Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2019(III.11..) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről

Hatályos: 2019. 11. 14- 2019. 11. 14

Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2019(III.11..) önkormányzati rendelete

az önkormányzat 2019. évi költségvetéséről¹

2019.11.14.

Esztár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

1. §

A rendelet hatálya

A rendelet hatálya a képviselő-testületre, annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (az Esztári Közös Önkormányzati Hivatal, és az Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde intézményekre) terjed ki.

2. §

A költségvetés bevételei és kiadásai

(1) A képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését:

679 188 613 Ft Költségvetési bevétellel,

679 188 613 Ft költségvetési kiadással,

0 Ft egyenleggel állapítja meg, ezen belül:

költségvetési bevételét 512 814 595 Ft-ban

költségvetési kiadását 636 452 391 Ft-ban

finanszírozási bevételét 166 374 018 Ft-ban

finanszírozási kiadását 42 736 222 Ft-ban

állapítja meg.

A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként megállapított hiány összegét 123 484 298 Ft-ban állapítja meg. A költségvetési hiányt a belső finanszírozásra szolgáló finanszírozási bevételek és kiadások különbözeteként megállapított 123 484 298 Ft többlet összegéből biztosítja.

A bevételi főösszegen belül a kiemelt előirányzatokat

385 870 831 Ft Működési költségvetés bevétele

159 754 044 Ft Önkormányzat működési támogatásai

132 934 968 Ft Működési célú támogatások államháztartáson belülről

27 500 000 Ft Közhatalmi bevételek

58 868 819 Ft Működési bevételek

6 813 000 Ft Működési célú átvett pénzeszközök

126 943 764 Ft Felhalmozási költségvetés bevétele

126 343 764 Ft Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről

600 000 Ft Felhalmozási bevételek

0 Ft Felhalmozási célú átvett pénzeszközök átvétele

166 374 018 Ft Finanszírozási költségvetés bevétele

128 959 294 Ft Előző évi költségvetési maradványának igénybevétele

37 414 724 Ft Rövid lejáratú hitel felvétele

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

A kiadási főösszegen belül a módosított kiemelt előirányzatokat

391 832 673 Ft Működési költségvetés módosított kiadása

203 546 438 Ft Személyi juttatások

32 337 427 Ft Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

125 255 653 Ft Dolog kiadások

16 133 155 Ft Ellátottak pénzbeli juttatásai

14 460 000 Ft Egyéb működési célú kiadások

100 000 Ft Tartalékok

244 619 718 Ft Felhalmozási költségvetés kiadásai

58 854 504 Ft Beruházások

185 265 214 Ft Felújítások

500 000 Ft Egyéb felhalmozási kiadások

0 Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre

0 Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön törlesztése ÁH-n belülre

0 Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre

0 Ft Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre

0 Ft Visszatérítendő támogatások, kölcsön nyújtása ÁH-n kívülre

0 Ft Lakástámogatás

0 Ft Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n kívülre

0 Ft Tartalék

42 736 222 Ft Finanszírozási kiadások

5 321 498 Ft Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

37 414 724 Ft Rövid lejáratú kölcsön visszafizetése

jogcímenkénti megoszlásban állapítja meg.

(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1.1 melléklete alapján, intézményi bontásban a rendelet 1.2 melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok szerinti bontásban az 1.3. melléklet szerint állapítja meg.

(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten a 2. és a 3. melléklet részletezi.

(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület elrendeli, hogy az önkormányzat a 2018. évi L. törvény 3. számú mellékletének III. fejezet 4. pontjában szereplő kiegészítő támogatásra adja be a pályázatot, mivel ezen rendelet 1. melléklet 1.5.pontjában szereplő 4 097 499 Ft az önkormányzat működőképességének veszélyeztetése jogcímén igénylendő kiegészítő támogatásként került betervezésre.

3. §

A költségvetés részletezése

(1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2019. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 4. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 5. melléklet, a felújítási előirányzatokat az 6. számú melléklet szerint határozza meg.

(3) A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, közös hivatali, továbbá költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (tervezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 7., 8., 9. számú mellékletek szerint határozza meg.

