Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

Esztár Község Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Hatályos: 2024. 05. 31

Esztár Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2024. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.31.

Esztár Község Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról

Végső előterjesztői indokolás

A Képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §. (1) bekezdése alapján a Polgármester a költségvetési évet követően a Képviselő-testület elé terjeszti a Jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet.

A beszámoló tartalmazza a helyi önkormányzat bevételi forrásainak és kiadásainak alakulását, az önkormányzati feladatellátás általános értékelését, a vagyon alakulását.

A települési önkormányzat beszámolója összevont adatokat tartalmaz az önkormányzat és intézményei költségvetésének végrehajtásáról. A fentiek alapján Esztár Község Önkormányzatának 2023. évi zárszámadását az alábbiakban terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé:

1. Előzmények

Esztár Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az 5/2023. (III.10.) rendeletével alkotta meg az Önkormányzat 2023. évi költségvetését, 722 030 753 Ft bevételi és kiadási főösszeggel.

A 2023. év folyamán a kiadások és bevételek változásai miatt háromszor került sor a költségvetési rendelet módosítására, melynek eredményeképpen a módosított kiadási és bevételi előirányzat 788 569 793 Ft-ra változott.

Esztár község lakosainak száma 2023. január 1-jén 1384 fő volt, az előző évhez képest 7 fővel csökkent a lakosság száma.

A költségvetési rendeletben megfogalmazott cél a finanszírozható gazdálkodás biztosítása volt, ami a bevételek esetében a betervezett előirányzat időarányos beszedését, kiadások esetében a takarékos gazdálkodás megvalósítását jelentette.

Az önkormányzat az alapfeladatait a központi támogatások és a helyi bevételek által biztosított költségvetési keretek között takarékos gazdálkodással, kihasználva az adódó pályázati lehetőségeket el tudta látni.

A rendkívüli önkormányzati támogatásra a tavalyi évben 3 alkalommal pályáztunk, melyre összesen 16 365 475 Ft támogatást kaptunk.

Az önkormányzat 2023. évi gazdálkodásának teljesítéséről az előterjesztés és a rendelet mellékletei nyújtanak részletes számszaki információkat.

A rendelet mellékletei az alábbiak szerint épülnek fel:

Mellékletek

1. melléklet Az önkormányzat zárszámadásának pénzügyi mérlege

2. melléklet Az önkormányzat pénzügyi mérlege feladatonkénti bontásban

3. melléklet Működési célú kiadások és bevételek mérlege

4. melléklet Felhalmozási célú kiadások és bevételek mérlege

5. melléklet Beruházási kiadások részletes kimutatása

6. melléklet Felújítási kiadások részletes kimutatása

7. melléklet Európai uniós támogatással magvalósuló projektek

8. melléklet Esztár Község Önkormányzat összes bevétel, kiadás

9. melléklet Esztári Közös Önkormányzati Hivatal összes bevétel, kiadás

10. melléklet Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde összes bevétel, kiadás

11. melléklet Pénzmaradvány megállapítása

12. melléklet Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben szereplő eszközökről

13. melléklet Vagyonkimutatás a könyvviteli mérlegben szereplő forrásokról

14. melléklet Vagyonkimutatás az érték nélkül nyilvántartott eszközökről

15. melléklet Pénzeszközök levezetése

16. melléklet Kimutatás a céljelleggel nyújtott támogatások felhasználásáról

17. melléklet Többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségek

18. melléklet Az önkormányzat által adott közvetett támogatások

19. melléklet Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek

20. melléklet Adósság állomány alakulása 2023. december 31-én

1. Bevételi források teljesítése

Az önkormányzat 2023. évben összesen 726 928 154 Ft költségvetési bevételt teljesített, amely 7,2 %-kal több, mint az eredetileg tervezett bevétel.

