Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 11. 18- 2024. 05. 30Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete
az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről
Kismarja Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja:
A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Kismarja Község Önkormányzatára és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveire (intézményeire).
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó szervek külön-külön alkotnak egy címet a (3) bekezdés szerint.
(3) Önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek, intézmények:
1. Kismarja Község Önkormányzata
2. Kismarjai Idősek Otthona
3.1 Kismarja Konyha,
4.2 Tarka-Barka Óvoda, melyek az Államháztartásról szóló 2012. évi CXCV. törvény alapján címrendet alkotnak.
A költségvetés bevételei és kiadásai
2. § (1)3 Kismarja Község Önkormányzat a 2023. évi költségvetését 560 475 305 Ft költségvetési bevétellel, 703 918 642 Ft költségvetési kiadással, 253 063 247 Ft finanszírozási bevétellel, 109 619 910 Ft finanszírozási kiadással, a bevételek és kiadások főösszegét 813 538 552 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az (1) bekezdésben megállapított költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
(3) A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a rendelet 2. melléklete, 3. melléklete , 4. melléklete szerint állapítja meg.
(4) A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. és a 6. melléklet részletezi.
(5) A működési hiány belső finanszírozásának érdekében a képviselő-testület az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételét, továbbá a felhalmozási célú többletbevételek működési célú kiadásokra történő átcsoportosítását rendeli el.
(6) A felhalmozási hiány finanszírozása érdekében az adott évi saját bevételek 20%-át, de legfeljebb 10 millió forintot meghaladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet megkötésére a Kormány hozzájárulása szükséges. Az adott évi saját bevételek 20%-át, de legfeljebb a 10 millió forintot meg nem haladó fejlesztési célú adósságot keletkeztető ügylet esetében a hiány külső finanszírozása fejlesztési hitelből vagy az előző év(ek) költségvetési maradványának igénybevételével történik.
A költségvetés részletezése
3. § (1) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.
(2) Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat 2023. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet részletezi.
(4) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
(6) Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
(7)4 A 2. §. (1) bekezdésében megállapított bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a közfoglalkoztatottak létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet, a 15. melléklet, a 16. melléklet , a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, 24. melléklet, 33. melléklet és 34. melléklet szerint határozza meg.
(8) Az Önkormányzat a kiadások között 300 000 Ft általános tartalékot állapít meg.
(9) Az Önkormányzat 2021. évi tény, 2022. évi várható és 2023. évi terv adatait a 26. melléklet mutatja be.
(10) Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 27. melléklet tartalmazza.
(11) A képviselő-testület a közvetett támogatások tekintetében az alábbiakat hagyja jóvá a 28. melléklet szerint:
a) adókedvezmény az önkormányzati adórendeletekben nem szerepel, adómérséklést a költségvetésben nem terveztünk.
b) ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedését, valamint egyéb kedvezményeket nem alkalmazunk.
(12) A 2023. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 29. melléklet tartalmazza.
(13) Az önkormányzat 2023. évi költségvetési támogatásait a rendelet 30. melléklete tartalmazza a Kvt. 2. sz. melléklete alapján.
(14) Az önkormányzat által nyújtott támogatásokat a 31. melléklet határozza meg.
(15) A gördülő tervezés keretében az önkormányzat 2023. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 32. melléklet mutatja be 2024-2026. évekre vonatkozóan.
A költségvetés végrehajtásának szabályai
4. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.
(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.
(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek esetében normatív jutalmak és céljuttatás, projektprémium költségvetési kiadási előirányzatai terhére a költségvetési évben együttesen a törvény szerinti illetmények, munkabérek rovat eredeti előirányzatának 100 %-áig, vállalható kötelezettség.
(5) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díj fizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az ÁVR. és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.
(6) Amennyiben a költségvetési szerv 30 napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át vagy a 150 millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez önkormányzati biztost jelöl ki.
(7) A költségvetési szerv vezetője e rendelet 25. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében – nemleges adat esetén is – havonta a tárgyhó 25-i állapotnak megfelelően a tárgyhónapot követő hó 5-ig az önkormányzat jegyzője részére köteles adatszolgáltatást teljesíteni.
(8) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.
(9) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.
Az előirányzatok módosítása
5. § (1) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és 2. § (4) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.
(2) A képviselő-testület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát 2 millió Ft összeghatárig - mely esetenként az 1 millió Ft összeghatárt nem haladhatja meg - a polgármesterre átruházza.
(3) Az (2) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni, a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni. Az átruházott hatáskörű előirányzat-módosítási jogkör 2023. december 31-ig gyakorolható.
(4) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.
(5) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § (2) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.
(6) A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére szolgáló kiadási előirányzat csak a személyi juttatások terhére növelhető.
(7) Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatja.
(8) A képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi költségvetési szerv köteles betartani. Az előirányzat túllépés fegyelmi felelősséget von maga után.
A gazdálkodás szabályai
6. § (1) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(2) A költségvetési szervek az alapfeladatai ellátását szolgáló személyi juttatásokkal és az azokhoz kapcsolódó járulékok és egyéb közterhek előirányzataival minden esetben, egyéb előirányzatokkal az elfogadott munkamegosztási megállapodásban foglaltaknak megfelelően rendelkezik.
(3) Valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles belső szabályzatban rögzíteni a működéshez, gazdálkodáshoz kapcsolódóan a gazdálkodás vitelét meghatározó szabályokat, a mindenkor érvényes központi szabályozás figyelembe vételével, illetve a szükséges módosításokat végrehajtani. A szabályozásbeli hiányosságért, a felelősség a mindenkori intézményvezetőt terheli.
(4) A polgármesteri (önkormányzati, közös) hivatal, valamint a költségvetési szervek az évközi előirányzat-módosításokról a jegyző által elrendelt formában kötelesek naprakész nyilvántartást vezetni.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.
(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
8. § Ez a rendelet 2023. március 14-én lép hatályba.
Az 1. § (3) bekezdés 3. pontja a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 1. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 1. § (3) bekezdés 4. pontját a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 1. § (2) bekezdése iktatta be.
A 2. § (1) bekezdése a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 1. §-ával megállapított szöveg. A 2. § (1) bekezdése a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 2. §-ával megállapított szöveg.
A 3. § (7) bekezdése a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 3. §-ával megállapított szöveg.
Az 1. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (1) bekezdésével megállapított szöveg. Az 1. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (1) bekezdésével megállapított szöveg.
A 2. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (2) bekezdésével megállapított szöveg. A 2. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (2) bekezdésével megállapított szöveg.
Az 5. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (3) bekezdésével megállapított szöveg. Az 5. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (3) bekezdésével megállapított szöveg.
A 6. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (4) bekezdésével megállapított szöveg. A 6. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (4) bekezdésével megállapított szöveg.
A 10. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 11. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 13. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (7) bekezdésével megállapított szöveg. A 13. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (5) bekezdésével megállapított szöveg.
A 14. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (8) bekezdésével megállapított szöveg. A 14. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (6) bekezdésével megállapított szöveg.
A 26. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (9) bekezdésével megállapított szöveg. A 26. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (7) bekezdésével megállapított szöveg.
A 29. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (10) bekezdésével megállapított szöveg. A 29. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (8) bekezdésével megállapított szöveg.
A 31. melléklet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 18/2023. (VIII. 31.) önkormányzati rendelete 2. § (11) bekezdésével megállapított szöveg.
A 33. mellékletet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (9) bekezdése iktatta be.
A 34. mellékletet a Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 21/2023. (XI. 17.) önkormányzati rendelete 4. § (10) bekezdése iktatta be.