Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2024. 03. 01Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2024. (II. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
2024.03.01.
az önkormányzat 2023. évi költségvetéséről szóló 5/2023. (III. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Végső előterjesztői indokolás
A képviselő-testület az 5/2023. (III. 15.) önkormányzati rendeletével fogadta el az önkormányzat 2023. évi költségvetését, melynek módosítására második alkalommal az alábbiak szerint teszek javaslatot.
KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet)
B11 Önkormányzatok működési támogatásai
Az alábbi táblázat mutatja be a központi költségvetési támogatás változásainak összetételét, valamint a változásokhoz kapcsolódó előirányzatváltozásokat:
Adatok Ft-ban
Állami támogatás jogcíme |
Állami támogatás változása a rendeletben |
Bevételi/kiadás változás előirányzatosítása |
||
Működési hiány növelő / csökkentő |
Eredeti költségve-tésben betervezve |
Intézmény-finanszírozás/ feladat |
||
1 |
2=3+4+5 |
3 |
4 |
5 |
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása |
||||
- |
0 |
0 |
0 |
0 |
B112 Köznevelési feladatok támogatása |
||||
Októberi módosítás |
249 706 |
0 |
0 |
249 706 |
Esélyteremtési illetményrész támogatása |
2 132 779 |
0 |
0 |
2 132 779 |
Összesen |
2 382 485 |
0 |
0 |
2 382 485 |
B1131 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása |
||||
Szociális ágazati összevonat pótlék |
359 341 |
0 |
359 341 |
0 |
Összesen |
359 341 |
0 |
359 341 |
0 |
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása |
||||
Intézményi gyermekétkeztetés |
1 005 126 |
0 |
0 |
1 005 126 |
Szünidei étkeztetés |
-191 520 |
0 |
0 |
-191 520 |
Összesen |
813 606 |
0 |
0 |
813 606 |
B114 Kulturális feladatok támogatása |
||||
- |
0 |
0 |
0 |
0 |
B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai |
||||
Önkormányzatok rendkívüli támogatása II. ütem |
2 437 150 |
2 437 150 |
0 |
0 |
Önkormányzatok rendkívüli támogatása III. ütem |
1 571 166 |
1 571 166 |
0 |
0 |
Összesen |
4 008 316 |
4 008 316 |
0 |
0 |
B116 Elszámolásból származó bevételek |
0 |
0 |
0 |
0 |
VÁLTOZÁS ÖSSZESEN |
7 563 748 |
4 008 316 |
359 341 |
3 196 091 |
Felvezetésre kerültek az állami támogatás 2023. októberi felmérés módosításához kapcsolódó változások.
Köznevelés támogatása esetében a módosítás összetétele az alábbiak szerint tevődik össze. A minimálbér és garantált bérminimum, valamint a pedagógusok bérének 2023. január 1-jétől történő emeléséhez a települési önkormányzatok számára biztosítandó támogatásról szóló 68/2023. (III. 10.) Korm. rendelet módosításával a pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény szerint a 2023. július 1-jétől visszamenőlegesen járó illetmény kifizetéséhez módosításra került a bértámogatáshoz kapcsolódó rendeletben a támogatás fajlagos összege, valamint a rendelethez kapcsolódóan kiutalásra került az esélyteremtési illetményrész támogatása, mely tételek felvezetésre kerültek a költségvetési rendeletbe.
A költségvetési törvény 3. melléklet I.2.2.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a 2023. évi szociális ágazati összevont pótlék, valamint azok szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez. A 2023. szeptember – 2023. november időszakra vonatkozó szociális ágazati összevont pótlék támogatása, melynek összege 359 341 Ft.
A gyermekétkeztetés és a szünidei étkeztetés októberi módosítása átvezetésre került a költségvetési rendeleten.
A központi költségvetés az önkormányzatok rendkívüli támogatása pályázaton II. ütemben 2 437 150 Ft, III. ütemben 1 571 166 Ft támogatást nyújtott önkormányzatunk részére. A támogatások működési hiányt csökkentő tételek.
B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
1.Pénzeszköz átvétel, rendkívüli önkormányzati támogatás
módosított előirányzat szeptember 30-án 8 496 361 Ft
Csökkentő tétel
Rendkívüli önkormányzati támogatás II. ütem 2 437 150 Ft
Rendkívüli önkormányzati támogatás III. ütem 1 571 166 Ft
Iparűzési adó bevétel 1 539 000 Ft
Csökkentő tételek összesen 5 547 316 Ft
Növelő tétel:
I.1.4. Községgazdálkodás 441 000 Ft
I.1.8. Tanyagondnoki szolgálat 556 000 Ft
I.1.13. és I.2.3. Pénzbeli és természetbeni ellátások 580 525 Ft
I.1.18. Egyéb pénzügyi műveletek 6 751 000 Ft
Növelő tétel összesen 8 328 525 Ft
Változások egyenlegesítve: 2 781 209 Ft
Pénzeszköz átvétel, rendkívüli önkormányzati támogatás
módosított előirányzat december 31-én 11 277 570 Ft
6. Háziorvosi alapellátás támogatása
A feladathoz kapcsolódóan a bevételi és kiadási előirányzatok emelésre kerültek 843 501 Ft összegben.
