Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Kismarja Község Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2024. 05. 31Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 5/2024. (V. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.05.31.
a Kismarja Község Önkormányzat 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Kismarja Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait 2023. évben is ellátta és az intézmények működését biztosítani tudta.
Az önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 8/A. §-a és a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 21. § (2) és (3) bekezdése értelmében a Tarka-Barka Óvoda Pocsaj Nagyközség Önkormányzatával fenntartott társulás megszüntetése után 2023. szeptember 01 napjától önkormányzatunk által fenntartott intézményeként, önálló költségvetési szervként működik tovább a Kismarja Község Önkormányzatával létrejött alapító okirat alapján.
II.
Kiadások
Az 1 sz. melléklet tartalmazza jogcímenként az Önkormányzat és intézmények kiadásainak teljesítését:
Működési költségvetés kiadásai 388 202 811 Ft.
Ebből: személyi juttatások: 177 615 960 Ft
munkaadót terhelő járulék: 19 297 005 Ft
dologi kiadás: 166 845 660 Ft
ellátottak pénzbeli juttatásai: 17 882 842 Ft
egyéb működési célú kiadások: 6 561 344 Ft.
A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok a tervezett előirányzathoz képest növekedést mutat az ágazati pótlékok, céljuttatások, végkielégítés, betegszabadságok előre nem tervezett kiadások miatt.
A 2022. évi LXXIII. törvénnyel módosított, az egészségügyi alapellátásról szóló 2015. évi CXXIII. törvény rendelkezései alapján a védőnői ellátásra vonatkozó feladat 2023. július 01 napjától átkerült Debreceni Egyetem Klinikai Központjához. A törvényben leírtaknak megfelelően a tárgyi feltételek biztosításához szükséges átadás-átvétel is megtörtént.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai között az önkormányzat szociális rendelete alapján hozott határozatokban foglaltaknak megfelelően történt kifizetések jelentek meg.
Egyéb működési célú kiadásokon belül:
elvonások és befizetések 276 970 Ft. A helyi önkormányzatok előző évi elszámolásából származó kiadása a 2022.évi bérintézkedés támogatás jogcímen kapott állami támogatás fel nem használt összege.
államháztartáson belülre 1 844 888 Ft, mely a Pocsaj Nagyközség Önkormányzatának 1 579 890 Ft és az Esztári Közös Önkormányzati Hivatal részére 264 998 Ft átadott intézményi hozzájárulást tartalmaz.
államháztartáson kívülre 4 439 486 Ft, mely a nem közművel gyűjtött szennyvíz BMÖGF/848-1/2023. pályázat alapján kapott támogatás tovább utalása 3 700 731 Ft, valamint 738 755 Ft a civilszervezetek részére nyújtott támogatást tartalmaz:
Gyermekeinkért Alapítvány 33 330 Ft,
Mozgáskorlátozottak Hajdú-Bihar Vármegyei Egyesülete 20 000 Ft,
Csontvelő Transzplantáció Alapítvány 50 000 Ft,
Medicopter Alapítvány 50 000 Ft,
Kismarjai Sport Egyesület 334 625 Ft,
Önkormányzati Tűzoltóság Létavértes 250 800 Ft.
Az Önkormányzat és intézményei éves engedélyezett létszáma 69 fő, melyet a rendelet 10, 11, 12, 13 sz. melléklete mutat be, mely alapján az önkormányzat létszáma 47 fő, ebből közfoglalkoztatott 31 fő. Konyha létszáma 6 fő, Óvoda 7 fő és az Idősek Otthona létszáma 9 fő.
Felhalmozás költségvetés kiadásai 39 333 740 Ft.
Az önkormányzat és intézményei beruházásainak összege összesen 5 071 218 Ft, a felújítás 34 253 745 Ft, melyeknek a részletes bemutatását a rendelet 7. és 8 sz. melléklete tartalmazza. Egyéb felhalmozási célú kiadások 8 777 Ft. Az MFP 1005429910 azonosítószámú, Szolgálati lakás felújítása, korszerűsítése pályázat fel nem használt összege, mely visszautalásra került.
Irányító szervi támogatás 134 907 574 Ft az önkormányzat által nyújtott támogatás az intézmények részére.
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 6 216 345 Ft a Magyar Államkincstár által 2022. december hóban utalt állami támogatás előleg (2023. évi összes állami támogatás 4 %-a) visszafizetését tartalmazza.
III.
Pénzeszközök változása
Az önkormányzat és intézményeinek pénzkészletének változását a rendelet 18. sz. melléklete tartalmazza.
Több évre kiható kötelezettségünk nincs.
Önkormányzatunknak 2023. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
IV.
Bevételek
Az 1. sz. melléklet tartalmazza jogcímenként az Önkormányzat és intézmények bevételeinek teljesítését.
2023. évben folyósított állami támogatások működési célra 205 039 132 Ft, mely a következő jogcímeket tartalmazza:
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 35 338 530 Ft
Köznevelési feladatainak támogatása 19 054 291 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 104 041 433 Ft
Gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 29 663 835 Ft
Kulturális feladatok támogatása 3 362 048 Ft
Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások 10 419 460 Ft
Elszámolásból származó bevételek 3 159 535 Ft.
Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások 10 419 460 Ft tartalmazza a 3 700 731 Ft nem közművel gyűjtött szennyvízhez kapcsolódó támogatást, mely tovább utalásra került, valamint a rendkívüli pályázat keretén belül kapott 6 718 729 Ft támogatást.
