Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének

4/2018. (III. 08.) számú rendelete

az önkormányzat 2018. évi költségvetéséről

Kismarja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

I.FEJEZET

1. A rendelet hatálya

1. §

1. A rendelet hatálya Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületére és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveire (intézményeire) terjed ki.

2. A 2018. évi költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege

2. §

1. A Képviselő-testület Kismarja Község Önkormányzata 2018. évi költségvetése

bevételi főösszegét:                                       417.287.000.- Ft

kiadási főösszegét:                                       433.079.000.- Ft

hiányát:                                                         - 15.792.000.- Ft, melyből

működési célú hiány:                                   - 9.792.000.- Ft

felhalmozási célú hiány                               - 6.000.000.- Ft

összegben állapítja meg.

2. Az (1) bekezdés szerinti bevételi és kiadási főösszegből az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) előírásainak figyelembe vételével meghatározott

a költségvetési bevételek összege:                417.287.000.- Ft

a költségvetési kiadások összege:                 433.079.000.- Ft

az Áht. 4/A. (2) bekezdése szerinti költségvetési egyenleg – 15.792.000.- Ft                

3. Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati és intézményi  szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat mérlegszerűen a rendelet 2/A. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.

4. A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban az 3/A  mellékletek szerint állapítja meg.

5. A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év költségvetési maradványának igénybevételét rendeli el.

6. A felhalmozási célú hiány finanszírozása érdekében legfeljebb 6.000.000.- Ft-ot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet ingatlanértékesítésből származó bevétel igénybevételével történik.

3. A költségvetés részletezése

3. §

A Képviselő-testület az önkormányzat 2018. évi költségvetését részletesen a következők szerint állapítja meg:

1. Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit a 9. melléklet részletezi.

2. Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 5. melléklet szerint határozza meg.

3. A 2. § (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati,  költségvetési szervenkénti megoszlását, és az éves (engedélyezett) létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként a 7. mellékletek szerint határozza meg.

II.FEJEZET

1. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §

1. Kismarja Község Önkormányzata költségvetési szerveinek az önkormányzat elemi költségvetését a rendelet mellékleteiben meghatározott összegekkel kell összeállítaniuk.

2. A Képviselő-testület felhatalmazza az önkormányzati költségvetési szerveket a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

3. A költségvetési szerv a költségvetésben meghatározott előirányzat-csoportoktól, kiemelt előirányzatoktól e költségvetési rendeletben foglaltak szerint térhet el.

4. A költségvetési szerveknél, valamint az önkormányzati feladatoknál tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja maga után automatikusan az irányítószervi támogatás növekedését.

5. A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

6. Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni.

7. Költségvetési szerv több évre vonatkozó kötelezettséget saját hatáskörben nem vállalhat, kivéve a személyi juttatások előirányzathoz tartozó kötelezettségeket.

8. Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

9. Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

10. A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

11. Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

12. A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

2. Az előirányzatok módosítása

5. §

1. A Képviselő-testület az önkormányzat költségvetését, valamint az irányítása alá tartozó költségvetési szervek költségvetését – rendeletének módosításával – megváltoztathatja. Az előirányzat-módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

2. Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Képviselő-testületet a (6) bekezdésben meghatározott időpontokban tájékoztatja.

3. Ha év közben költségvetési szerv saját előirányzat-módosítási hatáskörben a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevételét módosítja, arról a Polgármester a Képviselő-testületet a költségvetési rendelet módosításában tájékoztatja.

4. Ha év közben a (2) bekezdésben felsorolt szervek előirányzatot zárolnak az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

5. A Polgármester soron kívül köteles a költségvetési rendelet-tervezetet a Képviselő-testület elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

6. A Polgármester köteles a Képviselő-testület elé terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását

1. a (2) és (4) bekezdés alapján a központi szervek által engedélyezett, vagy zárolt előirányzat-módosítások tervbevételére,

1. a (3) bekezdés alapján az intézményi többletbevételek, saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások tervbevételére,

1. a Képviselő-testület által átruházott hatáskörbe hozott polgármesteri átcsoportosítások tervbevételére,

1. a Képviselő-testület döntése alapján, szükség szerint, de legalább:

da.) 2018. április 30-ig a 2017. évi zárszámadással egyidejűleg,

db.) 2018. január 01. – 2018. június 30. közötti időszakra vonatkozóan a féléves

       beszámolóval egyidejűleg,

dc.) a 2018. július 01. – 2018. szeptember 30. közötti időszakra vonatkozóan

      legkésőbb a 2017. november 30-ig tartandó testületi ülésre,

dd.) a 2018. október 01. – 2018. december 31. közötti időszakra vonatkozóan,

       legkésőbb a 2019. február 28-ig tartandó testületi ülésre.

