlázott rezsiköltségek bevétele adja, valamint a terembérbeadásból származó bérleti díj bevétel.

A bölcsődében tanulószerződéssel történő foglalkoztatottak támogatására várhatóan 6 065 000 Ft-ot vesz át az intézmény.

B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivataltól közfoglalkoztatás megvalósítása érdekében 7 563 204 Ft támogatás került betervezésre, várhatóan 4 fő foglalkoztatása érdekében.

A Nemzeti Kulturális Alap 3 500 000 Ft támogatást biztosított a Dorogi 50 című programsorozat megvalósítására.

B4 Működési bevételek

A működési bevétel az alábbiakból tevődik össze:

Dorogi Márton Művelődési Központ (tartalmazza az Ifjúsági Ház bevételét is)

Kecskés Gyula Városi Könyvtár

Karacs Ferenc Múzeum

Püspökladányi Tájékoztató Központ

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

A Médiaszolgáltató Támogató és Vagyonkezelő Alaptól a TV ÁLLANDÓ 2025 pályázat keretén belül várhatóan 2 485 440 Ft-ot vesz át az intézmény.

B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő várhatóan 563 760 000 Ft támogatást nyújt az intézmény részére.

A járóbeteg- és fekvőbeteg-szakellátást nyújtó közfinanszírozott egészségügyi szolgáltatók gazdálkodását segítő intézkedésekről szóló 11/2026. (I. 30.) Korm. rendelet alapján a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő 41 717 500 Ft támogatást nyújtott az intézmény részére a 2025. év végén fennálló 60 napon túli tartozásai rendezésére.

A Belügyminisztérium az Egészségfejlesztési Iroda működésének támogatására várhatóan az előző évi szintű támogatást, azaz 25 200 000 Ft-ot biztosít.

A Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivataltól közfoglalkoztatás megvalósítása érdekében várhatóan 18 908 010 Ft támogatást vesz át az intézmény, 10 fő foglalkoztatása érdekében.

B4 Működési bevételek

A működési bevételek között szerepelnek a bérleti díjak, az ingatlankezeléssel kapcsolatos kiadások megtérülése, az intézmény által nyújtott szolgáltatások bevétele.

Az előirányzat 1 800 000 000 Ft, mely az év közben igénybe venni tervezett folyószámlahitel halmozott összegét mutatja.

Ezen a soron tételesen bemutatásra kerül az önkormányzat és intézményei maradvány igénybevétele.

Az intézmények finanszírozása összesen 1 819 371 071 Ft.

A működési kiadások tervezése a bevezetőben említett törvények, azok végrehajtási rendeletei és a helyi rendeletek alapján történt. A működési kiadások szerkezete az alábbi:

I. Püspökladány Város Önkormányzata (ezen belül kötelező és önként vállalt feladatok)

II. Önkormányzati intézmények

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 426/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet értelmében 2026. január 1-jétől a havi minimálbér 290 800 Ft-ról 322 800 Ft-ra, a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma 348 800 Ft-ról 373 200 Ft-ra nőtt.

A szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény 2. § (1) bekezdése alapján a személyi kiadások után 2026. évben a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke változatlanul 13%.

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 8. § (1) bekezdése alapján a személyi jövedelemadó mértéke változatlanul 15%.

A közvilágítási feladaton 89 424 130 Ft került betervezésre az előző évi fogyasztási adatokat figyelembe véve. Ez a feladat tartalmazza a közvilágítás áramdíját, a karbantartási díjat, illetve a korszerűsítés részletfizetését. Az állami támogatáshoz képest 17 753 130 Ft-tal több a tervezett kiadás.

A belvíz-elvezetési, védekezési feladat két darab (A-1 és Kisfenéki) szivattyútelep üzemeltetési, karbantartási költségeit tartalmazza.

Az egyéb városgazdálkodási feladatok között kerültek megtervezésre a közkifolyók üzemeltetési kiadásai, a veszélyes hulladék szállítás és egyéb kisebb beszerzések költségei.

A geodézia, hirdetési díjak soron kerül tervezésre az általános földhivatali eljárásokkal kapcsolatos költségek, valamint a hirdetési díjak és a város applikációval kapcsolatos kiadás.

