Az Államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 24. § (3) bekezdése szerint „A jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester február 15-éig terjeszti elő a Képviselő-testület számára. Amennyiben a központi költségvetésről szóló törvényt az Országgyűlés a naptári év kezdetéig nem fogadta el, a központi költségvetésről szóló törvény hatalybalépést követő negyvenötödik napig nyújtja be a Képviselő-testületnek.” A fent említett határidőig a Polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére az Aht. 25. § (3) bekezdése alapján.

Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. XXV. törvényben előírt szabályoknak megfelelően

terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének kidolgozásához az erre vonatkozó központi jogszabályok, helyi önkormányzati rendeletek, és az előző költségvetési év előirányzatai teljesülésének alakulása képeznek alapot.

A települési önkormányzat költségvetési rendeletének felépítését az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29. §-a határozza meg.

A költségvetés – az önkormányzati feladatok számbavételével – jó színvonalú működés, több fejlesztési cél kitűzése, hatékony pénzeszköz felhasználás szem előtt tartásával került összeállításra.

Gazdálkodásunkat ez évben is az intézményeink fenntartása, a településüzemeltetés működőképességének megtartása, az előző évről áthúzódó beruházások befejezése, és további, a település fejlődését szolgáló fejlesztések előkészítése, elindítása és megvalósítása határozza meg.

Az önkormányzatok központi finanszírozása 2023. évben is az önkormányzati feladatellátáshoz igazodó, feladatalapú támogatási rendszerben történik.

A 2023. évi költségvetési törvény 2. számú melléklete tartalmazza az önkormányzati működéshez, településüzemeltetéshez, a köznevelési feladatokhoz, a szociális és gyermekétkeztetési feladatokhoz kapcsolódó támogatásokat.

Az elismert hivatali létszám alapján a személyi és dologi kiadások elismert átlagos költségei figyelembevételével történik. Fajlagos összege 2023-ban 41.500 Ft-tal emelkedett, 5.495.500 Ft/fő/év összegről 5.537.000,-Ft/fő/év összegre. A hivatal elismert köztisztviselői létszáma 2023. évben a csökkenő lakosságszám miatt 8,62 fő lett. A normatíva a hivatal feladatellátáshoz szükséges személyi, dologi és felhalmozási kiadásait finanszírozza.

- A zöldterület-gazdálkodással kapcsolatos feladatok ellátásának támogatása a települési önkormányzatokat a zöldterületek, és az azokhoz kapcsolódó építmények kialakításához és fenntartásához kapcsolódóan a belterület nagysága alapján illeti meg, mértéke a tavalyival azonos (26.000 forint/hektár), a támogatás összege: 5 717 400 Ft.

- A közvilágítás fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a településen történő közvilágítás biztosításához kapcsolódóan illeti meg. A támogatás meghatározása a településen kiépített kisfeszültségű hálózat kilométerben meghatározott hossza alapján történik, az alábbi, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közvilágítás" kormányzati funkció alapján településkategóriánként számított átlagos, egy kilométerre jutó nettó működési kiadások figyelembevételével.

A támogatás összege 3.919.500 Ft.

A rezsiár emelkedések miatt az állam az ez évi közvilágítási feladataink finanszírozásához egy külön felmérés keretében további 9.200.000 Ft támogatást nyújtott, melyre szükség is lesz, hisz az eddigi 45 Ft/kwh helyett 170,89 Ft/kwh + ÁFA árral kell számolnunk.

A közutak fenntartásának támogatása a települési önkormányzatokat a közutak fenntartásával kapcsolatos feladataihoz kapcsolódóan illeti meg, a 2021. évi országosan összesített önkormányzati beszámolóban szereplő „Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése, fenntartása" kormányzati funkciók alapján településkategóriánként számított nettó működési kiadások figyelembevételével.

A 2023. évi támogatás összege: 2.290.260 Ft.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatok számára a Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához és a polgármesteri illetmény, tiszteletdíj kifizetéséhez. Ez az összeg a mi esetünkben 8 millió forint, illetve a polgármester illetményének emeléséhez a 9/2022. (II.14.) Kormányrendeletben foglaltak szerint további 3.915.653 Ft támogatás jár.

Az óvoda esetében az óvodapedagógusok elismert létszáma a 2023. évben 6,2 fő.

Az óvodapedagógusok átlagbérének és közterheinek elismert összege 2022. évben 4.861.500 Ft/számított létszám/év volt, mely összeg ezévben 5.262.900 Ft-ra emelkedett. Az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők átlagbérének és közterheinek elismelt összege 2023. évben 3.878.000 Ft/fő.

