Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

Esztár Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2023. 04. 29

Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.04.29.

Esztár Község Önkormányzata 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §. (1) bekezdése alapján a polgármester a költségvetési évet követően a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet.

A beszámoló tartalmazza a helyi önkormányzat bevételi forrásainak és kiadásainak alakulását, az önkormányzati feladatellátás általános értékelését, a vagyon alakulását.

A települési önkormányzat beszámolója összevont adatokat tartalmaz az önkormányzat és intézményei költségvetésének végrehajtásáról. A fentiek alapján Esztár Község Önkormányzatának 2021. évi zárszámadását az alábbiakban terjesztem a Tisztelt Képviselőtestület elé:

1. Előzmények

Esztár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 2/2021. (III.09.) rendeletével alkotta meg az Önkormányzat 2021. évi költségvetését, 657 362 369 Ft bevételi és kiadási főösszeggel.

A 2021. év folyamán a kiadások és bevételek változásai miatt háromszor került sor a költségvetési rendelet módosítására, melynek eredményeképpen a módosított kiadási és bevételi előirányzat 680 076 195 Ft-ra változott.

Esztár község lakosainak száma 2021. január 1-jén 1435 fő volt, az előző évhez képest 14 fővel csökkent a lakosság száma.

A költségvetési rendeletben megfogalmazott cél a finanszírozható gazdálkodás biztosítsa volt, ami a bevételek esetében a betervezett előirányzat időarányos beszedését, kiadások esetében a takarékos gazdálkodás megvalósítását jelentette.

Az önkormányzat az alapfeladatait a központi támogatások és a helyi bevételek által biztosított költségvetési keretek között takarékos gazdálkodással, kihasználva az adódó pályázati lehetőségeket el tudta látni.

A rendkívüli önkormányzati támogatásra tavalyi évben 2 alkalommal pályáztunk, melyre összesen 7 000 000 Ft támogatást kaptunk.

Az önkormányzat 2021. évi gazdálkodásának teljesítéséről az előterjesztés és a rendelet mellékletei nyújtanak részletes számszaki információkat.

A rendelet mellékletei az alábbiak szerint épülnek fel:

Mellékletek

1. melléklet Az önkormányzat zárszámadásának pénzügyi mérlege

2. melléklet Az önkormányzat pénzügyi mérlege feladatonkénti bontásban

3. melléklet Működési célú kiadások és bevételek mérlege

4. melléklet Felhalmozási célú kiadások és bevételek mérlege

5. melléklet Beruházási kiadások részletes kimutatása

6. melléklet Felújítási kiadások részletes kimutatása

7. melléklet Európai uniós támogatással magvalósuló projektek

8. melléklet Esztár Község Önkormányzat összes bevétel, kiadás

9. melléklet Esztári Közös Önkormányzati Hivatal összes bevétel, kiadás

10. melléklet Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde összes bevétel, kiadás

11. melléklet Pénzmaradvány megállapítása

Tájékoztató táblák:

1. tájékoztató tábla Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

2. tájékoztató tábla Kimutatás a céljelleggel juttatott támogatásokról

3. tájékoztató tábla Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben értékkel szereplő eszközökről

4. tájékoztató tábla Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben szereplő forrásokról

5. tájékoztató tábla Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

6. tájékoztató tábla Pénzeszközök levezetése

1. Bevételi források teljesítése

Az önkormányzat 2021. évben összesen 503 253 556 Ft költségvetési bevételt teljesített, amely 2 %-kal több, mint az eredetileg tervezett bevétel.