A szakértői díjak soron a következő szakértői tevékenységek találhatók: belső ellenőrzés, energetikus, közbeszerzés, főépítész díja, egyéb szakértői díj, valamint a városrendezési terv módosításának szakértői díja.

A Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. kommunális feladataihoz történő hozzájárulásként az előző évben biztosított 101 600 000 Ft támogatással szemben a kft. 99 361 072 Ft munkát végzett el. A 2026. évi támogatást a költségvetés 7%-kal megemelve, 106 320 000 Ft összegben tartalmazza. A kommunális feladatok ellátásának támogatása esetében szükséges az elszámolási rendszer szigorú betartása, a folyamatos beszámolás megkövetelése, év közben az esetleg felmerülő korrekcióról a képviselő-testület fog dönteni.

A Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft. gyermekétkeztetési feladataihoz történő hozzájárulás mértéke 347 946 936 Ft. A GESZ megszűnését követően a kft. látja el 2025. január 1-jétől a gyermekétkeztetési feladatokat. A feladatot érintő állami támogatás 282 111 936 Ft, valamint a tervezett ellátási díj bevétel 42 750 000 Ft + ÁFA. A betervezett támogatás várhatóan fedezetet nyújt a 2025. évi elszámolásra is.

Püspökladány Város Önkormányzata 2024. február 1-jétől működteti ismét a II. számú házi gyermekorvosi rendelőt. A feladaton 1 főállású asszisztens foglalkoztatása valósul meg a körzetben helyettesítő gyermekorvos megbízása mellett. A feladat ellátása 12 400 625 Ft saját forrást igényel.

Püspökladány Város Önkormányzata 2024. február 1-jétől működteti a V. számú háziorvosi rendelőt, valamint 2025. február 1-jétől a III. számú háziorvosi rendelőt. A III. számú háziorvosi rendelőt 2026. február 1-jétől új orvos üzemelteti. Az V. számú háziorvosi rendelő esetében várható a végleges praxis átruházás 2026. április 1-jétől. A VII. háziorvosi rendelő esetében várható, hogy a feladatellátás visszakerül az önkormányzathoz, ezért annak a körzetnek a helyettesítésével számolunk. A feladaton 1-1 főállású asszisztens foglalkoztatása valósul meg a körzetekben helyettesítő háziorvosok megbízása mellett (2, 4 és 9 hónapra tervezve). A feladat ellátása 17 090 294 Ft saját forrást igényel.

A központi költségvetés a költségvetési törvényben „a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása” jogcímen támogatást biztosít, mely részben nyújt fedezetet a kötelező és önként vállalt pénzbeli és természetbeni szociális ellátások kifizetéséhez. A szociális ellátásokat a 7. melléklet tételesen tartalmazza.

A szociális ellátásokról, valamint a személyes gondoskodást nyújtó alapszolgáltatásokról szóló 4/2015. (II.27.) önkormányzati rendelet alapján az önkormányzat által nyújtott szociális ellátások formái a települési támogatás és a köztemetés.

A települési támogatás típusai:

a) havi rendszerességgel nyújtott: lakhatási támogatás, gyógyszertámogatás

b) eseti jelleggel biztosított: rendkívüli települési támogatás

Települési támogatás feladaton 37 955 000 Ft-ot javaslunk betervezni, az előző évi teljesítést figyelembe véve.

Köztemetés feladaton a tárgyévi előirányzat 4 080 000 Ft, figyelembe véve az előző évi teljesítési adatokat és a helyben szokásos temetési költségeket.

Települési támogatás banki és postaköltségére 1 700 000 Ft került betervezésre az előző évi teljesítés alapján.

A rendkívüli időjárás miatt szükséges egyes intézkedésekről szóló 2/2026. (I. 14.) Korm. rendeletet figyelembe véve önkormányzatunk a 2/2026. (I. 29.) önkormányzati testületi határozat alapján 5 000 000 Ft tartalékot képzett, amely a lakosság részére ingyenesen biztosítandó tűzifa Püspökladányba történő szállítására, helyben történő kiszállítására, valamint a rönkök esetleges felaprításának költségére fordítható. A tűzifa folyamatosan érkezik városunkba, a lakosság részére történő kiosztás elkezdődött.