Az óvodaműködtetési alaptámogatás: A támogatás a települési önkormányzatot az óvoda működtetésével és feladatellátásával összefüggő kiadásaihoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt gyermeklétszám után. A létszám meghatározásakor minden gyermeket egy főként kell figyelembe venni, ez az összeg a 2023. évben csekély mértékben emelkedett, 130.000 Ft/fő/év.

A központi költségvetés - 2023. január 1-je és 2023. december 31-e között ténylegesen foglalkoztatott pedagógusok száma alapján, kiegészítő támogatást biztosít a Pedagógus II. besorolással rendelkező óvodapedagógusok béréhez. A kiegészítő támogatás Alapfokozatú végzettségű pedagógus II. kategóriába sorolt pedagógusok után 2023-ban 467.690 Ft/fő/év.

Szociális ágazati összevont pótlék és egészségügyi kiegészítő pótlék jogcím: A jogcímből a központi költségvetés támogatást biztosít a Kjtvhr. 15/A. §-a és 15/C. §-a szerinti 2023. január-december havi foglalkoztatásra tekintettel kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz, egészségügyi kiegészítő pótlékhoz és azok szociális hozzájárulási adójához.

A támogatás havi összege az önkormányzati költségvetési szervek foglalkoztatottjaira vonatkozó, előző hónapra számfejtett, tárgyhónapban kifizetendő havi pótlékok szociális hozzájárulási adóval növelt bruttó összege, mely minden hónapban a nettó finanszírozással egyidejűleg érkezik.

A finanszírozás számításának módja az előző évivel megegyező, fajlagos összege azonban évi 4.287.440 Ft/szolgálat/év összegről 5.128.940 Ft/szolgálat/év összegre növekedett.

2023. évtől indul településünkön is a Falugondnoki szolgáltatás, melyre 5.142.300 Ft támogatást kaptunk.

Intézményi gyermekétkeztetés támogatása jogcím:

A központi költségvetés átlagbéralapú támogatást biztosít a gyermekétkeztetést biztosító önkormányzatok részére, az önkormányzat által foglalkoztatottak béréhez és az ehhez kapcsolódó szociális hozzájárulási adóhoz. A gyermekétkeztetésben elismert dolgozói létszám 5,33 fő, a támogatás fajlagos összege 2023. évben 2.700.300 Ft/fő.

A központi költségvetés támogatást biztosít az önkormányzatoknak az általuk biztosított intézményi gyermekétkeztetési feladattal összefüggésben felmerülő nyersanyag- és dologi kiadásokhoz a személyi térítési díjból származó elvárt bevételek figyelembevételével. Ez a támogatás az emelkedő élelmiszer és rezsiárak miatt nőtt, összege 39.776.450 Ft.

A támogatás a rászoruló gyermekek Gyvt. 21/C. § (1) bekezdés a) pontjában szereplő gyermekek szünidei étkeztetését biztosító települési önkormányzatokat illeti meg, az étkezési adagok száma alapján. Az étkezési adagok számába beleértendő a személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjáról és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról szóló 328/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet 13/A. § (1)-(2) bekezdése szerint biztosított szünidei étkeztetés is.

A támogatás összege az egy lakosra jutó adóerő-képességtől függő fajlagos összegek figyelembevételével kerül meghatározásra, a mi esetünkben ez az összeg 513 Ft/adag.

Az önkormányzatokat kötött felhasználású támogatás illeti meg az általuk fenntartott bölcsődék, mini bölcsődék kiadásaihoz. A középfokú végzettségű bölcsődei dajkák és kisgyermeknevelők bértámogatása 5.453.000 Ft/fő/év, elismert létszámuk az előzetes számítások alapján 2,5 fő.

A mini bölcsődei feladattal összefüggésben felmerülő működési kiadásokhoz 2.253.710 Ft támogatás illeti meg az önkormányzatot.

A települési önkormányzatokat a nyilvános könyvtári és közművelődési feladatok ellátására támogatás illeti meg, melynek fajlagos összege 2.213 Ft/lakos/év, mely ezévben nem változott.

A helyi adóbevételek a 2022. évi kivetések adatai alapján tervezhetők.

Az iparűzési adó bevétel tekintetében megszűnt a veszélyhelyzeti szabályozás, tehát 639/2020.(XII.22.) Kormányrendeletben foglaltak szerint megszűnt az 1 %-os adókulcs. A tavalyi évben 26 777 e Ft iparűzési adóbevételünk folyt be, melyet az állam további 8 817 e Ft-tal kompenzált, a magasabb adóbevétel miatt nőtt a település adóerőképessége.

Az ezen a soron tervezett bevételek az önkormányzat saját bevételei, mely többnyire helyiség bérleti díjakból, szolgáltatásokból, illetve a közfoglalkoztatásban termelt termékek értékesítéséből származó összegeket tartalmazza.