7. A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatai és a kiemelt előirányzaton belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

8. A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat költségvetési szerve köteles betartani.

3. A Képviselő-testület

kizárólagos jogkörébe tartozó előirányzat-módosítás,

és az általa átruházott jogkörök szabályozása

6. §

1. A Képviselő-testület a 2018. évi jóváhagyott költségvetési előirányzatok, kiemelt előirányzatok év közbeni megváltoztatására magának tartja fenn a jogot

1. Költségvetési szerveket érintően:

aa.) a kötelezettségvállalással nem terhelt előirányzatok felhasználására,

ab.) az intézmények engedélyezett álláshelyének megváltoztatására,

ac.)jóváhagyott előirányzatok zárolására

1. az önkormányzati feladatokat érintően:

ba.) a jóváhagyott felhalmozási, felújítási célú kiadások és

       pénzeszközátadások között jóváhagyott részfeladatok törlésére,

bb.) jóváhagyott előirányzatok zárolására,

bc.) az előző évi maradvány áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt és

       kötelezettséggel nem terhelt, szabad részének felosztására, azok

       előirányzat-módosítására.

2. A Képviselő-testület a Polgármesternek az alábbi esetekben biztosít előirányzat átcsoportosítási és előirányzat módosítási jogot az Áht. 34. § (2) bekezdése alapján:

1. a jóváhagyott működési kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításra,
2. a jóváhagyott felhalmozási, felújítási előirányzatokon belül, feladatok, részelőirányzatok közötti előirányzat-átcsoportosításra,
3. általános céltartalék többletbevételekből történő emelésére, valamint általános tartalékból a rendelet módosításáig nem halasztható, illetve szükséges és indokolt feladatokra történő átcsoportosításra,
4. a jóváhagyott céltartalékból rendeletben jóváhagyott feladatokra történő átcsoportosításra a felhasználáshoz kapcsolódó kötelezettség-vállalásokkal egyidejűleg,
5. az intézményi dolgozók jutalmazási keretének meghatározására, a meghatározott jutalom és járulékának kifizetéséhez szükséges fedezet átcsoportosítására azzal, hogy az átcsoportosítás a kötelező feladatok ellátását nem veszélyeztethetik.

3. A Polgármester a (2) bekezdésben meghatározott átcsoportosításokról az 5. § (6) bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja a Képviselő-testületet.

4. Az év közben biztosított pótelőirányzatokról, valamint az önkormányzat költségvetési szervei által javasolt előirányzat-átcsoportosításokról a Polgármester a Képviselő-testületet az 5. § (6) bekezdésében meghatározott időpontokban tájékoztatja.

4. Előirányzat módosítás és előirányzat átcsoportosítás

költségvetési szerveknél

7.§

1. Az önkormányzat költségvetési szervei a jóváhagyott bevételi előirányzatokon felül képződő többletbevételeik felett jelen szakasz rendelkezése alapján járhatnak el.

2. A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök, támogatások teljes egészében a támogatott célra számolhatók el. A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök esetén az előirányzat módosítás az Ávr. 36. §-ban, illetve a 34/A. §-ban foglaltak figyelembe vételével történhet.

8.§

1. Az önkormányzati költségvetési szerv a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatásokkal és a költségvetési létszám-előirányzatával a jogszabályi előírások figyelembe vételével önállóan gazdálkodik.

2. A létszám- és személyi juttatások jogszerű gazdálkodásáért a költségvetési szerv vezetője felel. Az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat nyilvántartásának vezetéséről az intézményvezető köteles gondoskodni.

3. A költségvetési szervek 2017. évben keletkezett bérmaradványának felhasználásáról a Polgármester dönt. Hozzájárulása nélkül a bérmaradvány terhére személyi juttatás nem fizethető ki.

9.§

1. A feladatelmaradásból származó megtakarítások felhasználására kizárólag a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.
2. A Képviselő-testület által jóváhagyott kiadási előirányzatok szabályszerű, hatékony és gazdaságos felhasználásáért a költségvetési szerv vezetője felel. A jóváhagyott kiadási előirányzat – a közüzemi díjak kivételével – engedély nélküli túllépése esetén az intézmény vezetője ellen fegyelmi eljárás indítható.