Az önkormányzati tulajdonban lévő ingó és ingatlan vagyon biztosítási díja az érvényben lévő szerződések figyelembevételével került megtervezésre.

Az egyéb pénzügyi műveletek előirányzata tartalmazza a rehabilitációs hozzájárulást, a postai közreműködési díjakat, a számlavezetési díjakat és a tranzakciós illetékeket, önkormányzati tagsági díjakat, a likvid hitel kamatköltségét. A 2025. évi állami támogatás elszámolása során keletkezett visszafizetés betervezésre került.

A Képviselő-testület működése sor tartalmazza a polgármester, az alpolgármesterek, a képviselők, a külsős bizottsági tagok személyi jellegű kiadásait, a képviselő-testület működési kiadásait, köztük a testvérvárosi kapcsolatok ápolásához tartozó kiadásokat, valamint a civil szervezetek polgármesteri hatáskörben történő eseti támogatását.

A továbbszámlázott kiadások a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal részére a Kossuth utca 6. szám alatti ingatlan, valamint egyéb önkormányzati ingatlanok használatával kapcsolatos átszámlázott szolgáltatási díjakat tartalmazza.

Az Intézményfenntartó Társulás részére átadásra kerül a Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ működéséhez szükséges intézményfinanszírozás, mely az intézmény által ellátott feladatok állami támogatását tartalmazza. A települések polgármestereivel a 2026. évi költségvetés tervezete egyeztetésre került.

A 2025. évben indult Startmunka mintaprogram három havi bérköltsége és szociális hozzájárulási adója, illetve támogatott dologi kiadás húzódik át erre az évre.

Püspökladány Város Önkormányzata 2026. évben is pályázatot nyújtott be a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatalhoz a Startmunka mintaprogramok folytatása érdekében, a hatósági szerződések megkötésre kerültek.

Értékteremtő program 2026: A 2026. március 1 - 2027. február 28-ig tartó időszakban 62 fő közfoglalkoztatott bevonásával folytatódik a program. A varróműhelyben terítők, konyhai garnitúrák, bevásárló szatyrok, tornazsákok készülnek. Intézményeink részére igény szerint zászlókat varrnak. A tésztaüzemben különböző száraz tészta fajtákat gyártanak (levesbetétek). A süteménykészítő üzemben tartós lisztes termékek előállítása történik. A betonelem gyártó projektrészben a betonelemek (beton áteresz, járdalap) gyártása zajlik. A kertészeti projektrész által fóliákban egynyári növények, valamint az alábbi zöldségek kerülnek várhatóan termesztésre: uborka, Tv paprika, cukkini, paradicsom, padlizsán, almapaprika, zöldhagyma, hónapos retek. Takarmánynövények közül kukorica termesztés valósul meg.

Szociális program 2026: a program keretein belül folytatódik a belvízelvezetés és a bio- és megújuló energiafelhasználás program, amely 2026. március 1 - 2027. február 28-ig tart. Induló létszám: 13 fő. A Helyi sajátosságok programban gyártott betonelemek elhelyezése a szociális programban dolgozó közfoglalkoztatottak feladata.

Közfoglalkoztatás keretein belül 2026. évben várhatóan 36 fő foglalkoztatása valósul meg az önkormányzatnál. A jelenlegi hatósági szerződés 2026. augusztus 31-ig tart.

Az ÁFA befizetés NAV-nak sor tartalmazza a kiállított számlák után a NAV-nak befizetett ÁFA összegeket.

Az ebrendészeti feladatok ellátását 2022. július 1-től megváltozott jogszabályi keretek között kell végezni. A feladat ellátására az önkormányzat a Mancsmentő Állatvédő Egyesülettel kötött szerződést az 59/2022. (V. 26.) önkormányzati testületi határozat alapján, amely a 122/2024. (XII. 11.) önkormányzati testületi határozattal módosításra került.

