Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
Kismarja Község Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Hatályos: 2025. 05. 31Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.05.31.
Kismarja Község Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII.24.) Kormányrendelet 7. §-ának (1) bekezdése értelmében a Kismarja Község Önkormányzata és intézményei 2024. évi gazdálkodásának alakulása:
Az Önkormányzat és a fenntartásában álló intézmények a Magyar Államkincstár által üzemeltetett KGR rendszerben teljesítendő 2024. évi beszámoló adatszolgáltatási kötelezettségének eleget tett. A beszámolót a Magyar Államkincstár pénzügyileg jóváhagyta, mely alapján az Önkormányzat a 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadását az alábbiak szerint terjeszti a Képviselő-testület elé.
I.
Kismarja Község Önkormányzata és intézményei az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladat ellátását, a hivatal működését biztosítani tudta.
Önkormányzatunk a Közös Önkormányzati Hivatal és a Gyermekjóléti Szolgálat működését Esztár Község Önkormányzat társulásával látja el.
A Védőnői Szolgálat munkáltatói jogkörét 2023. július 01-től a Debreceni Egyetem Klinikai Központ vette át. A 2022. évi LXXIII. törvénnyel módosított, az egészségügyi alapellátásról szóló 2015. évi CXXIII. törvény módosítása során az egységes védőnői szolgálat megteremtése, az egységes szakmai színvonalú ellátás, az önkormányzatok tehermentesítése céljából kikerült az önkormányzat fenntartósága alól. A törvényben leírtaknak megfelelően a védőnő tevékenységét segítő tárgyi eszközök átadásra kerültek az ingatlan kivételével. Megállapodás alapján számlázást követően, közvetített szolgáltatásként megtérítik részünkre a gázenergia és postai költségeket.
Az önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Az előirányzatok felhasználását az előterjesztéshez csatolt 1-23. számú mellékletek mutatják be:
II.
Kiadások
2024. évben a költségvetési és finanszírozás kiadások teljesítése összesen: 859 036 173 Ft
- Kismarja Község Önkormányzata a 10. sz. melléklet alapján 581 804 519 Ft,
- Kismarjai Idősek Otthona a 11. sz. melléklet alapján 126 029 365 Ft,
- Kismarja Konyha a 12. sz. melléklet alapján 74 373 357 Ft,
- Tarka-Barka Óvoda a 13. sz. melléklet alapján 76 828 932 Ft.
Az 1 sz. melléklet tartalmazza az Önkormányzat és intézményei kiadásait jogcímenként:
Működési költségvetés kiadásai 550 477 888 Ft.
Ebből: személyi juttatások: 234 914 191 Ft
munkaadót terhelő járulék: 26 824 954 Ft
dologi kiadás: 249 426 755 Ft
ellátottak pénzbeli juttatásai: 22 295 000 Ft
egyéb működési célú kiadások: 17 016 988 Ft.
A személyi juttatások és a munkaadót terhelő járulékok a tervezett előirányzathoz képest növekedést mutatnak az ágazati pótlékok, céljuttatások, végkielégítés, szabadságmegváltás, betegszabadságok előre nem tervezett kiadásai miatt.
Dologi kiadások tartalma:
szakmai anyagok (könyv, folyóirat, gyógyszer, vegyszer, óvodai foglalkozásokhoz kapcsolódó anyagok vásárlása)
üzemeltetési anyagok (irodaszer-nyomtatvány, élelmiszer, tisztítószer, hajtó-és kenőanyag, munkaruha, egyéb fenntartási anyagok)
egyéb kommunikációs szolgáltatások (telefon, internet)
villamos-energia szolgáltatás díja
gázenergia szolgáltatás díja
víz- és csatorna szolgáltatás díja
vásárolt élelmezés
karbantartási-, kisjavítási szolgáltatás díja
közvetített szolgáltatások
szakmai tevékenységet segítő szolgáltatások (adatvédelmi tisztviselő megbízási díja, pályázatokhoz kapcsolódó pályázatírás, EKR rendszerhasználati díj, számítógép karbantartás, javítás havi díja)
egyéb szolgáltatások
kiküldetések
működési célú előzetesen felszámított áfa
fizetendő áfa
kamatkiadások
egyéb dologi kiadások (vízgép havi bérleti díja, pályázatok ajánlati biztosítékainak visszautalása, rendezvények kiadásai, megvendégelések, ajándékcsomagok (nőnap, március 15., mikulás, falunap, idősek napja, karácsony, ballagók, gyermeknap, szüret), házassági évfordulóra ajándék, babamama csomag 15 db, kirándulás, sírcsokrok, koszorúk.