Helyi önkormányzat működési bevételei

Önkormányzatunk működési bevételeinek módosított bevételi előirányzata 423 090 524 Ft, (2.1. melléklet) melyből 413 394 448 Ft teljesült, ami a tervezett működési bevétel 97,7%-a. A működési bevételeink megoszlása a következő:

B11. Önkormányzat működési támogatásai: (1)

Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	78 250 900 Ft
Köznevelési feladatok támogatása	54 943 530 Ft
Szociális, gyermekjóléti, és bölcsődei feladatok támogatása	39 550 476 Ft
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	37 034 048 Ft
Kulturális feladatok támogatása	3 196 494 Ft
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása	18 312 777 Ft
Ebből
Iparűzési adó kiesés miatti kieg. támogatás	8 817 228 Ft
Szociális szén támogatás	2 495 550 Ft
Rendkívüli önkormányzati támogatás	7 000 000 Ft

B16. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: (2)

*B1632 Központi kezelésű előirányzatok* Mezőőri támogatás MVH Területalapú támogatás	*2 419 923 Ft* 1 620 000 Ft 799 923 Ft
*B16331 Fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása* EFOP Gyerekház pály. elszámolásból szárm.bevétel *B16332 Egyéb Fejezeti kezelésű előirányzatokból működési célra kapott bevétel* Magyar Falu Kult.foglalkoztatás pályázat bevétele Magyar Falu Szolgálati lakás pályázat műk. bevétele	*5 784 714 Ft* 5 784 714 Ft *4 659 958 Ft* 3 035 340 Ft 444 500 Ft
*B1634 Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól működési célú támogatás* Nemzeti Egészségbizt. Alap- Vődőnői működési támogatása	*7 558 400 Ft*
*B1635 Elkülönített állami pénzalaptól működési c. támog.* Közfoglalkoztatás pályázatok működési támogatása	*69 774 686 Ft*

B3. Közhatalmi bevételek (4)

Magánszemélyek kommunális adójából 3 160 e Ft bevétel keletkezett, mely 50,43 %-kal több az előző évi bevételnél, 17 111e Ft bevétel folyt be iparűzési adóból, mely 20%-kal marad el az előző évi teljesítéstől.

Egyéb közhatalmi bevételekből 1 045 e Ft folyt be, melyből 355 e Ft késedelmi pótlék, és 690 e Ft talajterhelési díj bevételből származik. Az eredeti előirányzathoz képest több bevétel folyt be, teljesítési mutató az eredeti előirányzathoz 209,0 %.

B4. Működési bevételek (5)

*Készletértékesítés bevétele* (Zöldség, kerámia, betonoszlop, napraforgó, árpa, stb.)	*9 145 334 Ft*
*Szolgáltatások díjai* Étkeztetés díja (ÖNO, vendégétkeztetés) Helyiség bérleti díjak Mezőőri járulék bevétel Műfüves pálya bérleti díj bevétel Viziközmű haszn. díja (Debreceni Vízmű Zrt.) Fénymásolás Művház Pálya és terembérlet Blondy FC	36 727 560 Ft 29 550 086 Ft 1 360 750 Ft 3 365 213 Ft 212 123 Ft 161 022 Ft 14 366 Ft 2 064 000 Ft
*Közvetített szolgáltatások* Továbbszámlázott termékek, szolgáltatások	*1 298 175 Ft*
*Ellátási díjak* Bölcsőde Gondozás díj bevétele Gyermekétkeztetés térítési díj bevétel	*4 074 510 Ft* 334 448 Ft 3 740 062 Ft
*Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja*	*11 147 956 Ft*
*Biztosító által fizetett kártérítés*	*512 238 Ft*
*Egyéb működési bevétel*	*131 450 Ft*

Helyi önkormányzat felhalmozási bevételei

A költségvetési bevételek 18,42 %-át a felhalmozási jellegű bevételek teszik ki, mely ez évben összesen 92 70 e Ft-ra teljesült.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről (3)