A költségvetési törvény tartalmazza, hogy a 22 000 Ft feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. Püspökladány esetében 36 442 Ft az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség, amely alapján az önkormányzat 47 289 014 Ft szolidaritási hozzájárulást köteles megfizetni. Ezt a fizetési kötelezettséget azonban a Magyarország 2026. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 437/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése értelmében önkormányzatunknak nem kell megfizetnie, tekintettel arra, hogy a megállapított összeg nem haladja meg az 50 millió Ft-ot.

Magyarország 2025. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2024. évi LXXIV. törvény 247. § alapján a helyi önkormányzat a tárgyévi befolyó és a tárgyévet megelőző évben befolyt helyi iparűzési adóbevétele közötti többletnek a tárgyévi és a tárgyévet megelőző szolidaritási hozzájárulás különbözetével korrigált összegét a Területfejlesztési Alap részére a május, november és tárgyévet követő év március havi nettó finanszírozás keretében teljesíti. A 2025. évre vonatkozóan tervezett helyi iparűzési adó többletbevétel befizetése 19 045 946 Ft.

Az ajánlattételi biztosíték visszafizetése sor tartalmazza az előző években közbeszerzési eljárás során a pályázók által befizetett ajánlattételi biztosítékok visszautalását.

A felhalmozási projektekhez tartozó működési kiadások (például projektmenedzser, közbeszerzés, nyilvánosság biztosítása, fordított áfa befizetés, stb.) betervezésre kerültek.

A fejlesztési hitelek kamatfizetési kötelezettsége betervezésre került.

Általános tartalék jogcímen betervezett összeg 2 000 000 Ft.

Nyári diákmunka esetében az előző években az önkormányzatnak kellett biztosítania a fiatalok részére kifizetett munkabérhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adó fedezetét, amelyre – 120 fő foglalkoztatását figyelembe véve – 2 517 840 Ft került betervezésre.

A mezőőri tevékenység ellátása 3 fő közalkalmazott foglalkoztatásával történik, mint az előző években. A feladat ellátásához szükséges önkormányzati önerő 17 582 718 Ft.

Újszülöttek támogatásában részesül az a püspökladányi lakcímmel rendelkező gyermek, akinek legalább az egyik törvényes képviselője a gyermek születésekor és azt megelőzően legalább 5 éve folyamatosan Püspökladány város közigazgatási területén bejelentett lakóhellyel, ennek hiányában tartózkodási hellyel rendelkezik, és a kérelem beadásakor életvitelszerűen is a gyermekkel együtt Püspökladányban él. Az életvitelszerű tartózkodás tényét a Védőnői Szolgálat megkeresésre igazolja. Az előző évi születéseket és a támogatás tényleges igénybevételét figyelembe véve a támogatás várhatóan 100 gyermeket érint. A támogatás mértéke 40 000 Ft/fő.

Az önkormányzat bölcsőde- és óvodakezdési támogatást nyújt minden nevelési év kezdetén a gyermekek számára. A támogatást a bölcsődei és óvodai intézménynél jogviszonnyal rendelkező püspökladányi gyermek törvényes képviselője igényelheti. 580 gyermek esetében 5 800 000 Ft támogatás kerül betervezésre, a támogatási mértéke 10 000 Ft/fő.

Tanévkezdési támogatás: az 1-16. évfolyamig a tanulók ingyenesen kapják a tankönyveket. Tankönyvet csak a főiskolai, egyetemi hallgatóknak kell fizetni. Önkormányzatunk a tanévkezdési támogatást az alábbiak szerint biztosítja:

A Települési Középiskolai Ösztöndíj a püspökladányi bejelentett lakóhellyel, vagy tartózkodási hellyel rendelkező és életvitelszerűen itt lakó gimnázium, szakgimnázium és szakiskola 9-12. évfolyamán nappali tagozaton tanulók részére nyújtott támogatás. A támogatás 70 tanuló esetében 3 000 Ft/fő/hó támogatással számolva évi 2 100 000 Ft.

A 70 éven felüliek támogatására 12 000 000 Ft-ot – azaz 2 000 fő tekintetében 6 000 Ft/fő pénzbeli támogatást -, a 90 éven felüliek támogatására 360 000 Ft-ot – azaz 60 fő tekintetében 6 000 Ft/fő pénzbeli támogatást - javaslunk betervezni.