A mezőőri járulék a földtulajdonosok mezei őrszolgálathoz való hozzájárulása, mely 2022. évben is 45 Ft/AK, a tervezett bevétel 2 717 575 Ft. A mezőőri szolgálat kiadásait a 64/2009 (V.22.) FVM-PM együttes rendeletben foglaltak szerint az illetékes adóhivatal megtéríti max. 90 000 Ft/fő/hó összegben, várható bevétele 2 160 000 Ft. Területalapú támogatás az előző év teljesítése alapján várhatóan 1 000 000 Ft bevétel került betervezésre.

Személyi juttatások tervezésénél ezévben is a kötelezően előírt bérkiegészítésekkel számoltunk. A minimálbér összegének jelentős emelkedése ismét nagy terhet ró az önkormányzatokra.

A közfoglalkoztatásban 2022. évről áthúzódó programokból összesen 42 fő foglalkoztatása zajlik jelenleg. 2023. évben is 42 fő foglalkoztatására nyújtottunk be kérelmet. A közfoglalkoztatotti minimálbér 2023. januártól bruttó 116 000 Ft-ra, illetve 127 600 Ft-ra emelkedik, melynek emelt összege van tervezve az új programokban.

A SZOCHO mértéke 2023. évben nem változott, 13 %. A közfoglalkoztatottak járuléka a kedvezményes 6,5 %-kal lett tervezve. Az előző évhez képest a járulék a bértömeg arányában növekedett, mivel a járulékokat a személyi jellegű kiadásoknak megfelelően kell megtervezni.

A dologi kiadások tervezésénél figyelembevételre került az előző év teljesítése, és tapasztalati adatok alapján a szükséges mértékű szakmai és üzemeltetési anyag szükséglet, az épületek fenntartásának rezsi és karbantartási kiadásai, az igénybevett szolgáltatások, szerződések szerinti teljesítési kötelezettségek. Az új számviteli szabályokhoz alkalmazkodva a közüzemi díjak tervezése megbontásra került áram, gáz, és vízdíjakra. A rezsiköltségek emelkedése miatt ezeken a sorokon magasabb összeg lett tervezve.

A közfoglalkoztatásból származó bevétel a közfoglalkoztatás olyan kiadásaira lett tervezve, melyekre a pályázat nem nyújt fedezetet.

A szociális ellátásokra jutó állami támogatás csökkenő mértéke miatt szükséges az ellátások pontos megtervezése, részletezése a költségvetési tervezet 18. oldalán található.

Ezen a kormányzati funkción számolható még el a kistérségi társulás hozzájárulása, mely tavalyi évben nem igényelt pótlást, a család-, és gyermekjóléti szolgálat költségeinek hozzájárulása 1 505 543 Ft.

A civil szervezetek támogatása, melynek részletezése a tervezet 15. oldalán található.

Az önkormányzat általános tartalékot állapít meg 100 000 Ft összegben működési célra. Év közben a Képviselő-testület, a polgármester rendelkezhet a tartalék felhasználásáról.

A közös hivatal jelenleg Esztárban 5 fő köztisztviselővel, Kismarjában 4 fő köztisztviselővel működik. A 2023. évi költségvetés a tavalyi bérekkel lett tervezve, 13%-os szocho-val. A dologi kiadások részletezése a munkaanyag mellékletében találhatók.

Az önkormányzat legnagyobb intézménye az Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde, melyben jelenleg 21 fő áll alkalmazásban:

Óvoda: 7 fő pedagógus, 4 fő dajka, 1 fő pedagógiai asszisztens

Konyha: 1 fő élelmezésvezető, 1 fő szakács, 1 fő adminisztrátor, 3 fő konyhai kisegítő

Mini Bölcsőde: 2 fő kisgyermeknevelő, 1 fő kisegítő dajka.

A költségvetés tervezésénel kiemelt szerepet kapott a költségek feladatfinanszírozás szerinti felosztása.

Az intézményben a bérek a minimálbér változás miatti emeléssel kerültek tervezésre.

A pedagógusoknak a 326/2013. (VIII. 30.) Korm. rendelet módosítása miatt a szakmai bérpótlékuk 20-ról 32 százalékra emelkedett.

A rezsi és a nyersanyagárak folyamatos növekedése miatt emelkedtek az étkeztetés (096015 – gyermekétkeztetés, 049010 – vendégétkeztetés cofog) térítési díjai, melyet az intézmény tervezetének 5. és 6. oldala részletez.

A mini bölcsődében a szakmai dolgozók bölcsődei pótléka emelkedett.

A dologi kiadások csak a szükséges mértékben kerültek tervezésre a tavalyi teljesítések alapján, részletezése a munkaanyag mellékleteiben található.