Fejlesztési célú támogatás óvoda fűtéskorszerűsítésére	6 554 694 Ft
Szolgálati lakás MF program pályázati pe.	21 389 636 Ft
Magyar Falu Kommunális eszköz beszerzés felhalmozási célú pályázata	6 995 160 Ft
zártkert pályázati pénzeszköz /elszámolás/	1 069 745 Ft
Kulturális rend. támogatás EMMI	999 700 Ft
Magyar Falu Út felújítása 2021	20 262 775 Ft
Gyermk.véd. inf.rendszer .kapcs.eszköz.besz.2021	320 379 Ft
tanya-és falugondoki busz vásárlási pe.	12 000 000 Ft
Elkül.állami pénzalaptól: Közfoglalkoztatás felh. c. bevétel	4 876 420 Ft

Felhalmozási bevételek (6)

Ingatlan értékesítés	2 000 000 Ft
Tárgyi eszköz értékesítés	1 790 000 Ft

Helyi önkormányzat Finanszírozási bevételei

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele (12)	164 524 935 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések (13) (0. havi állami támogatás)	9 079 157 Ft

3. Kiadások alakulása

Kiadásaink módosított előirányzata 680 076 195 Ft, melyből 538 498 847 Ft teljesült, teljesítési mutató 79,18 %.

Helyi önkormányzat működési kiadásai

A módosított kiadási előirányzatunk 462 167 525 Ft, melyből 435 566 136 Ft teljesült, teljesítési mutató 94,44%.

Személyi juttatások kiadásainak módosított előirányzata: 255 682 379 Ft., teljesítés: 243 812 950 Ft, teljesítési mutató: 95,36%.

Munkaadót terhelő járulékok módosított előirányzata: 34 784 622 Ft, teljesítése: 34 123 937 Ft, teljesítési mutató: 98,1%.

Dologi kiadások: 140 630 360 Ft módosított előirányzatával szemben: 129 487 430 Ft a teljesítés, teljesítési mutató: 92,08 %.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 21 845 418 Ft a módosított előirányzata, a teljesítés: 19 935 736 Ft, teljesítési mutató 91,26 %. Részletezve az alábbi táblázat szerint:

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (Arany János tehetségkutató: oktatásban résztvevők támogatása)	360 000 Ft
Karácsonyi csomag rászorulók részére	4 837 817 Ft
Önkormányzati átmeneti segély	12 665 019 Ft
Temetési segély	400 000 Ft
Lakásfenntartási támogatás	1 672 900 Ft

Egyéb működési célú kiadásokra 9 224 746 Ft módosított előirányzattal szemben 8 206 083 Ft a teljesítés, teljesítési mutató: 89 %. Itt számoljuk el az egyéb célokra történő hozzájárulást, illetve a civil szervezeteknek adott támogatásokat.

BLONDY FC	2 064 000 Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj	955 000 Ft
Létavértesi Tűzoltóság	267 000 Ft
Egyéb (Orsz.Mosolyért Alap, Apránként Alap., stb)	114 000 Ft

A működési célú bevételek és kiadások mérlegét az előterjesztés 3. sz. melléklete tartalmazza.

Helyi önkormányzat felhalmozási kiadásai

Beruházásokra 33 739 892 Ft módosított előirányzattal szemben 80,65 %-ra teljesültek 27 211 154-ra. A beruházási kiadásokat részletesen a 5. sz. melléklet tartalmazza.

Felújításokra 157 959 573 Ft módosított előirányzataink 32,19 %-ra teljesültek 50 850 953 Ft-ra. A felújítási kiadásokat részletesen a 6. sz. melléklet tartalmazza.

Egyéb felhalmozási célú kiadásaink között számoljuk el az első lakáshoz jutók támogatását, mely 200 000 Ft-tal teljesült ebben az évben. A Bölcsődefejlesztési pályázat elszámolásakor 120 e Ft visszafizetendő összeg keletkezett, illetve a Gyerekház Infrastruktúra pályázattól való elállásunk miatt a kapott 14 822 e Ft támogatást visszafizettük.

Finanszírozási kiadások: 2021.12.31-én nem rendelkeztünk hitellel.

A felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét az előterjesztés 4. melléklete tartalmazza.