(4) A köztisztviselők 2019. évi cafetéria juttatásának összegét a Közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. §-a, valamint a költségvetési törvényben foglaltak figyelembe vételével 200.000 Ft/fő/év összegben állapítja meg. A cafetéria - juttatásokhoz kapcsolódó – munkáltatót terhelő-közterhek az éves keretösszeg részét képezik.

(5) Az Önkormányzat a kiadások között 100 eFt általános tartalékot állapít meg.

4. §

A költségvetés végrehajtásának szabályai

(1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.

(5) A költségvetési szerv vezetője köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(6) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

5. §

Az előirányzatok módosítása

(1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a képviselő-testület dönt.

(2) A képviselő-testület a jóváhagyott kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát minden esetben fenntartja magának.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) és (5) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.

(6) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.

(7) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.

(8) Az képviselő-testület hivatalánál foglalkoztatott köztisztviselők illetményalapja külön rendeletben került meghatározásra.

6. §

A gazdálkodás szabályai

(1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal a képviselő-testületi határozattal elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.

(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

(4) A polgármesteri (közös) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.

7. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

(1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. §

Záró és vegyes rendelkezések

(1) Ez a rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit 2019. január 01-től kell alkalmazni.

1. melléklet

B E V É T E L E K
1. sz. táblázat						Forintban!
Sor- szám	Bevételi jogcím	2019. évi
Sor- szám	Bevételi jogcím	Eredeti előirányzat	I. sz. módosítás	II. sz. módosítás	Módosítások összesen	II. számú módosítás utáni előirányzat
A	B	C	D	E	F=(D+…+E)	G=(C+F)
1.	Önkormányzat működési támogatásai (1.1.+…+.1.6.)	153 292 737	1 409 411	5 051 896	6 461 307	159 754 044
1.1.	Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	54 977 654	148 899	2 145 211	2 294 110	57 271 764
1.2.	Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása	45 234 866		780 000	780 000	46 014 866
1.3.	Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása	47 182 718	1 260 512	1 012 685	2 273 197	49 455 915
1.4.	Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása	1 800 000				1 800 000
1.5.	Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások	4 097 499		1 114 000	1 114 000	5 211 499
1.6.	Elszámolásból származó bevételek
2.	Működési célú támogatások államháztartáson belülről (2.1.+…+.2.5.)	121 654 598	1 020 392	7 208 444	8 228 836	129 883 434
2.1.	Elvonások és befizetések bevételei
2.2.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
2.3.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
2.4.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
2.5.	Egyéb működési célú támogatások bevételei	121 654 598	1 020 392	7 208 444	8 228 836	129 883 434
2.6.	2.5.-ből EU-s támogatás
3.	Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3.1.+…+3.5.)	89 417 940		36 925 824	36 925 824	126 343 764
3.1.	Felhalmozási célú önkormányzati támogatások			22 102 974	22 102 974	22 102 974
3.2.	Felhalmozási célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések
3.3.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése
3.4.	Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök igénybevétele
3.5.	Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei	89 417 940		14 822 850	14 822 850	104 240 790
3.6.	3.5.-ből EU-s támogatás
4.	Közhatalmi bevételek (4.1.+...+4.7.)	26 700 000	500 000	300 000	800 000	27 500 000
