1. § A rendelet Fülöp Község Önkormányzata (továbbiakban: Önkormányzat), valamint az általa irányított Fülöpi Óvoda 2022. évi költségvetését tartalmazza.

2. § (1)¹ Fülöp Község Önkormányzata Képviselő-testülete (továbbiakban: Képviselő-testület) az önkormányzat és intézménye 2022. évi költségvetését:

(2) A Képviselő-testület megállapítja, hogy a költségvetési egyenleg (a költségvetési hiány) mínusz 311.823.365 forint összegéből mínusz 127.099.238 forint a működési bevételek és működési kiadások egyenlege (működési hiány) és mínusz 184.724.127 forint a felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások egyenlege (felhalmozási hiány).

(3) A Képviselő-testület jóváhagyja, a finanszírozási kiadások 6.721.161 forint összegét, amely az államháztartáson belüli 2021. évi megelőlegezések 2022. évi visszafizetési kötelezettségét tartalmazza, a finanszírozási bevételek között megjelenő előző évi maradvány igénybevétele finanszírozza.

(4) A Képviselő-testület úgy dönt, hogy a működési és felhalmozási hiányt belső forrásból kívánja finanszírozni, amelynek érdekében e célra 318.544.526 forint előző évi maradvány igénybevételét rendeli el. A Képviselő-testület megállapítja, hogy a finanszírozási bevételekben összesen 318.544.526 forint 2021. évi költségvetési maradvány igénybevétele szerepel.

3. § (1) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésben megállapított bevételeket kiemelt előirányzatonként a rendelet 1. melléklet alapján hagyja jóvá.

(2)² A bevételek összegéből 303.633.496 forint a működési költségvetési bevételek, és 432.358.497 forint a felhalmozási költségvetési bevételek összege.

(3) A Képviselő-testület a 2. § (1) bekezdésben megállapított kiadásokat kiemelt előirányzatonként a rendelet 2. melléklet szerint hagyja jóvá.

(4)³ A kiadások összegéből 441.253.895 forint a működési költségvetési kiadások, és 613.282.624 forint a felhalmozási költségvetési kiadások összege.

(5) Az önkormányzat és intézménye összevont költségvetési mérlegét a rendelet 3. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetését a rendelet 4.-11. számú mellékletei szerint hagyja jóvá. A bevételeket kiemelt előirányzatonként az 4. melléklet, a kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 5. melléklet, a bevételek és kiadások költségvetési mérlegét a 6. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat beruházási kiadásait a rendelet 7. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzat felújítási kiadásait a rendelet 8. melléklet tartalmazza.

(4) Az önkormányzat a 353/2011. (XII.30.) Korm. rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletekből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 9. melléklet tartalmazza.

(5) A Képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak nincs a Gst. 3. § (1) szerinti adósságot keletkeztető ügyletből fennálló kötelezettsége és 2021. évben ilyen ügyletet nem tervez.

(6) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait a 10. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre kiadásait a rendelet 11. melléklet tartalmazza.

(8) A Képviselő-testület 6.580.469 forint összegben céltartalékot állapít meg az alábbi célokra:

(9) A Képviselő-testület 20.179.559 forint általános tartalékot állapít meg.

5. § A Képviselő-testület a Fülöpi Óvoda költségvetését a rendelet 12.-14. számú mellékletei szerint hagyja jóvá. A bevételeket kiemelt előirányzatonként az 12. melléklet, a kiadásokat kiemelt előirányzatonként az 13. melléklet, a bevételek és kiadások költségvetési mérlegét a 14. melléklet tartalmazza.

6. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a jogszabályokban, és az alapító okiratban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működni és gazdálkodni.

(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatok csak akkor hajthatók végre, ha finanszírozásukra a fedezet rendelkezésre áll.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik képviselő-testületi döntés alapján.

(5) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv szabadon használhatja fel a jóváhagyott bevételi előirányzatokon felüli többlet költségvetési bevételét az éves költségvetésben meghatározott célokra.

(6) Az önkormányzatnál keletkező többletbevétel felhasználásáról a képviselő-testület dönt.

(7) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(8) A Képviselő-testület a közalkalmazottak és a munka törvénykönyve hatálya alá tartozó dolgozói számára évi 100.000 Ft SZÉP-kártya juttatást, havi 1 ezer forint bankszámla költség hozzájárulást és évi egyszeri alkalommal 20.000 forint csekély összegű ajándékot biztosít. Az e célokra a személyi juttatások előirányzatában a Fülöpi Óvodában betervezett 2.021.616 forintot, az Önkormányzatnál betervezett 2.737.176 forintot zárolja. A zárolások feloldása a Képviselő-testület hatásköre.

(9) Az általános és céltartalékkal való rendelkezés jogát a Képviselő-testület gyakorolja.

7. § (1) Az élet- és vagyonbiztonságot veszélyeztető elemi csapás, annak következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti – e rendelettől eltérő – intézkedéseket is hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.

(2) Ezen jogkörében a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

8. § (1) Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 3.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000.- Ft összeghatárt nem haladhatja meg – a polgármesterre átruházza. Egyéb esetekben a képviselő-testület a kiemelt kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát fenntartja magának.

(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester az első negyedév kivételével negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2022. december 31-ig gyakorolható.

9. § (1) A Fülöpi Óvoda alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és dologi kiadások előirányzataival rendelkezik.

(2) A Fülöpi Óvoda feladatai ellátásáról úgy köteles gondoskodni, hogy a biztosítsa a költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert arra, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket pénzintézetnél, a bank által biztosított legkedvezőbb kamatfeltételek mellett lekösse.

(4) A Képviselő-testület a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 68.§. (4) bekezdésében meghatározott forrásfelhasználás mértékét 1.000.000 forintban határozza meg.

10. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

11. § Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba rendelkezéseit 2022. január 1. napjától kell alkalmazni lép hatályba.