Bursa Hungarica felsőoktatási ösztöndíj támogatására a 2026. évi önkormányzati hozzájárulás összege 4 000 000 Ft.

Gyógyfürdő kezelésének önkormányzati támogatása jogcímen az előző évi teljesítési adatok alapján 8 400 000 Ft került betervezésre. A támogatást a püspökladányi nyugdíjasok mellett az arra jogosult püspökladányi lakosok is igénybe vehetik.

Az előző évhez hasonlón az önkormányzat Mikulás csomagot ajándékoz a település gyermekei részére 8. évfolyammal bezárólag. Várhatóan 2 000 csomag beszerzésére 3 000 000 Ft keretösszeg kerül elkülönítésre.

A vállalkozó háziorvosok, iskolaorvosi rendelő rezsiköltségének támogatása az előző évek teljesítési adatait figyelembe véve került megtervezésre.

A közművelődés támogatására 4 000 000 Ft került betervezésre.

A sport támogatására 6 604 000 Ft előirányzat került tervezésre.

Az egyházak támogatása az előző évi szinten került meghatározásra.

Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének a kitüntetések, elismerő címek, díszpolgári cím adományozásáról szóló 16/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete alapján betervezésre került a kitüntetések, címek adományozásával kapcsolatos várható költségek.

A térfigyelő rendszer üzemeltetése soron bérleti díj, áramdíj és karbantartási díj szerepel.

Sportegyesületek sportcsarnok és strandfürdő használatának támogatása soron a Gellér Sándor Sportcsarnok Püspökladányi Labdarúgó Egyesület labdarúgó és kézilabda szakosztálya általi, a birkózócsarnok Püspökladányi Nehézatlétikai Sportegyesület általi használatának, illetve a Püspökladányi PLUSZ SE sportolóinak edzések alkalmával ingyenes püspökladányi fürdőlátogatás biztosításának támogatása 4 263 800 Ft összegben került betervezésre.

Az önkormányzati földek művelésének költsége az előző évi adatok alapján került betervezésre.

A helyi közösségi közlekedés biztosítása érdekében az önkormányzat a feladatot ellátó vállalkozó részére 3 830 318 Ft/év támogatást épít be a költségvetésbe. Ez a sor tartalmazza az menetrend szerinti járatokra, köztük az újtelepi járatra adott, inflációval növelt támogatást. A közszolgáltatást ellátó által 2025. évre vonatkozó veszteségének mértékéről és kompenzálásáról a közszolgáltató beszámolójának tárgyalását követően hoz döntést majd a képviselő-testület, azonban az előző éveket figyelembe véve 9 000 000 Ft tartalék került betervezésre. A jelenlegi közszolgáltatási szerződés 2026. június 30-án lejár.

Az általános iskolai tanulók buszbérlet támogatására 5 435 867 Ft került beépítésre átlag 167 gyermek/hó tekintetében.

A Püspökladányi Polgárőr Egyesület támogatására 600 000 Ft került betervezésre.

Önkormányzati szinten 2026. évben esedékes jubileumi jutalom az intézmények adatszolgáltatása alapján 17 134 141 Ft, amely az intézmények költségvetésének részét képezik, lebontásra kerültek az intézmények részére az alábbiak szerint.

Intézmény Létszám Személyi+járulék kiadás

Püspökladányi Egyesített Óvodai Intézmény 1 fő 6 045 076 Ft

Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal 3 fő 11 089 065 Ft

Püspökladányi Egészségügyi Szolgáltató Intézmény 1 fő 1 356 000 Ft

A személyi juttatások között a béreken és a szociális hozzájárulási adón túl a soros előrelépések, a szakvizsga és szakképesítés megszerzése, a nyelvvizsgapótlék, valamint minimálbér és garantált bérminimum emelés miatti többletköltségek kerültek betervezésre. A hivatal működtetésére nyújtott állami támogatás fedezetet nyújtott a kötelező köztisztviselői illetményemelésre, ahhoz önkormányzati forrás nem volt szükséges.

