Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2025. 11. 07Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (XI. 7.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.11.07.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelete módosításáról
Általános indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.
A 2025. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.
Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Bevételek
Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 001 712 815 Ft, módosított előirányzata 1 033 685 130 Ft:
Költségvetési bevételek eredeti előirányzata 624 307 232 Ft, módosított előirányzata 650 156 113 Ft.
Finanszírozási bevételek eredeti előirányzata 377 405 583 Ft, módosított előirányzata 383 529 017 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Önkormányzat működési támogatásai 269 779 257 Ft 279 314 809 Ft
Működési célú támogatások
államháztartáson belülről 63 026 970 Ft 65 177 170 Ft
Felhalmozási célú támogatások
államháztartáson belülről 150 171 425 Ft 150 171 425 Ft
Közhatalmi bevételek 24 800 000 Ft 26 800 000 Ft
Működési bevételek 105 761 602 Ft 117 774 731 Ft
Felhalmozási bevételek 10 767 978 Ft 10 767 978 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft 150 000 Ft
Maradvány igénybevétele 263 649 236 Ft 263 649 236 Ft
Belföldi finanszírozás bevételei 113 756 347 Ft 119 879 781 Ft
Költségvetési és finanszírozás bevételek az eredeti előirányzathoz képest 31 972 315 Ft összeggel növekedett, melynek tartalma:
Önkormányzat működési támogatásának előirányzata 9 535 552 Ft-tal nőtt. Tartalma 6 123 434 Ft szociális ágazati pótlék, 3 412 118 Ft az ÖGF/315-27/2025-KTM számú nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatása tovább utalva a Kobold Trans Bt részére.
Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 2 150 200 Ft-tal nőtt. 1 725 836 Ft nyári diákmunka támogatás, 424 314 Ft közfoglalkoztatott támogatás.
Közhatalmi bevételek előirányzata 2 000 000 Ft-tal növekedett a helyi iparűzési adó többletbevétele miatt.
Működési bevételek előirányzata 12 013 129 Ft-tal növekedett. Az Idősek Otthona intézménynél egyéb működési bevételek 2 449 584 Ft, életbiztosítások visszavásárlása, MVM Next Kft. túlfizetés visszautalása, Kismarja Konyha intézménynél 1 546 905 Ft kiszámlázott áfa, valamint Önkormányzatnál a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztés pályázatra kapott ajánlati biztosítékok összegei.
Működési célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 150 000 Ft 1 fő dolgozó részére nyújtott szociális kölcsön összege.
Belföldi finanszírozás bevételei: a 6 123 434 Ft növekedés a szociális ágazati pótlék összege, mely intézményfinanszírozásként jelenik meg az intézménynél.
Kiadások
Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 001 712 815 Ft, módosított előirányzata 1 033 685 130 Ft:
Költségvetési kiadások eredeti előirányzata 796 822 447 Ft, módosított előirányzata 822 671 328 Ft.
Finanszírozási kiadások eredeti előirányzata 204 890 368 Ft, módosított előirányzata 211 013 802 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Személyi juttatások 173 066 184 Ft 185 680 353 Ft
Munkaadót terhelő.járulék 18 996 841 Ft 20 198 379 Ft
Dologi kiadások 173 206 991 Ft 175 170 790 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 587 000 Ft 22 587 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 8 632 723 Ft 18 791 090 Ft
ebből: általános tartalék 300 000 Ft 300 000 Ft
Beruházások 53 594 411 Ft 4 196 435 Ft
Felújítások 196 766 872 Ft 195 266 872 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadások 149 971 425 Ft 200 780 409 Ft
Finanszírozási kiadások 204 890 368 Ft 211 013 802 Ft
A költségvetési és finanszírozás kiadások változásait okozták: a 2024. évi REKI II. ütem és a szociális tüzelőanyag pályázatok fel nem használt támogatásainak visszafizetése, az ÖGF/315-27/2025-KTM számú nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatásának tovább utalása a Kobold Trans Bt részére, a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése pályázati támogatás visszafizetése, 1 fő dolgozó részére nyújtott szociális kölcsön összege, a szociális ágazati pótlék összege, mely megjelenik az Önkormányzatnál, mint intézményfinanszírozás és az intézménynél is, mint személyi juttatás és munkaadót terhelő járulék, valamint az előre nem tervezett dologi kiadások, beruházások összegei.
Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs. EU-s támogatásban nem részesült.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatások
A költségvetési rendeletben foglalt pénzügyi,- számviteli és szociális előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többlet feladatokat jelent a költségvetési szervek számára.
A jogszabályok megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei:
A költségvetési rendelet megalkotását szükségessé teszi az Mötv. és az Áht. előírásai, melynek elmaradása törvényességi mulasztásnak számít, ami támogatás megvonásával jár.
A jogszabály alkalmazásához szüksége személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek:
A költségvetési rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A költségvetés fő számait határozza meg a módosításokat követően.
A 2. §-hoz
A rendelet 16 mellékletének módosítását határozza meg.
A 3. §-hoz
A rendelet hatálybalépésének napjáról rendelkezik.