3. Az önkormányzati költségvetési szervek a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataik vonatkozásában, saját hatáskörben a személyi juttatások előirányzatai közül feladatváltozással, illetve feladat végrehajtással kapcsolatban átcsoportosítást hajthatnak végre, amit a költségvetés módosításakor a Képviselő-testület hagy jóvá.

10.§

1. Az önkormányzati költségvetési szervek és az önkormányzati feladatok maradványát a Képviselő-testület hagyja jóvá, valamint dönt az önkormányzati szabad maradvány felosztásáról.

2. A maradványból az önkormányzati költségvetési szerveket nem illeti meg:

1. a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
2. a meghatározott célra finanszírozásként rendelkezésre bocsátott – áthúzódó kötelezettségvállalás nélküli - összegek maradványa,
3. a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány.

3. A költségvetési szerveket meg nem illető maradvány összege az önkormányzatot illeti meg.

4. A költségvetési szervet meg nem illető összegét az önkormányzat 2018. évi költségvetési rendeletének módosításában kell előírni a zárszámadással egyidejűleg.

5. Az önkormányzati költségvetési szervek az önkormányzati feladatok maradványát csak a Képviselő-testület jóváhagyása után használhatják fel a (6) bekezdésben foglaltak kivételével.

6. Az önkormányzati költségvetési szervek a maradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a maradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett:

1. előirányzat nélkül teljesíthetnek kiadásokat a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök, támogatások felhasználásával kapcsolatosak, valamint
2. az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek.

III.FEJEZET

1. A gazdálkodás szabályai

11. §

1. A költségvetési szerv rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmény vezetője előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkezik.

2. A költségvetési szerv az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben rendelkezik.

3. A költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.

4. A költségvetési szerv az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában köteles naprakész nyilvántartást vezetni.

12. §

1. Az önkormányzati támogatással fedezett beruházásokra és tárgyi eszközök beszerzésére, illetve felújításokra vonatkozó szerződésekben előleg fizetésére kötelezettséget csak abban az esetben lehet vállalni, amennyiben a kötelezettségvállalás európai uniós vagy más, nem tisztán önkormányzati forrásból támogatott pályázathoz kapcsolódik és a pályázati kiírás az előlegfizetést kötelezettségként tartalmazza, vagy előleg fizetését egyéb jogszabály előírja.

2. A Képviselő-testület egyedi döntésben rendelkezik az alapok, alapítványok egyesületek, egyházak és civil szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról.

3. Az önkormányzati költségvetési szerv saját nevében csak a Polgármester jóváhagyásával nyújthat be pályázatot.

4. Önkormányzati költségvetési szerv költségvetéséből támogatás, adomány, és más ellenérték nélküli kötelezettség nem vállalható, valamint ilyen jogcímen kifizetés nem teljesíthető.

5. A (4) bekezdésben foglaltak nem vonatkoznak a foglalkoztatottak számára önkormányzati rendelet, vagy egyéb jogszabály alapján nyújtható munkáltatói kölcsönökre, támogatásokra, az ellátottak pénzbeli juttatásaira, valamint a költségvetési szerv által foglalkoztatottak jóléti célú – oktatási, szociális vagy sportcélú – tevékenységet végző szervezetének juttatott támogatásokra.

13.§

A Képviselő-testület a vonatkozó törvényi előírások figyelembe vételével alapíthat gazdasági társaságot, nonprofit társaságot, és szerezhet gazdasági társaságban, nonprofit társaságban érdekeltséget.

14. §

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

1. Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

2. Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

15. §

Záró és vegyes rendelkezések

1. A Polgármester Kismarja Község Önkormányzata gazdálkodásának első félévi helyzetéről 2018. augusztus 31-ét követő első rendes Képviselő-testületi ülésen köteles beszámolni.

2. A költségvetés végrehajtásáról szóló féléves és éves beszámolót valamint az I. negyedéves és I-III. negyedéves tájékoztatót az elfogadott költségvetéssel összehasonlító módon, e rendelet mellékletei szerinti szerkezetnek megfelelően kell elkészíteni.

3. Jelen rendelet alkalmazásait 2018. 01. 01. napjára visszamenőleges hatállyal kell alkalmazni.

4. A rendelet 2018. március 08. napon kihirdetésre került.

      Farkas István Attila                                                          Fekéné Tarcsi Csilla

           polgármester                                                                            jegyző h.