A dologi kiadások között a közbeszerzés során megállapított áramdíjjal, valamint a központilag meghatározott távhő díjjal szerepelnek a közüzemi díjak.

A Szerepi Kirendeltség tárgyévi kiadásai között betervezésre került a kirendeltségen dolgozó 5,75 fő bére és a kirendeltség üzemeltetési kiadása.

A hivatal fogja lebonyolítani helyi szinten (Püspökladány, Szerep) a 2026. április 12-én megtartandó országgyűlési képviselő-választást, melynek várható kiadásai betervezésre kerültek.

A feladatellátás az önkormányzat kötelező feladata az önkormányzati törvény alapján. Az intézményi keretszám meghatározása az alábbiak szerint történt: lebontásra került az intézmény részére az általa elkészített jegyzéken szereplő dolgozók bére és szociális hozzájárulási adója.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 130. § (2) bekezdése értelémben, ha az óvodapedagógus az átfedési időre eső neveléssel-oktatással lekötött munkaidejében egyedül látja el a gyermekekkel való foglalkozással kapcsolatos feladatokat, legfeljebb napi két órára, óránként a havi illetmény 1/174-ed részének megfelelő többlettanítási óradíj illeti meg. Átfedési időnek minősül az az időtartam, amely alatt a napi munkarend szerint egymást váltó óvodapedagógusok az óvodai neveléssel kapcsolatos feladatokat közösen látják el. Az átfedési időre járó többlettanítási óradíj 12 óvodapedagógus esetében lebontásra került, éves szinten 15 600 000 Ft összegben.

A központi költségvetés 2026. évben 100%-os támogatást biztosít az esélyteremtési illetményrész, valamint annak szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez várhatóan 53 315 877 Ft összegben, 23 fő óvodapedagógust érintve.

A sajátos nevelési igényű gyermekek fejlesztése érdekében megbízási díj került lebontásra. Az érintett 1 fő vonatkozásában lebontásra került a jubileumi jutalom összege.

A dologi kiadások megtervezése esetében figyelembevételre kerültek a jelenlegi közüzemi díjak és feladatellátási helyek.

A Margaréta Bölcsődében 4 bölcsődei csoport működik. A személyi juttatások tartalmazzák a bölcsődei ágazati pótlékot, kiegészítő szociális pótlékot és a helyettesítési pótlékot is. A dologi kiadások betervezett összege tartalmazza a feladatellátási hely működtetési költségeit.

Lebontásra került az intézmény részére a dolgozók bére és szociális hozzájárulási adója a teljes évre, figyelembe véve a kötelező 15%-os béremelést.

Lebontásra került az állami támogatás 10%-ának megfelelő összegű könyvállomány gyarapításának költsége. A dologi kiadások között lebontásra kerültek a városi rendezvények költségei 25 000 000 Ft összegben.

Az intézményt érintő személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulék és szociális hozzájárulási adó betervezésre került. Az érintett 1 fő vonatkozásában lebontásra került a jubileumi jutalom összege.

Az Egészségfejlesztési Iroda 2026. évi kiadásai betervezésre kerültek.

A dologi kiadások tervezése a rendelkezésre álló szerződésekből eredő kötelezettségeket, valamint a ténylegesen felmerülő kiadásokat tartalmazza.

Beszerzésre kerülnek a Startmunka program keretein belül a közfoglalkoztatottak számára a munkavégzéshez szükséges eszközök, köztük egy kisteherautó.

A projektben a Püspökladány, külterület 0241/24 helyrajzi számú (telekmegosztást követően 0241/63 helyrajzi számú) ingatlanon kerül sor ipari terület kialakítására, melynek mérete jelenleg 4,0035 ha. A tervezett M4 autópálya nyomvonala az ingatlan szomszédságában található. Az ingatlanon belül jelenleg semmilyen közmű nincs, így közműcsatlakozás kiépítése szükséges, melyet az útcsatlakozással és a belső úttal együtt a projekt keretében kíván az önkormányzat megvalósítani. Víz, gáz, szennyvíz hálózat kb. 1,5 km-re található az ingatlantól. A projektet az önkormányzat a Püspökladányi Városüzemeltető és Gyógyfürdő Kft.-vel konzorciumban valósítja meg. A tervezési munkák folyamatban vannak. A pályázat a nettó kiadásokat fedezi, így betervezésre került az önkormányzat kiadásaira vonatkozó áfa önerőként.