4.1.	Építményadó
4.2.	Magánszemélyek kommunális adója	2 000 000				2 000 000
4.3.	Iparűzési adó	22 000 000	500 000	300 000	800 000	22 800 000
4.4.	Talajterhelési díj
4.5.	Gépjárműadó	2 500 000				2 500 000
4.6.	Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók
4.7.	Egyéb közhatalmi bevételek	200 000				200 000
5.	Működési bevételek (5.1.+…+ 5.11.)	60 367 353	1 553 000		1 553 000	61 920 353
5.1.	Készletértékesítés ellenértéke	5 000 000				5 000 000
5.2.	Szolgáltatások ellenértéke	33 397 010	2 591 200		2 591 200	35 988 210
5.3.	Közvetített szolgáltatások értéke	1 000 000	1 553 000		1 553 000	2 553 000
5.4.	Tulajdonosi bevételek	2 591 200	-2 591 200		-2 591 200
5.5.	Ellátási díjak	3 761 975				3 761 975
5.6.	Kiszámlázott általános forgalmi adó	11 565 634				11 565 634
5.7.	Általános forgalmi adó visszatérítése
5.8.	Kamatbevételek és más nyereségjellegű bevételek
5.9.	Egyéb pénzügyi műveletek bevételei
5.10.	Biztosító által fizetett kártérítés
5.11.	Egyéb működési bevételek	3 051 534				3 051 534
6.	Felhalmozási bevételek (6.1.+…+6.5.)	600 000				600 000
6.1.	Immateriális javak értékesítése
6.2.	Ingatlanok értékesítése
6.3.	Egyéb tárgyi eszközök értékesítése	600 000				600 000
6.4.	Részesedések értékesítése
6.5.	Részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
7.	Működési célú átvett pénzeszközök (7.1. + … + 7.3.)			4 300 000	4 300 000	4 300 000
7.1.	Működési célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
7.2.	Működési célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről			4 300 000	4 300 000	4 300 000
7.3.	Egyéb működési célú átvett pénzeszköz
7.4.	7.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
8.	Felhalmozási célú átvett pénzeszközök (8.1.+8.2.+8.3.)	2 513 000				2 513 000
8.1.	Felhalm. célú garancia- és kezességvállalásból megtérülések ÁH-n kívülről
8.2.	Felhalm. célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatér. ÁH-n kívülről	2 513 000				2 513 000
8.3.	Egyéb felhalmozási célú átvett pénzeszköz
8.4.	8.3.-ból EU-s támogatás (közvetlen)
9.	KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (1+…+8)	454 545 628	4 482 803	53 786 164	58 268 967	512 814 595
10.	Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről (10.1.+10.3.)	37 414 724				37 414 724
10.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele
10.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól
10.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök felvétele	37 414 724				37 414 724
11.	Belföldi értékpapírok bevételei (11.1. +…+ 11.4.)
11.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.2.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
11.3.	Befektetési célú belföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
11.4.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok kibocsátása
12.	Maradvány igénybevétele (12.1. + 12.2.)	123 484 298	5 474 996		5 474 996	128 959 294
12.1.	Előző év költségvetési maradványának igénybevétele	123 484 298	5 474 996		5 474 996	128 959 294
12.2.	Előző év vállalkozási maradványának igénybevétele
13.	Belföldi finanszírozás bevételei (13.1. + … + 13.3.)
13.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések
13.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések törlesztése
13.3.	Lejötött betétek megszüntetése
14.	Külföldi finanszírozás bevételei (14.1.+…14.4.)
14.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok beváltása, értékesítése
14.3.	Külföldi értékpapírok kibocsátása
14.4.	Külföldi hitelek, kölcsönök felvétele
15.	Váltóbevételek
16.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei
17.	FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (10. + … +16.)	160 899 022	5 474 996		5 474 996	166 374 018
18.	KÖLTSÉGVETÉSI ÉS FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN: (9+17)	615 444 650	9 957 799	53 786 164	63 743 963	679 188 613