Önkormányzatunk a megyei önkormányzati tartalék, és a rendkívüli önkormányzati támogatás a Magyarország 2023. évi központi költségvetésről szóló 2011. évi C tv. alapján pályázatunk két ütemben került benyújtásra, összesen 9 483 885 Ft támogatási igény megjelölésével.
I. ütemre 5 705 834 Ft. Ebből közüzemi díjtartozás 2 424 752 Ft, élelmiszer beszállítók felé fennálló tartozás 3 091 082 Ft, egyéb tartozás 190 000 Ft.
II. ütemre 3 778 051 Ft. Ebből közüzemi díjtartozás 858 696 Ft, élelmiszer beszállítók felé fennálló tartozás 2 672 606 Ft, egyéb tartozás 246 749 Ft.
A rendkívüli pályázat támogatói okirata alapján önkormányzatunk a két ütemre összesen 6 718 729 Ft összegű támogatásban részesült az alábbi jogcímek felhasználására:
- I. ütem 4 137 410 Ft. Közüzemi díjtartozás 1 355 437 Ft és élelmiszer beszállítók felé fennálló tartozás 2 781 973 Ft,
- II. ütem 2 581 319 Ft. Közüzemi díjtartozás 451 864 Ft, élelmiszer beszállítók felé fennálló tartozás 2 129 455 Ft.
Elszámolásból származó bevétel 3 159 535 Ft. Ebből:
678 968 Ft az előző évi beszámoló alapján keletkező pótigény összege.
757 020 Ft intézményi gyermekétkeztetésre kapott pótlólagos támogatás és 75 240 Ft szünidei gyermekétkeztetés jogcímen visszafizetendő támogatás és a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ártalmatlanítás jogcímen visszafizetendő összeg 2 812 Ft.
2 480 567 Ft a költségvetési törvény 3. számú melléklet 2.1.6.3. k) alpontja alapján a mikro-, kis- és középvállalkozások 2022. évi iparűzési adókedvezménnyel kapcsolatos önkormányzati támogatását tartalmazza.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről 232 982 467 Ft.
Társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól kapott támogatás védőnői ellátási feladatokra 21 019 936 Ft, legelő utáni MVH támogatás 603 083 Ft, Start mintaprogram keretén belül a közfoglalkoztatottak támogatása 44 743 626 Ft, nyári diákmunka támogatása, 10 diákot foglalkoztatva 1 491 430 Ft, mezei őrszolgálat támogatása 2 főre 2 160 000 Ft, VP6-7.2.1.1-21. Külterületi helyi közutak fejlesztésére kapott támogatás 149 971 425 Ft, VP6-7.2.1.1-20 Helyi termékértékesítést szolgáló piacok infrastrukturális fejlesztése 754 409 Ft és 12 238 558 Ft az EFOP-1.5.3-16-2017-00058 azonosító számú projekt keretén belül kapott támogatás.
Közhatalmi bevételeken belül kommunális adó 2 145 149 Ft, iparűzési adó 10 011 453 Ft és egyéb közhatalmi bevételek összege adónemekre összesen 12 372 305 Ft összeg került befizetésre.
Működési bevételek: 108 363 368 Ft.
Ezen belül:
1. Készletértékesítés ellenértéke 20 801 310 Ft a Start helyi és mezőgazdasági program keretében megtermel térkő, szegélykő és zöldségek értékesítéséből származó bevétel.
2. Szolgáltatások ellenértéke 40 256 508 Ft az üvegvágás, piaci helypénz, terembérleti díjak, közterületi használati díjak, sírhely megváltás, mezőőri járulék, kombinátorozás, szántás, szállítás, konyhai étkezési térítési díjak összegeiből befolyt bevétel.
3. Közvetített szolgáltatások 2 691 141 Ft a megállapodás alapján átszámlázott energiadíjakat tartalmazza.
4. Ellátási díjak 31 574 180 Ft az Idősek Otthona intézménynél a bentlakók által befizetett térítési díjakat tartalmazza.
5. Kamatbevételek 49 Ft.
6. Kiszámlázott áfa 9 821 300 Ft.
7. Egyéb működési bevételek 3 218 880 Ft a Tarka-Barka Óvoda társulás megszűnése után az intézményvezető 3. havi szociális hozzájárulási adója, a pályázatok ajánlati biztosítékai, a számlák kerekítési különbözeteit tartalmazza.
A beszámoló alapján az önkormányzat és az intézmények maradványa 147 356 489 Ft, amelyet intézményenként a zárszámadási rendelet 14. sz. melléklete tartalmazza.
Államháztartáson belüli megelőlegezések 8 281 761 Ft a Magyar Államkincstár által 2023. december hóban utalt 2024. évi állami támogatás előlege.
Irányító szervi támogatás 134 907 574 Ft az önkormányzat által kapott támogatás.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 153 229 680 Ft.
A TOP-PLUSZ 1.2.3-HB1-2022-00065 Belterületi utak fejlesztésére kapott támogatás 142 980 916 Ft, Start mintaprogram keretén belül kapott támogatás 3 931 454 Ft és a Magyar Falu Program keretében 2023. évben meghirdetett járda felújításra kapott támogatás 5 957 661 Ft.
Felhalmozási célú bevételek az adásvételi szerződés alapján értékesítésre kerülő Kismarja, Fő utca 9. szám alatti ingatlan 800 000 Ft értékben.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2023. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A 2023. évi költségvetési gazdálkodásunk a fentiekben leírt rövid szöveges beszámolóval és a kapcsolódó mellékletekkel került bemutatásra.