Helyi önkormányzat működési bevételei

Önkormányzatunk működési bevételeinek módosított bevételi előirányzata 423 090 524 Ft, (2.1. melléklet) melyből 413 394 448 Ft teljesült, ami a tervezett működési bevétel 97,7%-a. A működési bevételeink megoszlása a következő:

B11. Önkormányzat működési támogatásai: 295 440 457 Ft

	2022. évi teljesítés	2023. évi teljesítés
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása	74 785 183 Ft	91 128 567 Ft
Köznevelési feladatok támogatása	58 280 460 Ft	73374 679 Ft
Szociális, gyermekjóléti, és bölcsődei feladatok támogatása	45 125 033 Ft	47 413 575 Ft
Gyermekétkeztetési feladatok támogatása	37 017 327 Ft	60 428 637 Ft
Kulturális feladatok támogatása	3 175 655 Ft	4 166 211 Ft
Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatása	31 830 786 Ft	18 194 275 Ft
Ebből
Iparűzési adó kiesés miatti kieg. támogatás	10 357 290 Ft	0 Ft
Szociális szén támogatás	2 120 900 Ft	1 828 800 Ft
Rendkívüli önkormányzati támogatás	15 436 944 Ft	16 365 475 Ft
Elszámolásból származó bevételek	144 720 Ft	734 513 Ft

B16. Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 106 611 700 Ft

*B1632 Központi kezelésű előirányzatok* Mezőőri támogatás MVH Területalapú támogatás	*3 381 917 Ft* 2 160 000 Ft 1 221 917 Ft
*B16331 Fejezeti kezelésű előirányzatok EU-s programokra és azok hazai társfinanszírozása* EFOP Gyerekház pály. elszámolásból szárm.bevétel Főtér felújítása Top-Plussz -1.2-1-21 TOP-PLUSZ-1.2.3.-21 Petőfi utca útfelújítás *B16332 Egyéb Fejezeti kezelésű előirányzatokból működési célra kapott bevétel* Magyar Falu Önk-i feladatellátáshoz kapcsolódó eszközbeszerzések	*15 969 482 Ft* 7 022 408 Ft 7 682 335 Ft 1 264 739 Ft *4 659 958 Ft* 3 035 340 Ft 38 739 Ft
*B1634 Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól működési célú támogatás* Nemzeti Egészségbizt. Alap- Védőnői működési támogatása 2023.I. félév	*4 516 800 Ft* 4 516 800 Ft
*B1635 Elkülönített állami pénzalaptól működési c. támog.* Közfoglalkoztatás pályázatok működési támogatása GINOP bértámogatás Diákmunka bértámogatás	*82 743 501 Ft* 75 389 732 Ft 4 335 250 Ft 3 018 519 Ft

B3. Közhatalmi bevételek (4) 17 245 816 Ft

Magánszemélyek kommunális adójából 2 764 e Ft bevétel keletkezett, mely 12,53 %-kal kevesebb az előző évi bevételnél, 13 703 e Ft bevétel folyt be iparűzési adóból, mely 48,83 %-kal marad el az előző évi teljesítéstől.

Egyéb közhatalmi bevételekből 779 e Ft folyt be, melyből 466 e Ft késedelmi pótlék, és 313 e Ft talajterhelési díj bevételből származik. Az eredeti előirányzathoz képest jóval kevesebb bevétel folyt be, teljesítési mutató az eredeti előirányzathoz 54,38 %.

B4. Működési bevételek 98 922 187 Ft

*Készletértékesítés bevétele* (Zöldség, kerámia, árpa, búza, napraforgó, stb.)	*7 660 191 Ft*
*Szolgáltatások díjai* Étkeztetés díja (ÖNO, vendégétkeztetés) Helyiség bérleti díjak Mezőőri járulék bevétel Talaj marózás bevétele Műfüves pálya bérleti díj bevétel Viziközmű haszn. díja (Debreceni Vízmű Zrt.) Irodai szolgáltatás (fénymásolás, stb) Művház Pálya és terembérlet Blondy FC Anyakönyvi szolgáltatások	64 296 334 Ft 57 640 472 Ft 3 067 100 Ft 2 248 092 Ft 8 972 Ft 93 012 Ft 200 115 Ft 106 571 Ft 762 000 Ft 170 000 Ft
*Közvetített szolgáltatások* Továbbszámlázott termékek, szolgáltatások	*1 450 340 Ft*
*Ellátási díjak* Bölcsőde Gondozás díj bevétele Gyermekétkeztetés térítési díj bevétel	*5 226 986 Ft* 334 448 Ft 5 226 986 Ft
*Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja*	*19 467 275 Ft*
*Biztosító által fizetett kártérítés*	*365 665 Ft*
*Egyéb működési bevétel*	*455 396 Ft*

Helyi önkormányzat felhalmozási bevételei

A költségvetési bevételek 28,33 %-át a felhalmozási jellegű bevételek teszik ki, mely ez évben összesen 205 923 e Ft-ra teljesültek.

