Berekböszörmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2022. (II. 15.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről

Hatályos: 2022. 02. 15
az önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–9. §-hoz és az 1. melléklethez
Berekböszörmény Község Önkormányzata Képviselő-testületének, a Berekböszörmény Község Önkormányzatának 2022. évi költségvetéséről szóló 2/2022. (II.15) önk. számú rendeletének indokolása
Az Országgyűlés elfogadta Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvényt. A törvény alapján megterveztük a Berekböszörmény Község Önkormányzatának feladataihoz igénybe vehető központi forrásokat, a költségvetés készítése során alkalmaztuk a központi jogszabályokban és a helyi önkormányzati rendeletekben meghatározott előírásokat.
I.
Az Önkormányzat költségvetési politikájának fő vonásai
2022. évben
Önkormányzatunk 2022. évben is a szigorú gazdálkodási elvek betartása mellett folytatja munkáját az előző évekhez hasonlóan. 2022. évi költségvetési évben is a Nemzetiségi Önkormányzatok gazdálkodása és könyvvezetése elkülönülten valósul meg az Önkormányzatétól, ezért bevételi és kiadási előirányzatai sem épülnek be az Önkormányzat tervezett bevételi és kiadási előirányzatai közzé.
II.
A költségvetés-politika céljai és keretei
Működési költségvetési kiadásai a kötelező feladatokat tartalmazzák, a bevételek számításánál, pedig minden általunk ismert bevételi forrás feltárása megtörtént. 2022. évben is törekszünk arra és mindent megteszünk, hogy Önkormányzatunk tárgyévi költségvetési kiadásai a költségvetési év végére működési hiány nélkül megvalósulhassanak.
III.
A Kormány által benyújtott költségvetési törvényjavaslatban meghatározott források, az igénybevétel feltételei, jogszabályi keretei
Önkormányzatunk 2022-ban feladatalapú finanszírozásban részesül melyet részletesen
felsorolunk a mellékletekben.
A támogatások igénylése a központi elektronikus rendszeren keresztül megtörtént, mely támogatásokat a Magyar Államkincstáron keresztül kapja meg az Önkormányzat.
A támogatások köre tárgy évben még bővülhet a beadott pályázatok és egyéb központi támogatások jogcímen.
IV.
Az önkormányzat költségvetésének előirányzatai
A/ BEVÉTELEK 1.141.587.901Ft az éves eredeti előirányzat.
Közhatalmi bevételek 10.700.000Ft
Az Önkormányzat sajátos működési bevételei tartalmazzák a helyi és átengedett központi adókat. Helyi adó: iparűzési adó 8.000.000Ft előirányzat, kommunális adó:1.200.000 valamint pótlékok,bírságok , egyéb bev. 1.500.000Ft
Működési bevételek 69.558.5931Ft
Az intézményi ellátási díjak összege 16.390.329 Ft , készletértékesítés 17.874.016 Ft, (drót eladás, sertés eladás, fácán eladás)szolgáltatás 4.876.432 Ft, (bérleti díjak) tulajdonosi bevétel (erdő eladása) 13.556.031 Ft, kiszámlázott általános forgalmi adó 10.354.785 Ft, egyéb működési bevételek (oep, mezőőri visszaigénylés) 6.507.000 Ft
Támogatások, hozzájárulások 284.150.575 Ft
A III. pontban említett feladatalapú támogatások kerültek ezen a címen megtervezve 284.150.575 Ft, ami tartalmazza a polgármester illetményének kiegészítését is és a kiegészítő támogatásokat is a 11. mellékletben felsoroltakban.
Működés és felhalmozási bevételek 533.199.992 Ft
Magába foglalja mind a működési célú, mind a felhalmozási célú támogatásértékű bevételeket. Működési célú támogatásértékű bevételek 77.109.027 Ft,(közmunka program támogatások) Felhalmozási célú támogatásértékű bevételek 456.090.965 Ft a bölcsődei pályázat a Startmunka programok, OEP finanszírozás Agrártermelési támogatás, Felhalmozási célú átvett pénzeszköz ( A Külterületi út pályázathoz támogatás a vállalkozóktól) 17.889.051 Ft.
.
