Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2026. 04. 01Kismarja Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2026. (III. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2026.04.01.
az Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (III. 10.) önkormányzati rendelete módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A költségvetési szervek tervezését, előirányzat módosítását, gazdálkodásának rendjét az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról megalkotott 368/2011. (XII.31.) Korm.rendelet (Ávr.) szabályozza. Az Áht. 34. §-a határozza meg az előirányzatok módosításával, megváltoztatásával kapcsolatos rendelkezéseket.
A 2025. évi költségvetés módosított előirányzatai az Önkormányzat és intézményei bevételeit és kiadásait tartalmazzák.
Az Önkormányzat fenntartása alá tartozó intézmények a Kismarja Konyha, Kismarjai Idősek Otthona és a Kismarjai Tarka-Barka Óvoda, melyek külön önálló költségvetési szervként működnek.
Bevételek
Az Önkormányzat és intézményei bevételeinek eredeti előirányzata 1 083 697 953 Ft, módosított előirányzata 1 160 107 794 Ft:
- Költségvetési bevételek eredeti előirányzata 623 008 872 Ft, módosított előirányzata 683 010 468 Ft.
- Finanszírozási bevételek eredeti előirányzata 460 689 081 Ft, módosított előirányzata 477 097 326 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Önkormányzat működési támogatásai 269 779 257 Ft 304 522 225 Ft
Működési célú támogatások államháztartáson belülről 63 026 970 Ft 67 530 097 Ft
Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről 150 171 425 Ft 157 471 425 Ft
Közhatalmi bevételek 24 800 000 Ft 30 054 936 Ft
Működési bevételek 104 463 242 Ft 117 691 235 Ft
Felhalmozási bevételek 10 767 978 Ft 5 590 550 Ft
Működési célú átvett pénzeszközök 0 Ft 150 000 Ft
Maradvány igénybevétele 263 958 848 Ft 251 760 008 Ft
Belföldi finanszírozás bevételei 196 730 233 Ft 225 337 318 Ft
Költségvetési és finanszírozás bevételek az eredeti előirányzathoz képest 76 409 841 Ft összeggel növekedett, melynek tartalma:
- Önkormányzat működési támogatásának előirányzata 34 742 968 Ft-tal növekedett. A változás oka a szociális ágazati pótlék, esélyteremtési illetményrész támogatása, polgármesteri illetmény és költségtérítés támogatása, rendkívüli támogatás, szociális tüzelőanyag támogatása, kulturális feladatokra kapott bértámogatás, a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatása tovább utalva a Kobold Trans Bt részére.
- Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 4 503 127 Ft-tal növekedett. A változás oka a nyári diákmunka támogatás, közfoglalkoztatott támogatás.
- Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata a köztemető beruházás pályázat vonatkozásában 7 300 000 Ft-tal növekedett.
- Közhatalmi bevételek előirányzata 5 254 936 Ft-tal növekedett a helyi iparűzési adó és egyéb helyi közhatalmi bevételek többletbevétele miatt.
- Működési bevételek előirányzata 13 227 993 Ft-tal növekedett. Az Idősek Otthona intézménynél egyéb működési bevételek 2 449 584 Ft, életbiztosítások visszavásárlása, MVM Next Kft. túlfizetés visszautalása, valamint Önkormányzatnál a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztés pályázatra kapott ajánlati biztosítékok összegei.
- Működési célú átvett pénzeszközök módosított előirányzata 150 000 Ft 1 fő dolgozó részére nyújtott szociális kölcsön összege.
- Belföldi finanszírozás bevételeinek előirányzata 28 607 085 Ft-tal növekedett. A változást okozta a szociális ágazati pótlék összege, mely intézményfinanszírozásként jelenik meg az intézménynél, valamint 10 338 618 Ft a 2025. december hónapban kiutalásra kerülő 2026. évi megalapozó felmérés alapján az állami támogatási előleg.
Kiadások
Az Önkormányzat és intézményei kiadásainak eredeti előirányzata 1 083 697 953 Ft, módosított előirányzata 1 115 670 268 Ft:
- Költségvetési kiadások eredeti előirányzata 880 105 945 Ft, módosított előirányzata 936 948 959 Ft.
- Finanszírozási kiadások eredeti előirányzata 203 592 008 Ft, módosított előirányzata 223 158 835 Ft.
Megnevezés Eredeti előirányzat Módosított előirányzat
Személyi juttatások 230 679 354 Ft 252 443 580 Ft
Munkaadót terhelő.járulék 25 740 641 Ft 29 653 313 Ft
Dologi kiadások 185 129 071 Ft 211 945 370 Ft
Ellátottak pénzbeli juttatásai 22 587 000 Ft 22 587 000 Ft
Egyéb működési célú kiadások 4 136 995 Ft 30 669 824 Ft
ebből: általános tartalék 300 000 Ft 300 000 Ft
Beruházások 60 598 859 Ft 7 344 143 Ft
Felújítások 196 766 872 Ft 197 986 265 Ft
Egyéb felhalmozási célú kiadások 154 467 153 Ft 184 319 464 Ft
Finanszírozási kiadások 203 592 008 Ft 223 158 835 Ft
A költségvetési és finanszírozási kiadások változásai: a 2024. évi REKI II. ütem és a szociális tüzelőanyag pályázatok fel nem használt támogatásainak visszafizetése, az ÖGF/315-27/2025-KTM számú nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz támogatásának tovább utalása a Kobold Trans Bt részére, a VP6-7.2.1.1-21 Külterületi helyi közutak fejlesztése pályázati támogatás visszafizetése, 1 fő dolgozó részére nyújtott szociális kölcsön összege, a szociális ágazati pótlék, esélyteremtési támogatás, polgármesteri illetmény és költségtérítés összege, mely megjelenik az Önkormányzatnál, mint intézményfinanszírozás és az intézménynél is, mint személyi juttatás és munkaadót terhelő járulék, valamint az előre nem tervezett dologi kiadások, beruházások, felújítások, egyéb felhalmozási összegei.
Az Áht. 23. §. (3) és az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm.rendelet 24. §. (1) bekezdés bc) pontja alapján az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék összege tervezésre került.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az önkormányzatnak a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége nincs. Fennálló hiteltartozással nem rendelkezik.
A képviselő-testület megállapítja, hogy az Önkormányzatnak többéves kihatású döntése nincs. EU-s támogatásban nem részesült
.A 2025. évi költségvetés módosított kiadási és bevételi, valamint finanszírozási bevételi és kiadási előirányzatait határozza meg.