A projekt keretében új, belterületi utak építésére és a meglévő utak felújítására van lehetőség. Új építésű utak az alábbi utcákban kerültek kiépítésre: Nyíl utca Dió és Forint utcák közötti szakasza, Sió utca, Lehel utca hiányzó szakasza, Liszt Ferenc utca teljes hosszában, Bessenyei utca Gárdonyi Géza utca és a belterületi határ közötti szakasza, Déli sor Kinizsi utca és Deák Ferenc utca közötti szakasza. Meglévő útburkolatok az alábbi utcákban kerültek felújításra: Csenki utca Csillag utca és Komáromi utca közötti szakasza, Bezerédi utca, Gárdonyi Géza utca Kölcsey utca és Fazekas Mihály utca közötti szakasza, Arany János utca Gábor Áron utca és Dembinszky utca közötti szakasza érintve a Radnóti Miklós és a Teleki Mihály utcák irányába vezető összekötő szakaszt is, Dembinszky utca.

A fennmaradó támogatás felhasználása érdekében az új közbeszerzési eljárás indult. A második ütem keretében új építésű utak az alábbi utcákban kerülnek kiépítésre: Zsák utca teljes hossza, valamint a Darányi Ignác utca Zöldfa és Szabó Pál utca közötti szakasza. A meglévő útburkolatok az alábbi utcákban kerülnek felújításra: Teleki Mihály utca teljes szakasza, a Kodály Zoltán utca Bajcsy-Zsilinszky és Haladás utcák közötti szakasza, A Bem utca Keleti sor és a Dózsa utca közötti szakasza, továbbá a Keleti sor és a Báthori fejedelem között található Bem utcához kapcsolódó zug, és a Kaán Károly utca Árpád és Attila utca közötti szakasza. Kivitelezési határidő: munkaterület átadásától számított 5 hónap. A szerződés várhatóan 2026. február 16-án kerül aláírásra.

Kisértékű- és számítástechnikai eszközök beszerzésére keretösszeg lett betervezve. Megvalósításra került a Kossuth utca – Honvéd utca csomópontjában a kerékpáros átvezetés átalakításának forgalomtechnikai munkái.

Kisértékű eszközök beszerzésére keretösszeg lett betervezve.

Kisértékű eszközök beszerzésére keretösszeg lett betervezve.

Tiszamenti Regionális Vízművek Zrt. által megfizetendő, a rendszerfüggetlen elemekkel kapcsolatos bérleti díjat az üzemeltetési bérleti szerződés értelmében vissza kell forgatni a rendszer fejlesztésére, felújítására a TRV Zrt., mint üzemeltető javaslata szerint.

Az előző évben elkezdett, petritelepi játszótér elemeinek bővítése valósul meg maradvány összegből.

Figyelembe véve Püspökladány Város Önkormányzata Képviselő-testületének 7/1998. (IV. 29.) rendeletét, a környezetvédelmi bírságból származó bevételből környezetvédelemhez kapcsolódó kiadásokra 954 912 Ft összeg került betervezésre maradványból.

Egy keretösszeg lett betervezve 15 000 000 Ft összegben, amely tartalmazza az iparterület mellett kialakított 47 500 m2 nagyságú közművesítetlen terület értékesítési eljárása során megfizetett 15 000 000 Ft ajánlattételi biztosítékot.

Játszótér elemeinek bővítése, a környezetének fejlesztése fog megvalósulni.

Önkormányzatunk a Versenyképes Járások Program keretében a Közigazgatási és Területfejlesztési Minisztériumtól 92 millió Ft vissza nem térítendő támogatást nyert el.