Az ellátottak pénzbeli juttatásai a Szoctv. 45. §. és az önkormányzat szociális rendelete alapján hozott határozatokban foglaltaknak megfelelően települési támogatás jogcímen került kifizetésre az éves szociális állami támogatás, 22 295 000 Ft.
Egyéb működési célú kiadásokon belül:
elvonások és befizetések 8 771 849 Ft.
Tartalma:
az Óvoda 2023.évi kapott állami támogatás fel nem használt összege 2 711 247 Ft, valamint a 2023. évi elszámolás keretében 2 207 885 Ft többletfinanszírozás miatti visszautalás az Önkormányzat részére.
2 422 525 Ft az Óvoda fel nem használt támogatásának visszafizetése a Kincstár irányába.
Idősek Otthona jogosulatlanul kapott és felhasznált összegének visszafizetése a Kincstár irányába 1 413 592 Ft,
16 600 Ft lakossági ivóvíz- szolgáltatási támogatás fel nem használt összege.
államháztartáson belülre 2 472 086 Ft, mely az Esztári Közös Önkormányzati Hivatal részére 272 006 Ft LÉT.A.MED Járóbeteg Szakellátó Központ részére 723 250 Ft átadott intézményi hozzájárulást és 1 413 592 Ft jogosulatlanul kapott és felhasznált támogatás összege és a kapcsolódó 63 238 Ft kamat az Idősek Otthona által az Önkormányzat részére fizetett
államháztartáson kívülre 5 773 053 Ft, mely a nem közművel gyűjtött szennyvíz pályázat alapján kapott támogatás tovább utalása 4 181 379 Ft a KOBOLD TRANS Bt. felé, 516 700 Ft lakossági víz- és csatornaszolgáltatás a Hajdú-Bihari Vízmű Zrt. felé Ft, Tóth Sándor részére 20 000 Ft szociális támogatást, valamint 1 054 974 Ft a civilszervezetek részére nyújtott támogatást tartalmaz:
Gyermekeinkért Alapítvány 200 000 Ft,
Mozgáskorlátozottak Hajdú-Bihar Vármegyei Egyesülete 20 000 Ft,
Csontvelő Transzplantáció Alapítvány 50 000 Ft,
Medicopter Alapítvány 50 000 Ft,
Kismarjai Sport Egyesület 670 000 Ft,
Debreceni Agglomeráció Hulladékgazdálkodási Társulás 64 974 Ft.
Az Önkormányzat és intézményei éves engedélyezett létszáma 65 fő, melyet a rendelet 10, 11, 12, 13 sz. melléklete mutat be, mely alapján az önkormányzat létszáma 43 fő, ebből közfoglalkoztatott 29 fő. Konyha létszáma 5 fő, Óvoda 7 fő és az Idősek Otthona létszáma 10 fő.
Felhalmozás költségvetés kiadásai 119 417 884 Ft.
Az önkormányzat és intézményei beruházásainak összege összesen 14 867 949 Ft, a felújítás 103 468 331 Ft, melyeknek a részletes bemutatását a rendelet 7. és 8 sz. melléklete tartalmazza.
Egyéb felhalmozási célú kiadások 1 081 604 Ft. Az EFOP 3.9.2-16-2017 sz. pályázat el nem számolt előleg és túlfizetéssel érintett visszakövetelés összege, mely részletfizetési megállapodás alapján az első két részlet 2024. november és december havi visszautalásra kerültek.
Belföldi finanszírozás kiadásai 189 140 401 Ft.
Irányító szervi támogatás 180 509 662 Ft Ft az önkormányzat által nyújtott állami támogatás és TB ellátás az intézmények részére.
Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 8 630 739 Ft a Magyar Államkincstár által 2023. december hóban megelőlegezett állami támogatás (2024. évi összes állami támogatás 4 %-a) visszafizetését tartalmazza.
III.
Pénzeszközök változása
Az önkormányzat és intézményeinek pénzkészletének változásának levezetését a rendelet 18. sz. melléklete tartalmazza.
Több évre kiható kötelezettségünk nincs.
Önkormányzatunknak 2024. december 31. napjával nem volt kezességvállalása. Kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.
IV.
Bevételek
2024. évben a költségvetési és finanszírozás bevételek teljesítése összesen: 1 110 796 181 Ft
- Kismarja Község Önkormányzata a 10. sz. melléklet alapján 829 299 634 Ft,
- Kismarjai Idősek Otthona a 11. sz. melléklet alapján 127 105 849 Ft,
- Kismarja Konyha a 12. sz. melléklet alapján 77 252 154 Ft,
- Tarka-Barka Óvoda a 13. sz. melléklet alapján 77 138 544 Ft.
