A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.

A 2024. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.

Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.

Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft, módosított előirányzata 1 334 939 078 Ft.

Működési célú kiegészítő támogatások módosított előirányzata 13 595 406 Ft. Önkormányzatunk szociális célú tüzelőanyag pályázat, a rendkívüli települési támogatás pályázat keretében kapott támogatást és a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatását tartalmazza.

Az előirányzat növekedést az elvonások és befizetések bevételei, a 2023. évi beszámoló szerinti jogtalanul igénybevett támogatás az Idősek Otthona intézményre vonatkozóan 1 413 592 Ft és az Óvoda fel nem használt támogatása 2 422 525 Ft, valamint az Óvoda részéről az Önkormányzat felé visszautalt többletfinanszírozás 2 207 885 Ft, valamint az előirányzat tervezést követően a garantált bér emelés miatti többlet állami támogatás okozta.

Egyéb működési célú támogatások bevételei az eredeti előirányzathoz képest 36 126 771 Ft növekedést mutat, így az előirányzat 77 828 054 Ft összegre módosult. Tartalma az önkormányzatokat megillető állami támogatás, közfoglalkoztatási programban nyújtott támogatás, mezőőri támogatás, MVH támogatás, nyári diákmunka összegei.

A közhatalmi bevételek eredeti előirányzata a kiadások többlet költsége miatt került módosításra.

Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 179 779 453 Ft, módosított előirányzata 1 334 939 078 Ft.

Személyi juttatások 176 560 189 Ft 235 707 419 Ft

Munkaadót terhelő.járulék 20 896 134 Ft 26 947 357 Ft

Dologi kiadások 206 926 005 Ft 273 254 435 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 295 000 Ft 22 295 000 Ft

Egyéb működési célú kiadások 6 181 391 Ft 17 316 988 Ft

Beruházások 96 531 387 Ft 99 243 566 Ft

Felújítások 462 122 519 Ft 461 792 173 Ft

Egyéb felhalmozási célú kiadások 0 Ft 1 081 604 Ft

Finanszírozási kiadások 188 266 828 Ft 197 300 536 Ft

Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.

A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs. EU-s támogatásban nem részesült.

A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.

A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:

A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.

A jogszabály alkalmazásához szüksége személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:

A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.

A módosításokat az előterjesztés mellékletét képező rendelet és annak mellékletei tartalmazzák.