Bihartorda Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a Szervezeti és Működési Szabályzatról szóló önkormányzati rendeletben biztosított Bihartorda Községi Önkormányzat Képviselő-testületének Ügyrendi Bizottsága véleményezési jogkörében eljárva, az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:

1. § A rendelet hatálya

(1)       A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságára, az önkormányzat hivatalára és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervre terjed ki.

2. § A költségvetés bevételei és kiadásai

1. A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését:

állapítja meg.

(2)       Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. sz., 2. sz. , 2/a. és 2/b. sz. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A képviselő-testület a bevételeket és kiadásokat előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 9., 9/a, és 9/b. mellékletek szerint állapítja meg.

(4)       A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 3.sz. melléklet részletezi.

(5)  A több éves kihatással járó feladatok alakulását a 4. sz. melléklet tartalmazza.

(6) A 2018. évi előirányzat felhasználási ütemtervet az 5. sz. melléklet részletezi.

(7) A költségvetési évet követő három év bevételi és kiadási előirányzatait a 10. sz. melléklet részletezi.

3. § A költségvetés részletezése

A képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

(1)       Az önkormányzatnak adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettsége nincs, 8. sz. melléklet.

(2)       Az önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti, felújítások kiadásainak felújításonkénti részletezését a 2/b. melléklet szerint határozza meg.

(3)       Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, 7. sz. melléklet szerint hagyja jóvá.

 (4)      Az önkormányzat a kiadások között 50.000,- Ft általános tartalékot állapít meg.

(5)       A 2018. évben céljelleggel juttatott támogatások alakulását a 6. sz. melléklet mutatja be.

(6)       A képviselő-testület az önkormányzat költségvetési szervei összes létszámkeretét 77 főben állapítja meg a 2. sz. melléklet szerinti részletezésben. Ebből közfoglalkoztatásból eredő létszám 45 fő.

(7)       Az önkormányzatnál alkalmazandó köztisztviselői illetményalapot 2018. évre 38.650,-Ft-ban állapítja meg.

(8) A közös önkormányzati hivatal köztisztviselőit egységesen 2018. évben illetménykiegészítés illeti meg, melynek mértéke a köztisztviselő alapilletményének 20 %-a

4. § A költségvetés végrehajtásának szabályai

 (1)      Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

 (2)      Az önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

 (3)      A költségvetési hiány megtartása érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

  (4)     Az önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló törvény 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek és a 353/2011. (XII.30.) Korm.rendeletben meghatározottak szerinti saját bevételeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét a 8. sz. melléklet mutatja be.

 (7)      Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

 (8) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a képviselő-testület gyakorolja.

5. § Az előirányzatok módosítása

(1)       Az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2)       A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3)       A költségvetési szerv a kiemelt előirányzatokon belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4)       A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként szükség esetén, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(5)       Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet a soron következő ülésen tájékoztatja.

 (7)      A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

6. § A gazdálkodás szabályai

(1)       A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2)       A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben rendelkeznek.

(3)       Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4)       A polgármesteri hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. § A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1)       Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(1)   Az önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a vállalkozási szerződés útján gondoskodik.

8. § Záró és vegyes rendelkezések

(1)       Ez a rendelet 2018. március 15-én lép hatályba, de rendelkezéseit 2018. január 01-től visszamenőleg kell alkalmazni.

            Módos Imre                                                                           Tóth Jánosné

            polgármester                                                                               jegyző

Kihirdetve: Bihartorda, 2018. március 15-én

                                                                                                          Tóth Jánosné

                                                                                                                jegyző