A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.

A 2023. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.

Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.

A bevételek és kiadások a tervezett előirányzat növekedésének oka az előre nem tervezett kiadások és bevételek: betegszabadság, ágazati pótlékok, céljuttatások, végkielégítés, előző évi pénzmaradvány, lakossági víz- és csatorna szolgáltatásának támogatása, gáz- és villamosenergia, tárgyi eszközök vásárlása, áfa befizetés, biztosítás, dologi kiadások, Idősek Otthona ingatlan felújítás, rendkívüli pályázat során nyert 9 967 596 Ft kiegészítő támogatás működési célra. Előző évi elszámolásból származó bevétel 678 968 Ft a 2022. évi beszámoló alapján pótlólagosan kapott állami támogatás gyermekétkeztetés és bérintézkedések jogcímre.

A 2023. szeptember 01 napjától Önkormányzatunk önálló intézményeként működő Tarka-Barka Óvoda módosított költségvetési tervezetének főösszege 23 726 838 Ft.

Bevételi oldalon egyéb működési bevétel, magánszemélytől kapott 120 510 Ft.

Az Óvoda által benyújtott és elnyert pályázat összege 1 200 000 Ft, melyből 840 351 Ft működési és 359 649 Ft felhalmozási célra kapott támogatás.

Irányító szervi támogatás 22 406 328 Ft, mely az Önkormányzat által nyújtott intézményfinanszírozás összege.

Kiadási oldalon személyi juttatások 16 341 623 Ft, munkaadókat terhelő járulékok 1 470 678 Ft, dologi kiadások 5 554 888 Ft, beruházások 359 649 Ft.

Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 761 120 601 Ft, módosított előirányzata 890 256 694 Ft.

Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 761 120 601 Ft, módosított előirányzata 890 256 694 Ft.

Személyi juttatások 161 106 188 Ft 198 692 044 Ft

Munkaadót terhelő.járulék 17 597 700 Ft 20 571 435 Ft

Dologi kiadások 177 272 112 Ft 227 490 878 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 17 966 000 Ft 19 440 570 Ft

Egyéb működési célú kiadások 6 356 835 Ft 10 334 536 Ft

Beruházások 87 841 200 Ft 93 527 144 Ft

Felújítások 183 447 656 Ft 179 067 391 Ft

Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft 8 777 Ft

Finanszírozási kiadások 109 532 910 Ft 141 123 919 Ft

Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs. EU-s támogatásban nem részesült.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szüksége személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A módosításokat az előterjesztés mellékletét képező rendelet és annak mellékletei tartalmazzák.