Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 11. 28Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 12/2024. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.11.28.
az Önkormányzat 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 19.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.
A 2024. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.
Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Bevételek
Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Működési célú kiegészítő támogatások módosított előirányzata 5 542 914 Ft. 1 851 406 Ft szociális célú tüzelőanyag és a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatása 3 691 508 Ft.
Az előirányzat növekedést az elvonások és befizetések bevételei, a 2023. évi beszámoló szerinti jogtalanul igénybevett támogatás az Idősek Otthona intézményre vonatkozóan 1 413 592 Ft és az Óvoda fel nem használt támogatása 2 422 525 Ft, valamint az Óvoda részéről az Önkormányzat felé visszautalt többletfinanszírozás 2 207 885 Ft. Egyéb működési célú támogatások bevételei az eredeti előirányzathoz képest 2 957 439 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 41 014 084 Ft összegre módosult. Tartalma az önkormányzatokat megillető állami támogatás, közfoglalkoztatási programban nyújtott támogatás, mezőőri támogatás, MVH támogatás összegei.
A közhatalmi bevételek eredeti előirányzata a kiadások többlet költsége miatt került
módosításra.
Kiadások
Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Személyi juttatások 176 560 189 Ft 207 754 833 Ft
Munkaadót terhelő.járulék 20 896 134 Ft 21 745 166 Ft
A 2024. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.
Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Bevételek
Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Működési célú kiegészítő támogatások módosított előirányzata 5 542 914 Ft. 1 851 406 Ft szociális célú tüzelőanyag és a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatása 3 691 508 Ft.
Az előirányzat növekedést az elvonások és befizetések bevételei, a 2023. évi beszámoló szerinti jogtalanul igénybevett támogatás az Idősek Otthona intézményre vonatkozóan 1 413 592 Ft és az Óvoda fel nem használt támogatása 2 422 525 Ft, valamint az Óvoda részéről az Önkormányzat felé visszautalt többletfinanszírozás 2 207 885 Ft. Egyéb működési célú támogatások bevételei az eredeti előirányzathoz képest 2 957 439 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 41 014 084 Ft összegre módosult. Tartalma az önkormányzatokat megillető állami támogatás, közfoglalkoztatási programban nyújtott támogatás, mezőőri támogatás, MVH támogatás összegei.
A közhatalmi bevételek eredeti előirányzata a kiadások többlet költsége miatt került
módosításra.
Kiadások
Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Személyi juttatások 176 560 189 Ft 207 754 833 Ft
Munkaadót terhelő.járulék 20 896 134 Ft 21 745 166 Ft
Dologi kiadások 206 926 005 Ft 252 921 654 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 295 000 Ft 22 295 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 6 181 391 Ft 15 795 476 Ft
ebből: általános tartalék 300 000 Ft 300 000 Ft
Beruházások 96 531 387 Ft 102 379 843 Ft
Felújítások 462 122 519 Ft 463 111 147 Ft
Finanszírozási kiadások 188 266 828 Ft 188 615 806 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 295 000 Ft 22 295 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 6 181 391 Ft 15 795 476 Ft
ebből: általános tartalék 300 000 Ft 300 000 Ft
Beruházások 96 531 387 Ft 102 379 843 Ft
Felújítások 462 122 519 Ft 463 111 147 Ft
Finanszírozási kiadások 188 266 828 Ft 188 615 806 Ft
Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.
A 2024. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.
Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Bevételek
Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Működési célú kiegészítő támogatások módosított előirányzata 5 542 914 Ft. 1 851 406 Ft szociális célú tüzelőanyag és a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatása 3 691 508 Ft.
Az előirányzat növekedést az elvonások és befizetések bevételei, a 2023. évi beszámoló szerinti jogtalanul igénybevett támogatás az Idősek Otthona intézményre vonatkozóan 1 413 592 Ft és az Óvoda fel nem használt támogatása 2 422 525 Ft, valamint az Óvoda részéről az Önkormányzat felé visszautalt többletfinanszírozás 2 207 885 Ft. Egyéb működési célú támogatások bevételei az eredeti előirányzathoz képest 2 957 439 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 41 014 084 Ft összegre módosult. Tartalma az önkormányzatokat megillető állami támogatás, közfoglalkoztatási programban nyújtott támogatás, mezőőri támogatás, MVH támogatás összegei.
A közhatalmi bevételek eredeti előirányzata a kiadások többlet költsége miatt került
módosításra.
Kiadások
Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Személyi juttatások 176 560 189 Ft 207 754 833 Ft
Munkaadót terhelő.járulék 20 896 134 Ft 21 745 166 Ft
A 2024. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.
Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Bevételek
Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Működési célú kiegészítő támogatások módosított előirányzata 5 542 914 Ft. 1 851 406 Ft szociális célú tüzelőanyag és a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatása 3 691 508 Ft.
Az előirányzat növekedést az elvonások és befizetések bevételei, a 2023. évi beszámoló szerinti jogtalanul igénybevett támogatás az Idősek Otthona intézményre vonatkozóan 1 413 592 Ft és az Óvoda fel nem használt támogatása 2 422 525 Ft, valamint az Óvoda részéről az Önkormányzat felé visszautalt többletfinanszírozás 2 207 885 Ft. Egyéb működési célú támogatások bevételei az eredeti előirányzathoz képest 2 957 439 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 41 014 084 Ft összegre módosult. Tartalma az önkormányzatokat megillető állami támogatás, közfoglalkoztatási programban nyújtott támogatás, mezőőri támogatás, MVH támogatás összegei.
A közhatalmi bevételek eredeti előirányzata a kiadások többlet költsége miatt került
módosításra.
Kiadások
Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft,
módosított előirányzata 1 274 625 121 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Személyi juttatások 176 560 189 Ft 207 754 833 Ft
Munkaadót terhelő.járulék 20 896 134 Ft 21 745 166 Ft
Dologi kiadások 206 926 005 Ft 252 921 654 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 295 000 Ft 22 295 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 6 181 391 Ft 15 795 476 Ft
ebből: általános tartalék 300 000 Ft 300 000 Ft
Beruházások 96 531 387 Ft 102 379 843 Ft
Felújítások 462 122 519 Ft 463 111 147 Ft
Finanszírozási kiadások 188 266 828 Ft 188 615 806 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 295 000 Ft 22 295 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 6 181 391 Ft 15 795 476 Ft
ebből: általános tartalék 300 000 Ft 300 000 Ft
Beruházások 96 531 387 Ft 102 379 843 Ft
Felújítások 462 122 519 Ft 463 111 147 Ft
Finanszírozási kiadások 188 266 828 Ft 188 615 806 Ft
Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs.