Bihartorda Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV törvény (továbbiakban:Áht.) 23 §-ának (2) bekezdése a.) b.) pontja, valamint a 368/2011 (XII.31.) Kormányrendelet (továbbiakban Ávr) 24.§. (1) és (2) bekezdése alapján a 2016. éves költségvetésről az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1.§ (1)   A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, a közös önkormányzati hivatalra és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre (intézményre) terjed ki.

A költségvetés bevételei és kiadásai

2.§ (1)  A képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetése

költségvetési bevételeit                                                         215.676 ezer forintban

költségvetési kiadásait                                                          278.480 ezer forintban

költségvetési bevételek kiadások egyenlegét                      - 62.804 ezer forintban

Bevételi főösszegét                                                                 278.480 ezer forintban

Kiadási főösszegét                                                                 278.480 ezer forintban

állapítja meg

Ezen belül:

Közös Önkormányzati Hivatal:

                                          Működési bevételek:                    32.363 ezer forint

                                          Működési kiadások:                     32.363 ezer forint

                                              Személyi juttatások                  20.683 ezer forint

                                              Munkaadókat terhelő jár          5.580 ezer forint

                                              Dologi kiadások:                         3.025 ezer forint

                                              Átadás Sáp                                   3.075 ezer forint

Napközi Otthonos Óvoda

                                         Működési bevételek:                    26.514 ezer forint

                                         Működési kiadások:                     26.514 ezer forint           

                                               Személyi juttatások                19.833 ezer forint

                                               Munkaadókat terhelő jár.       5.281 ezer forint

                                               Dologi kiadások                        1.400 ezer forint

Önkormányzat

                                 Felhalmozási célú bevételei                        -  ezer forint

                                 Felhalmozási kiadások:                       29.055 ezer forint

                                 Működési célú bevétel:                    156.799 ezer forint

                                 Működési kiadások:                         190.548 ezer forint

                                     Személyi juttatások                        90.788 ezer forint

                                     Járulékok, szoc. hozzájár              13.351 ezer forint

                                      Dologi kiadások                             65.337ezer forint

                                     Szociális jellegű ellátás                   15.736 ezer forint

                                     Roma megelőlegezés                          600 ezer forint

                                     Működési célú átadás                       4.236 ezer forint

                                     Működési célú átadás Sáp                3.075 ezer forint

                                     Tartalék                                                500 ezer forint                                    

  Intézmény finanszírozás                 58.849 ezer forint

(2) A képviselő-testület az (1) bekezdés szerinti 62.804 ezer forint összegű költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét, az előző évben képződött pénzmaradvány igénybevételével finanszírozza.

(3)   Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(4)   A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.

(5)   A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében a 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges.

(6)   A normatív hozzájárulásokat jogcímenként a képviselő-testület a 7. melléklet alapján hagyja jóvá.

A költségvetés részletezése

3.§ A Képviselő-testület az önkormányzat 2016. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

 (1)  Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásait beruházásonként a 11. melléklet szerint részletezi.

 (3)  Az önkormányzat által adott céljellegű támogatásokat a 9. melléklet szerint határozza meg.

(4)   A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 4, 5, 6 mellékletek szerint határozza meg.

Az önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2016. évben engedélyezett létszámát

1. Önkormányzat                                     9 fő

2.  Közös Önkormányzati Hivatal           8 fő

3. Óvoda                                                   6 fő

4. A közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát 75 főben állapítja meg a képviselő-testület.

Az önkormányzat a kiadások között  500  ezer Ft  általános tartalékot állapít meg.

- ebből működési                                500 ezer forint

A tartalékkal való rendelkezés jogát a képviselő-testület fenntartja magának.

A finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület fenntartja magának.

 A költségvetés végrehajtásának szabályai

4.§ (1)   Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 Az előirányzatok módosítása

5.§ (1)   Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönthet.

 (2)  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

(5)   A képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés – a helyi önkormányzatot érintő módon – a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(6)   A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat  a  költségvetési szerv, valamint a munkamegosztási megállapodásban foglalt előirányzatok felett rendelkező önállóan működő költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

 A gazdálkodás szabályai

6.§ (1)   A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

 (2)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv által a (önállóan működő és gazdálkodó, vagy önállóan működő) költségvetési szerv számára ellátott feladatok fedezetéül az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv nyilvántartásaiban elkülönített előirányzatok szolgálnak, amelyet az önállóan működő költségvetési szerv érdekében használ fel.

(3)   Az önállóan működő költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv költségvetésében részére megállapított előirányzatok takarékos felhasználását.

(4)   Költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a intézményvezetőt terheli. működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori

(5)   A közös önkormányzati hivatal valamint a költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

7.§ (1)   Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

 Záró és vegyes rendelkezések

8.§ (1)   Ez a rendelet  2016. február  11-én lép hatályba, rendelkezéseit 2016.01.01. napjától kell alkalmazni.

Módos Imre                                                                                           Tóth Jánosné 

polgármester                                                                                               jegyző       

A rendelet kihirdetve: 2015. február 11 -én

                                                                                                               Tóth Jánosné

                                                                                                                   jegyző