Az 1. sz. melléklet tartalmazza jogcímenként az Önkormányzat és intézmények bevételeinek teljesítését jogcímenként:
2024. évben folyósított állami támogatások 257 064 063 Ft, mely az alábbi jogcímeket tartalmazza:
Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása 35 474 602 Ft
Köznevelési feladatainak támogatása 72 729 037 Ft
Szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása 101 933 264 Ft
Gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 29 468 492 Ft
Kulturális feladatok támogatása 3 863 262 Ft
Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások 13 595 406 Ft
A helyi önkormányzatok működőképességük fenntartása érdekében kiegészítő támogatásban részesülhetnek.
Működési célú költségvetési és kiegészítő támogatások 13 595 406 Ft.
Tartalmazza a 4 181 379 Ft nem közművel gyűjtött szennyvízhez kapcsolódó támogatást, mely tovább utalásra került, a szociális tüzelőanyag vásárláshoz kapcsolódó támogatás 1 851 406 Ft, valamint a rendkívüli pályázat keretén belül kapott 7 045 921 Ft támogatást.
Önkormányzatunk a megyei önkormányzati tartalék, és a rendkívüli önkormányzati támogatás a Magyarország 2024. évi központi költségvetésről szóló 2011. évi C tv. alapján pályázatunk két ütemben került benyújtásra. A rendkívüli pályázat támogatói okirata alapján önkormányzatunk a két ütemre összesen 7 045 921 Ft összegű támogatásban részesült:
- I. ütem 1 816 214 Ft.
- II. ütem 5 229 707 Ft.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről 77 828 054 Ft.
Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülről: 71 432 092 Ft:
MVH támogatás, Start mintaprogram keretén belül a közfoglalkoztatottak támogatása, nyári diákmunka támogatása, mezei őrszolgálat támogatása.
Elvonások és befizetések 6 395 962 Ft. Önkormányzat bevétele Óvodától 4 919 132 Ft, Idősek Otthonától 1 476 830 Ft.
Közhatalmi bevételeken belül kommunális adó 1 979 050 Ft, iparűzési adó 20 545 386 Ft és egyéb közhatalmi bevételek 887 919 Ft, összesen 23 412 355 Ft került befizetésre.
Működési bevételek: 114 861 678 Ft.
Ezen belül:
1. Készletértékesítés ellenértéke 7 771 564 Ft a Start helyi és mezőgazdasági program keretében megtermel térkő, szegélykő és zöldségek értékesítéséből származó bevétel.
2. Szolgáltatások ellenértéke 48 953 221 Ft a piaci helypénz, bérleti díjak, közterületi használati díjak, sírhely megváltás, mezőőri járulék, konyhai étkezési térítési díjak összegeiből befolyt bevétel.
3. Közvetített szolgáltatások 4 829 205 Ft a megállapodás alapján átszámlázott energiadíjakat tartalmazza.
4. Ellátási díjak 35 962 660 Ft az Idősek Otthona intézménynél befizetett bentlakók térítési díjait tartalmazza.
5. Kamatbevételek: bankszámlák kamatbevételei 2 607 Ft.
6. Kiszámlázott áfa 7 673 226 Ft.
7. Egyéb működési bevételek 9 669 195 Ft a pályázatok ajánlati biztosítékai, a számlák kerekítési különbözeteit, biztosítás felmondása után keletkező bevételt, önkormányzat támogatás bevételeit tartalmazza.
A beszámoló alapján az önkormányzat és az intézmények maradványa 434 672 306 Ft, melyet intézményenként a zárszámadási rendelet 14. sz. melléklete tartalmazza.
Államháztartáson belüli megelőlegezések 8 281 761 Ft a Magyar Államkincstár által 2023. december hóban utalt 2024. évi állami támogatás előlege.
Irányító szervi támogatás 180 509 662 Ft az önkormányzat által kapott állami támogatás.
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 10 288 950 Ft.
A Magyar Falu Program keretében 2023. évben meghirdetett járda felújításra kapott támogatás 4 297 883 Ft és az MFP-ÖTIFB/2024 Közterületi játszótér felújítására kapott támogatás 5 991 067 Ft.
Felhalmozási célú bevételek 3 650 000 Ft, járművek és kapcsolódó tartozékok értékesítéséből befolyt összeg.
Tisztelt Képviselő-testület!
A 2024. évi költségvetési rendeletben megfogalmazott célok a végrehajtás során szükségessé vált módosításokkal együtt teljesültek.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A zárszámadási rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei
A zárszámadási rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek
A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.
A 2024. évi költségvetési gazdálkodásunk a fentiekben leírt rövid szöveges beszámolóval és a kapcsolódó mellékletekkel került bemutatásra.