Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 02. 26Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.02.26.
az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelet hatályát tartalmazza.
A 2. §-hoz
A költségvetés bevételei és kiadásai kerülnek meghatározásra.
A 3. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetésének részletezésére kerül sor, az abban foglalt mellékletek szerint.
A 4. §-hoz
A költségvetés végrehajtásának szabályait tartalmazza.
Az 5. §-hoz
Az előirányzatok módosításának szabályait tartalmazza.
A 6. §-hoz
A gazdálkodás szabályait részletezi.
A 7. §-hoz
A költségvetés végrehajtása ellenőrzésének szabályait részletezi.
A 8. §-hoz
A rendelet hatálybalépésének időpontját tartalmazza.
A 9. §-hoz
A rendelet szabályait 2026. január 1-től kell alkalmazni.
Az 1. melléklethez
A költségvetési bevételek forrásonkénti, a költségvetési kiadások jogcímenkénti megoszlását önkormányzati szinten, továbbá a finanszírozási bevételeket és kiadásokat a rendelet 1. melléklete alapján határozza meg a képviselő-testület.
A 2. melléklethez
A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a rendelet 2. melléklet, a 3. melléklet , és a 4. mellékletek szerint állapítja meg.
A 3. melléklethez
A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a rendelet 2. melléklet, a 3. melléklet , és a 4. mellékletek szerint állapítja meg.
A 4. melléklethez
A bevételek és kiadások előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását a rendelet 2. melléklet, a 3. melléklet , és a 4. mellékletek szerint állapítja meg.
Az 5. melléklethez
A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet és a 6. melléklet részletezi.
A 6. melléklethez
A működési és felhalmozási bevételek és kiadások előirányzatai mérlegszerű bemutatását önkormányzati szinten az 5. melléklet és a 6. melléklet részletezi.
A 7. melléklethez
Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásból fennálló kötelezettségeit a 7. melléklet részletezi.
A 8. melléklethez
Az Önkormányzat saját bevételeinek részletezését az adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi fizetési kötelezettség megállapításához a 8. melléklet tartalmazza.
A 9. melléklethez
Az Önkormányzat 2026. évi adósságot keletkeztető fejlesztési céljait a 9. melléklet részletezi.
A 10. melléklethez
Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházások kiadásainak beruházásonkénti részletezését a 10. melléklet szerint határozza meg.
A 11. melléklethez
Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítások kiadásait felújításonként a 11. melléklet szerint részletezi.
A 12. melléklethez
Az EU-s támogatással megvalósuló programokat és projekteket, valamint az önkormányzaton kívül megvalósuló projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet szerint hagyja jóvá.
A 13. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 14. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 15. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 16. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 17. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 18. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 19. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 20. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 21. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 22. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 23. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 24. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 25. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 26. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 27. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 28. melléklethez
A bevételek és kiadások önkormányzati, költségvetési szervenkénti megoszlását és az éves tervezett létszám előirányzatot és a a létszámát költségvetési szervenként, feladatonként és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 13. melléklet, a 14. melléklet , a 15. melléklet, a 16. melléklet, a 17. melléklet ,18. melléklet , a 19. melléklet, a 20. melléklet, a 21. melléklet, a 22. melléklet, a 23. melléklet, a 24. melléklet, 25. melléklet, a 26. melléklet, a 27. melléklet és a 28. mellékletek szerint határozza meg.
A 29. melléklethez
A költségvetési szerv vezetője e rendelet 29. mellékletében foglalt adatlapon köteles a tartozásállományról adatot szolgáltatni.
A 30. melléklethez
Az Önkormányzat 2024. évi tény, 2025. évi várható és 2026. évi terv adatait a 30. melléklet mutatja be.
A 31. melléklethez
Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve célok szerint a 31. melléklet tartalmazza.
A 32. melléklethez
A képviselő-testület a közvetett támogatások tekintetében az alábbiakat hagyja jóvá a 32. melléklet szerint: adókedvezmény a kommunális adónemre került tervezésre a helyi adórendeletben foglaltak szerint, adómérséklést a költségvetésben nem terveztünk. Az ellátottak térítési díjának, illetve kártérítésének méltányossági alapon történő elengedését, valamint egyéb kedvezményeket nem alkalmazunk.
A 33. melléklethez
A 2026. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat felhasználási ütemtervet a 33. melléklet tartalmazza.
A 34. melléklethez
Az önkormányzat 2026. évi költségvetési támogatásait a rendelet 34. melléklete tartalmazza a Kvt.2. sz. melléklete alapján.
A 35. melléklethez
Az önkormányzat által céljelleggel juttatott támogatásait a 35. melléklet határozza meg.
A 36. melléklethez
A gördülő tervezés keretében az önkormányzat 2026. évi költségvetési évet követő 3 év tervezett bevételeit és kiadásait a 36. melléklet mutatja be 2027., 2028., 2029. évekre vonatkozóan.