B2. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 202 924 375 Ft

Főtér felújítása Top-Plusz -1.2-1-21	70 880 060 Ft
TOP-PLUSZ-1.2.3.-21 Petőfi utca útfelújítása	65 420 561 Ft
TOP-2.1-3-16 Esztár Környezetvédelmi infrastruktúra (Belvíz)	65 957 754 Ft
Elkül.állami pénzalaptól: Közfoglalkoztatás felh. c. bevétel	666 000 Ft

B5. Felhalmozási bevételek 2 998 425 Ft

Tárgyi eszköz értékesítés

2 998 425 Ft

Helyi önkormányzat Finanszírozási bevételei

Előző évi pénzmaradvány igénybevétele (12)	43 858 678 Ft
Államháztartáson belüli megelőlegezések (13) (0. havi állami támogatás)	11 009 562 Ft
*Összesen:*	*54 868 240 Ft*

3. Kiadások alakulása

A 2023. évi kiadásaink módosított előirányzata 788 569 792 Ft, melyből 666 500 208 Ft teljesült, teljesítési mutató 84,52 %, az előző év teljesítéséhez viszonyítva 8,89 % pontos csökkenést mutatnak.

Helyi önkormányzat működési kiadásai

A működési kiadásaink módosított előirányzata 604 257 022 Ft, melyből 575 000 020 Ft teljesült, teljesítési mutató 95,16%.

Személyi juttatások kiadásainak módosított előirányzata: 289 858 464 Ft., teljesítés: 288 108 082 Ft, teljesítési mutató: 99,40%.

Munkaadót terhelő járulékok módosított előirányzata: 34 784 622 Ft, teljesítése: 34 468 214 Ft, teljesítési mutató: 99,10%.

Dologi kiadások: 242 762 964 Ft módosított előirányzatával szemben: 216 026 996 Ft a teljesítés, teljesítési mutató: 88,99 %.

Ellátottak pénzbeli juttatásai: 14 355 457 Ft a módosított előirányzata, a teljesítés: 14 094 796 Ft, teljesítési mutató 98,18 %. Részletezve az alábbi táblázat szerint:

Intézményi ellátottak pénzbeli juttatásai (Arany János tehetségkutató: oktatásban résztvevők támogatása)	260 000 Ft
Karácsonyi csomag rászorulók részére	7 655 396 Ft
Önkormányzati átmeneti segély	6 179 400 Ft

Egyéb működési célú kiadásokra 22 493 364 Ft módosított előirányzattal szemben 22 301 932 Ft a teljesítés, teljesítési mutató: 99,15 %. Itt számoljuk el az egyéb célokra történő kifizetéseket, visszafizetési kötelezettségeket, hozzájárulásokat, illetve a civil szervezeteknek adott támogatásokat.

Iparűzési adó kiesés miatti kieg. támogatás visszafizetése	6 788 751 Ft
BLONDY FC támogatás Ebből 2024. évi megelőlegezett támogatás: 290 000 Ft	1 952 000 Ft
Bursa Hungarica ösztöndíj	920 000 Ft
Létavértesi Tűzoltóság lakosságszám arányú hozzájárulás	256 200 Ft
Magyar Falu Program fel nem használt összeg visszafizetése	43 744 Ft
Debreceni Agglomeráció Hulladékgazdálkodási Társulás éves hozzájárulás	138 474 Ft
Irinyi Károly Alapítvány Irinyi ösztöndíjasok támogatása	600 000 Ft
Magyar Levéltárosok Egyesülete támogatás	146 028 Ft
BÖTKT hozzájárulás	195 020 Ft
Esztár Fejlődéséért Alapítvány támogatás	4 000 000 Ft
Esztár Fejlődéséért Alapítvány visszatérítendő támogatás	6 600 000 Ft
Egyéb (Orsz.Mosolyért Alap, Apránként Alap., stb) és a Segélyalapból kifizetett támogatások	536 532 Ft

A működési célú bevételek és kiadások mérlegét az előterjesztés 3. sz. melléklete tartalmazza.