K I A D Á S O K
2. sz. táblázat						Forintban!
Sor- szám	Kiadási jogcím	2019. évi
Sor- szám	Kiadási jogcím	Eredeti előirányzat	I. sz. módosítás	II. sz. módosítás	Módosítások összesen	II. számú módosítás utáni előirányzat
A	B	C	D	E	F=(D+…+E)	G=(C+F)
1.	Működési költségvetés kiadásai (1.1+…+1.5.+1.18.)	369 108 666	4 636 301	18 087 706	22 724 007	391 832 673
1.1.	Személyi juttatások	197 363 385	1 996 094	4 186 959	6 183 053	203 546 438
1.2.	Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó	31 114 172	390 624	832 631	1 223 255	32 337 427
1.3.	Dologi kiadások	116 249 954	2 199 583	6 806 116	9 005 699	125 255 653
1.4.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	15 831 155	-500 000	802 000	302 000	16 133 155
1.5	Egyéb működési célú kiadások	8 550 000	550 000	5 460 000	6 010 000	14 560 000
1.6.	- az 1.5-ből: - Előző évi elszámolásból származó befizetések
1.7.	- Törvényi előíráson alapuló befizetések
1.8.	- Elvonások és befizetések
1.9.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
1.10.	-Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
1.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
1.12.	- Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre
1.13.	- Garancia és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
1.14.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
1.15.	- Árkiegészítések, ártámogatások
1.16.	- Kamattámogatások
1.17.	- Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
1.18.	Tartalékok
1.19.	- az 1.18-ból: - Általános tartalék
1.20.	- Céltartalék
2.	Felhalmozási költségvetés kiadásai (2.1.+2.3.+2.5.)	208 921 260		35 698 458	35 698 458	244 619 718
2.1.	Beruházások	55 593 520		3 260 984	3 260 984	58 854 504
2.2.	2.1.-ből EU-s forrásból megvalósuló beruházás
2.3.	Felújítások	152 827 740		32 437 474	32 437 474	185 265 214
2.4.	2.3.-ból EU-s forrásból megvalósuló felújítás
2.5.	Egyéb felhalmozási kiadások	500 000				500 000
2.6.	2.5.-ből - Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n belülre
2.7.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n belülre
2.8.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök törlesztése ÁH-n belülre
2.9.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülre
2.10.	- Garancia- és kezességvállalásból kifizetés ÁH-n kívülre
2.11.	- Visszatérítendő támogatások, kölcsönök nyújtása ÁH-n kívülre
2.12.	- Lakástámogatás
2.13.	- Egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson kívülre	500 000				500 000
3.	KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK ÖSSZESEN (1+2)	578 029 926	4 636 301	53 786 164	58 422 465	636 452 391
4.	Hitel-, kölcsöntörlesztés államházt-on kívülre (4.1. + … + 4.3.)	37 414 724				37 414 724
4.1.	Hosszú lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
4.2.	Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak
4.3.	Rövid lejáratú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak	37 414 724				37 414 724
5.	Belföldi értékpapírok kiadásai (5.1. + … + 5.6.)
5.1.	Forgatási célú belföldi értékpapírok vásárlása
5.2.	Befektetési célú belföldi értékpapírok vásárlása
5.3.	Kincstárjegyek beváltása
5.4.	Éven belüli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
5.5.	Belföldi kötvények beváltása
5.6.	Éven túli lejáratú belföldi értékpapírok beváltása
6.	Belföldi finanszírozás kiadásai (6.1. + … + 6.4.)		5 321 498		5 321 498	5 321 498
6.1.	Államháztartáson belüli megelőlegezések folyósítása
6.2.	Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése		5 321 498		5 321 498	5 321 498
6.3.	Pénzeszközök lekötött betétként elhelyezése
6.4.	Pénzügyi lízing kiadásai
7.	Külföldi finanszírozás kiadásai (7.1. + … + 7.5.)
7.1.	Forgatási célú külföldi értékpapírok vásárlása
7.2.	Befektetési célú külföldi értékpapírok vásárlása
7.3.	Külföldi értékpapírok beváltása
7.4.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi kormányoknak nemz. Szervezeteknek
7.5.	Hitelek, kölcsönök törlesztése külföldi pénzintézeteknek
8.	Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek
9.	Váltókiadások
10.	FINANSZÍROZÁSI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (4.+…+9.)	37 414 724	5 321 498		5 321 498	42 736 222
11.	KIADÁSOK ÖSSZESEN: (3.+10.)	615 444 650	9 957 799	53 786 164	63 743 963	679 188 613

KÖLTSÉGVETÉSI, FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK EGYENLEGE
3. sz. táblázat						Forintban!
1	Költségvetési hiány, többlet ( költségvetési bevételek 9. sor - költségvetési kiadások 3. sor) (+/-)	-123 484 298	-153 498		-153 498	-123 637 796
2.	Finanszírozási bevételek, kiadások egyenlege (finanszírozási bevételek 17. sor - finanszírozási kiadások 10. sor) (+/-)	123 484 298	153 498		153 498	123 637 796