A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.

A 2024. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.

Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.

Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft, módosított előirányzata 1 185 536 256 Ft.

A bevételek főösszege a tervezett előirányzathoz képest 5 756 803 Ft összeggel növekedett.

Elvonások és befizetések bevételei az eredeti előirányzathoz képest 2 399 364 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 6 044 002 Ft összegre módosult. A 2023. évi beszámoló szerinti jogtalanul igénybevett támogatás az Idősek Otthona intézményre vonatkozóan 1 413 592 Ft és az Óvoda fel nem használt támogatása 2 422 525 Ft, valamint az Óvoda részéről az Önkormányzat felé visszautalt többletfinanszírozás 2 207 885 Ft.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az eredeti előirányzathoz képest 2 957 439 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 41 014 084 Ft összegre módosult. Tartalma az önkormányzatokat megillető állami támogatás, közfoglalkoztatási programban nyújtott támogatás, mezőőri támogatás, MVH támogatás összegei.

Egyéb közhatalmi bevételek soron az eredeti előirányzathoz képest 500 000 Ft került még előírásra a többlet pótlék befizetések miatt, így az előirányzat 550 000 Ft-ra módosult.

Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 179 453 Ft, módosított előirányzata 1 185 536 256 Ft.

Személyi juttatások 176 560 189 Ft 178 841 498 Ft

Munkaadót terhelő.járulék 20 896 134 Ft 20 896 134 Ft

Dologi kiadások 206 926 005 Ft 207 120 984 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 295 000 Ft 22 295 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások 6 181 391 Ft 8 935 929 Ft

Beruházások 96 531 387 Ft 96 788 826 Ft

Felújítások 462 122 519 Ft 462 391 057 Ft

Finanszírozási kiadások 188 266 828 Ft 188 266 828 Ft

A kiadások főösszege a tervezett előirányzathoz képest 5 756 803 Ft összeggel növekedett.

A személyi juttatásokon belül céljuttatás, jubileumi jutalom, foglalkoztatottak egyéb személyi juttatásai (betegszabadság) került tervezésre, így az előirányzat 2 281 309 Ft növekedéssel a főösszeg 178 841 498 Ft-ra módosult.

A dologi kiadások a szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások 194 979 Ft összeg növekedésével 207 120 984 Ft-ra módosult.

Egyéb működési célú kiadások 2 754 538 Ft előirányzat módosítással 8 935 929 Ft-ra emelkedett a 2023. évi beszámoló szerinti Idősek Otthona és az Óvoda állami támogatások visszafizetése miatt.

Beruházások előirányzata 96 788 826 Ft-ra módosult 257 439 Ft növekedés mellett. 2 db szivattyú 91 639 Ft és 1 db rotációs kapa 165 800 Ft eszközök kerültek beszerzésre.

Felújítások előirányzata 462 391 057 Ft-ra módosult 268 538 Ft tárgyi eszköz felújítás miatt (gumiköpeny).

Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs. EU-s támogatásban nem részesült.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szüksége személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.