2021. évi Pénzmaradvány megállapítása

	Esztár Község Önkormányzat	Epreskert Óvoda	Esztári Közös Önk. Hivatal
Alaptevékenység költségvetési bevételei	455 209 001	46 819 081	1 225 474
Alaptevékenység költségvetési kiadásai	309 427 628	150 411 466	69 191 735
*Alaptevékenység költségvetési egyenlege*	*145 781 373*	*- 103 592 385*	*- 67 966 261*
Alaptevékenység finanszírozási bevételei	172 983 284	108 496 696	71 859 501
Alaptevékenység finanszírozási kiadásai	189 203 407	0	0
*Alaptevékenység finanszírozási egyenlege*	*- 16 220 123*	*108 496 696*	*71 859 501*
Alaptevékenység szabad maradványa	129 561 250	4 904 311	3 893 240

A pénzmaradvány kötelezettséggel terhelt, tartalmazza a 2021.12.29-én kifizetett bérek összegét, mely 2022. januárban került könyvelésre. Továbbá a Magyar Falu Program keretében kapott pályázati támogatások, illetve a TOP Belvíz, és az EFOP pályázat fel nem használt pénzeszközeiből tevődik össze, melyek 2022. évben kerülnek felhasználásra.

4. Vagyon alakulása

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. évben 161 423 e Ft-tal növekedett, 2021. december 31-én 1 824 407 588 Ft, 9,7 %-kal nőtt az előző évhez képest.

Immateriális javak Nettó érték: 50 014 Ft

Az immateriális javak állománya nőtt az előző év adathoz viszonyítva.

Ingatlanok Nettó érték: 1 585 143 862 Ft

2021. évben az ingatlanvagyonunk az előző évhez viszonyítva minimális mértékben 0,3 %-kal nőtt, 5 215 e Ft a vagyongyarapodás mértéke.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Nettó érték: 28 145 540 Ft

A tárgyi eszköz vagyonunk 56,49 %-os csökkenést mutat az előző évhez viszonyítva. A 2021. évben beszerzett eszközök részletes kimutatása az előterjesztés 5. mellékletében található.

Folyamatban lévő beruházások Nettó érték: 11 429 902 Ft

A még nem aktivált beruházásokat tartalmazza.

Részesedések Nettó érték: 14 400 100 Ft

A részesedések állományában változás nem történt.

Készletek Nettó érték: 7 799 381 Ft

A készletek értéke 57,6 %-kal magasabb az előző évhez képest. Ez a közfoglalkoztatásban megtermelt készletek, vásárolt anyagok 6 938 e Ft, és a konyhai raktárkészlet 862 e Ft összegben tartalmazza.

Pénzeszközök Nettó érték: 125 910 314 Ft

A pénzeszközeink záró összege 24 %-os csökkenést mutat előző évhez képest.

Záró pénzkészlet 2021.12.31-én:

	Pénztár záró pénzkészlet	Bankszámlák egyenlege	Pénzeszközök 2020.12.31-én
Esztár Község Önkormányzat	262 275 Ft	124 640 439 Ft	124 902 714 Ft
Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde	15 610 Ft	25 379 Ft	40 989 Ft
Esztári Közös Önk. Hivatal	18 510 Ft	948 101 Ft	966 611 Ft
	296 395 Ft	125 613 919 Ft	125 910 314 Ft

Követelések Nettó érték: 33 082 817 Ft

Követeléseink jelentős részét a közhatalmi bevételek (helyi adóhátralék) teszi, mely emelkedett a tavalyi évhez képest, 12 473 e Ft, következő évben esedékes 16 856 e Ft. Fennmaradó összeg a működési bevétel követelésünk, illetve követelés jellegű sajátos elszámolások, melynek összege 3 754 e Ft.

Aktív időbeli elhatárolások: Nettó érték: 283 882 Ft

Ezek a tavalyi évben kifizetett, de a 2022. évet érintő kiadások (biztosítási díjak, előfizetések) összege.