A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.

A 2022. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.

Az Önkormányzat eredeti előirányzata 311 405 584 Ft, módosított előirányzata 531 362 496 Ft.

Kismarja Konyha eredeti előirányzata 50 241 207 Ft, módosított előirányzata 59 891 567 Ft.

Kismarjai Idősek Otthona eredeti előirányzata 77 240 200 Ft, módosított előirányzata 88 816 944 Ft.

A bevételek és kiadások változásának okai: az előre nem tervezhető betegszabadság, szociális ágazati pótlék, előző évi pénzmaradvány bekönyvelése dologi kiadásokra, elvonások és befizetések az Idősek Otthona 2020. évi beszámoló szerinti visszafizetése 3 858 040 Ft és 103 000 Ft ügyleti kamat. A társulásoknak tervezett támogatás 5 146 161 Ft téves rögzítés miatt a dologi kiadásokról átkönyvelésre került az egyéb működési célú kiadások közé.

Előre nem tervezett beruházás keretében szivattyú, ventilátor, hűtőszekrény beszerzés, valamint felújítás a Magyar Falu Faluház projekt keretében kifizetett számlák összegei 12 491 743 Ft. Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről a Start mintaprogram kiadásait, a temető infrastrukturális fejlesztéseit tartalmazza.

Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 438 886 991 Ft, módosított előirányzata 680 071 007 Ft.

Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 438 886 991 Ft, módosított előirányzata 680 071 007 Ft.

Személyi juttatások 152 315 551 Ft 182 415 882 Ft

Munkaadót terhelő.járulék 19 479 826 Ft 20 119 826 Ft

Dologi kiadások 156 782 979 Ft 307 102 142 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 21 526 000 Ft 21 526 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások 5 900 000 Ft 16 052 513 Ft

Beruházások 63 500 Ft 1 460 486 Ft

Felújítások 2 500 000 Ft 41 809 012 Ft

Finanszírozási kiadások 80 319 135 Ft 88 254 178 Ft

Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs. EU-s támogatásban nem részesül az Önkormányzat és intézményei.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szüksége személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A módosításokat az előterjesztés mellékletét képező rendelet és annak mellékletei tartalmazzák.