Helyi önkormányzat felhalmozási kiadásai

Beruházásokra 113 292 248 Ft módosított előirányzattal szemben 70,83 %-ra teljesültek 80 244 191-ra. A beruházási kiadásokat részletesen a 5. sz. melléklet tartalmazza.

Felújításokra 48 948 134 Ft módosított előirányzataink 14,20 %-ra teljesültek 695 029 Ft-ra. A felújítási kiadásokat részletesen a 6. sz. melléklet tartalmazza.

Egyéb felhalmozási célú kiadásaink 754 412 Ft-tal teljesültek ebben az évben.

Finanszírozási kiadások: 2023.12.31-én nem rendelkeztünk hitellel. Finanszírozási kiadásaink között a 0. havi megelőlegezett állami támogatás visszafizetése szerepel 9 806 556 Ft összegben.

A felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét az előterjesztés 4. melléklete tartalmazza.

2023. évi Pénzmaradvány megállapítása

	Esztár Község Önkormányzat	Epreskert Óvoda és Mini Bölcsőde	Esztári Közös Önk. Hivatal
Alaptevékenység szabad maradványa	115 037 992	212 979	45 216

A pénzmaradvány kötelezettséggel terhelt, tartalmazza a kapott pályázati támogatások (TOP Plusz Élhető települések Főtér felújítás, és a Petőfi utcai útfelújítás) fel nem használt pénzeszközeit, melyek a következő évben kerülnek felhasználásra.

4. Vagyon alakulása

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2023. december 31-én 2 248 656 211 Ft, 0,4 %-kal csökkent az előző évhez képest.

Immateriális javak Nettó érték: 7 112 Ft

Az immateriális javak állománya 24,9 %-kal csökkent az előző év adataihoz viszonyítva.

Ingatlanok Nettó érték: 1 989 924 972 Ft

2023. évben az ingatlanvagyonunk az előző évhez viszonyítva 2,6 %-kal nőtt, 49 945 e Ft a vagyongyarapodás mértéke.

Gépek, berendezések, felszerelések, járművek Nettó érték: 26 612 515 Ft

A tárgyi eszköz vagyonunk 22 %-os csökkenést mutat az előző évhez viszonyítva. A 2023. évben beszerzett eszközök részletes kimutatása az előterjesztés 5. mellékletében található.

Folyamatban lévő beruházások Nettó érték: 8 739 003 Ft

A még nem aktivált beruházásokat tartalmazza.

Részesedések Nettó érték: 14 791 100 Ft

A részesedések állományában változás nem történt.

Készletek Nettó érték: 6 576 516 Ft

A közfoglalkoztatásban megtermelt készleteket, vásárolt anyagokat, és a konyhai raktárkészletet tartalmazza.

Pénzeszközök Nettó érték: 134 566 911 Ft

A pénzeszközeink záró összege az önkormányzat és intézményei bankszámla és pénztár egyenlegeit összesítve tartalmazza.

Követelések Nettó érték: 41 123 581 Ft

Követeléseink egy részét a közhatalmi bevételek (helyi adóhátralék) teszi, mely csökkent a tavalyi évhez képest, 6 728 e Ft, következő évben esedékes 7 271 e Ft. Fennmaradó összeg az Esztár Fejlődéséért Alapítványnak átadott visszatérítendő támogatás követelésünk 20 113 e Ft összegben, a polgárőrségnek átadott 190 e Ft működési bevétel követelésünk, illetve követelés jellegű sajátos elszámolások, melynek összege 6 822 e Ft.

Aktív időbeli elhatárolások: Nettó érték: 181 520 Ft

Ezek a tavalyi évben kifizetett, de a 2024. évet érintő kiadások (biztosítási díjak, előfizetések) összege.

ELŐZETES HATÁSVIZSGÁLAT

Az önkormányzat tárgyévi gazdálkodásának alapja a költségvetési rendelet. Ennek alapján teljesíthetőek a kiadások, vállalható kötelezettség, és követhető nyomon, hogy a bevételek hogyan alakulnak. A rendelet elfogadása tehát az alapja a szabályos, kiegyensúlyozott, takarékos gazdálkodásának, az Önkormányzat működéséhez elengedhetetlenül fontos.

Jelen esetben, tekintettel arra, hogy a már lezárt gazdasági évre vonatkozó beszámolóról, a tényadatokról rendelkezik a tervezet, így elfogadásának különösebb hatása nincs.