A támogatásból a Sárrét Kincse Gyógyfürdő és Strand gyógyvizes medencéinek felújítása valósul meg. A tervek szerint a thermál medence mozaik csempe, míg a strand medence fóliás burkolatot kap, élményelemekkel beépítve. A medencék vízforgatási rendszere is átalakul, a víz alatti vízelvezetés helyett felső kiömlésű (feszített víztükrű) rendszer kialakítása fog megtörténni. Az 56/2025. (VI. 26.) önkormányzati testületi határozat alapján a projekt megvalósításához szükséges önerőt az önkormányzat biztosítja. A közbeszerzési eljárás lefolytatásra, a vállalkozási szerződés aláírásra került. A kivitelezési határidő: 2026. augusztus 5., de a vállalkozó tájékoztatása szerint a munkálatok 2026. április végére befejeződnek.

Önkormányzatunk részére a Versenyképes Járások Program keretén belül a Közigazgatási és a Területfejlesztési Minisztérium várhatóan 92 millió Ft vissza nem térintendő támogatást biztosít. A támogatásból a Sárrét Kincse Gyógy- és Standfürdő kerül fejlesztésre. A tervek szerint eszközbeszerzésként a termál és strandmedence fölé 2 darab 5x6 méteres napvitorla telepítése, fürdő beléptetőrendszer kiépítése (fürdőbejárat, valamint strandbejárat), 3 darab kültéri gondozásmentes WPC öltözőház telepítése valósul meg. Továbbá a fejlesztés a következő építési tevékenységeket is tartalmazza: a termál- és strandmedence körüli korlát építése és térburkolat felújítása; 10 darab öltözőkabin és 24 darab kabintető felújítása; automata vegyszeradagoló beépítése (úszó-, tan-, gyermekmedence), spray park kiépítése és a hozzá tartozó alépítmények, közműellátás biztosítása, valamint a park körüli járda építése; gépészet a termál- és strandmedence masszázselemeinek működtetésére, termálmedencébe 3 darab felülről beömlő dögönyöző elem és az elem működtetéséhez gépészet kiépítése.

2026. évben 10 fiatal házaspár lakáshoz jutási támogatása kerül betervezésre.

K6 Beruházások

Tárgyi eszköz beszerzése, Püspökladány

Keretösszeg került betervezésre az információbiztonsági előírásoknak való megfelelés érdekében, kisértékű eszközök beszerzésére.

K7 Felújítások

A házasságkötő terem feletti tetőrész felújítására keretösszeg került betervezésre.

K6 Beruházások

A következő eszközbeszerzések kerültek betervezésre:

K6 Beruházások

A Dorogi Márton Művelődési Központ Tagintézmény esetében kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére az előirányzat betervezésre került.

A Kecskés Gyula Városi Könyvtár Tagintézményben a könyvtári dokumentumok beszerzésére az előirányzat betervezésre került. A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása jogcímen kapott állami támogatás 10%-át könyvtári állomány gyarapításra használható fel a költségvetési törvény rendelkezése alapján.

A Kecskés Gyula Városi Könyvtár Tagintézmény esetében kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére egy keretösszeg került betervezésre.

A Karacs Ferenc Múzeum Tagintézmény esetében kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére egy keretösszeg került betervezésre.

A Tájékoztató Központ Tagintézmény esetében kisértékű tárgyi eszközök beszerzésére egy keretösszeg került betervezésre.

K7 Felújítások

A Dorogi Márton Művelődési Központ Tagintézmény esetében betervezésre került egy keretösszeg az épület felújítása érdekében, a folyamatos beázások részbeni kezelése érdekében.

K6 Beruházások

A feladatellátáshoz kapcsolódó esetleges eszközbeszerzésekhez, fűtési rendszer fejlesztéshez keretösszeg került betervezésre.

K9111 Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök visszafizetése pénzügyi vállalkozásnak

Ezen a soron szerepel a felvett fejlesztési hitelek éves tőketörlesztése.

A folyószámlahitel törlesztésének előirányzata 1 800 000 000 Ft, mely az év közben igénybe venni tervezett likvid hitel halmozott összegét mutatja.

Ezen a soron szerepel a 2025. decemberében folyósított 2026.00. havi állami támogatás kompenzálása.

Az intézmények finanszírozása összesen 1 819 371 071 Ft.

A 6. mellékletben összefoglalóan bemutatjuk az önkormányzat és intézményei költségvetési, finanszírozási bevételeit és kiadásait.