Előző évi pénzmaradványa 200.089.690 Ft, mely tartalmazza a Berekböszörményi Óvoda, Könyvtár, Konyha, Faluház Művelődési pénzmaradványát 1.092.979 Ft , Berekböszörményi Közös Önkormányzati Hivatal pénzmaradványát 92.812 Ft .
A 2022. évi költségvetés tartalmazza a likviditási célú folyószámlahitelt, melynek összege 26.000.000 Ft
B/ KIADÁSOK 1.141.587.901 Ft az éves eredeti előirányzat
Működési költségvetés kiadásai 467.432.733 Ft
Magába foglalja a személyi juttatások összegét 216.971.915Ft összegben. Ez az összeg magába foglalja a Berekböszörményi Óvoda, Könyvtár, Konyha, Faluház,Művelődési ház, foglalkoztatottak személyi juttatásit a Közös Önkormányzati Hivatalnál foglalkoztatottak ami a 10 fő köztisztviselők munkabérét, 3 fő Mt munkavállaló munkabérét. Az önkormányzatnál a személyi juttatásokat ,ami magába foglalja az önkormányzati dolgozók bérét , a polgármester munkabérét költségtérítését, az alpolgármester költségtérítését, tiszteletdíját, közfoglalkoztatottak munkabérét , a Képviselők tiszteletdíját, cafetéria juttatásokat. Munkaadókat terhelő járulékok szociális hozzájárulási adó a fent leírtak vonzataként, valamint a cafeteria juttatás EHO-ja 24.013.105 Ft. Dologi kiadás 168.561.713 Ft. Ellátottak pénzbeli juttatása 51.714.048Ft Egyéb Működési célú kiadás 6.171.952 Ft, társulási hozzájárulás, Bursa ösztöndíj, társulási hozzájárulás, tartalék 2021. évben fel nem használt normatíva visszafizetése .
A közfoglalkoztatás 2022.évi összes költsége 86.893.414 Ft, ez az összesen kiadás egyik nagy részét képezi, önerő 5.659.912 Ft
Felhalmozási költségvetés kiadásai 637.379.446 Ft, részletesen le van az 6, 7 mellékletben, beruházási és felújítási kiadások,(hivatal felújítás, belterületi útak felújítása, ravatalozó felújítás, szőlőskerti út, járda felújítás, Bocskai u. 47 szám alatti villamossági rendszer kiépítése, felelős állattartás. A két legnagyobb beruházásunk a Bölcsőde 234.057.418 Ft, aminek önrésze jelen állás szerint 23. 309.031 Ft, amire a fedezetet a készletértékesítés és erdő eladással biztosítottuk a költségvetésbe, de van testületi határozat arról, hogy ezzel egyidejűleg benyújtásra kerül a bölcsőde kiegészítő támogatás iránti igénye 18.353.568 Ft-ra. A második nagy beruházás a külterületi út aminek bekerülési költsége 315.129.793 Ft, melynek önrésze 17.889.051 Ft, ami a költségvetésben támogatásként szerepel a vállalkozók felajánlásaiból.
Tartalékok 3.000.000 Ft
Finanszírozási kiadások, amely tartalmazza a államháztartáson belüli megelőlegezést és a likviditási célú folyószámla hitelt.
V.
Az Áht. 24. § (4) bekezdése által előírt mérlegek, kimutatások indokolása, ami tartalmazza
1. az önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban (összes bevételét, kiadást), összehasonlítva a 2020. évi tényadatokkal és a 2021. évre várható teljesítés összegével. Elmondható, hogy önkormányzatunk gazdálkodása egyenletes.
2. előirányzat felhasználási tervét, melyben a bevételi és kiadási előirányzatokat várható teljesülési időpontja és mértéke szerint terveztük meg.
3. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, mely szerint Önkormányzatunk beruházásai várhatóan 2022-2023. évben be fognak fejezni.
VI.
A hiány finanszírozása és az önkormányzat költségvetési adósság törlesztése
A működési hiány finanszírozására 200.089.690 Ft a 2021. évi pénzmaradvány, került megtervezésre. A szállítói tartozásaink határidejét folyamatosan nyomon követve, ügyelünk azok mihamarabbi (60 nap előtti) rendezésére.