7. 2022. évről áthúzódó Startmunka mintaprogram támogatása
A feladathoz kapcsolódóan a bevételi és kiadási előirányzatok emelésre kerültek 822 817 Ft összegben.
10. Szociális ágazati összevont pótlék
Az eddigi teljesítésnek megfelelően 359 341 Ft átvezetésre kerül a központi költségvetési támogatások közé a B1131 rovatra. A pótlék az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.
16. EFOP-1.6.2 Komplex esélyteremtés Szerepen
A vissza nem térítendő támogatás összege 1 490 000 Ft. A támogatás működési kiadásokhoz kapcsolódik.
17. VP6-19.2.1. Szüreti mulatságok
A vissza nem térítendő támogatás összege 2 042 000 Ft. A támogatás működési kiadásokhoz kapcsolódik.
B3 Közhatalmi bevételek
A teljesítési adatoknak megfelelően az iparűzési adó bevételének előirányzatát 1 539 000 Ft-tal szükséges emelni. A többletbevétel működési hiányt csökkentő tétel.
B6 Működési célú átvett pénzeszközök
A Bethlen Gábor Alapkezelő Zrt. a „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok” támogatásaként 1 000 000 Ft támogatást nyújtott.
B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről
8. EFOP-2.4.1 Komplex esélyteremtés Szerep községben
A vissza nem térítendő támogatás összege 6 213 622 Ft. A támogatás felhalmozási kiadásokhoz kapcsolódik.
FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK, KIADÁSOK (2. és 5. melléklet)
B8112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele
K9112 Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése
A folyószámlahitel napi igénybevételéhez igazodóan az előirányzat növelése szükséges 28 620 857 Ft-tal.
B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések
K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
Felvezetésre került a 2024. 00. havi nettó finanszírozás előirányzata, mely 10 465 931 Ft.
B816 Központi, irányítószervi támogatás
K915 Központi, irányítószervi támogatás
Az intézményfinanszírozás változása az alábbi tételből áll:
A Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozása az alábbi tételekkel változik:
köznevelés állami támogatás 2 382 485 Ft
gyermekétkeztetés és szünidei étkeztetés állami támogatás 813 606 Ft
Összesen: 3 196 091 Ft
KIADÁSOK
Működési kiadások (3. melléklet)
Az alábbi feladatokon teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat felvezetése történt a működési hiány terhére:
I.1.4. Községgazdálkodás 441 000 Ft
I.1.8. Tanyagondnoki szolgálat 556 000 Ft
I.1.13. és I.2.3. Pénzbeli és természetbeni ellátások 580 525 Ft
I.1.18. Egyéb pénzügyi műveletek 6 751 000 Ft
- Iparűzési adóbevétel kiesés miatti állami kompenzáció visszafizetés
- 2022. évi szociális tüzelőanyag vásárlás támogatás visszafizetés
- likvid hitel kamat
A teljesítési adatokhoz igazodóan az alábbi feladatokon belül átcsoportosítás szükséges a kiemelt előirányzatok között:
I.1.4. Községgazdálkodás
I.1.7. Képviselő-testület kiadásai
I.1.8. Tanyagondnoki szolgálat
I.1.16. Közfoglalkoztatás
A teljesítési adatokhoz igazodóan a feladaton belül előirányzat átcsoportosítás történt a felhalmozási kiadások és a működési kiadások között.
I.1.24. Magyar Falu program Közösségszervezéshez kapcsolódó eszközbeszerzés és közösségszervező bértámogatása - 2022
I.1.25. TOP-1.4.1 Bölcsődei férőhelyek bővítése
I.1.36. TOP_Plusz-1.2.1 Élhető települések
I.1.13. Pénzbeli és természetbeni ellátások (3. és 7. melléklet)
Az alábbi előirányzat átcsoportosítások, felvezetések történtek:
I.1.a. Rendkívüli települési támogatás 1 914 000 Ft
I.1.b. Lakhatási támogatás 898 000 Ft
I.2. Köztemetés -754 000 Ft
I.3. 2022. évi szociális tüzelőanyag vásárlás -300 000 Ft
I.4. Szociális tartalék -476 475 Ft
II.1. Tanévkezdési támogatás -28 000 Ft
II.3. Tanévkezdési támogatás -100 000 Ft
II.4. Tanévkezdési támogatás -905 000 Ft
II.5 65 éven felüliek támogatása -150 000 Ft
II.6. Normatív térítési díj kedvezményben nem részesülő
gyermekek térítési díjának átvállalása -26 000 Ft
II.7. Élelmiszer csomag 508 000 Ft
Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde
Felvezetésre kerültek az állami támogatás módosításával kapcsolatos változások, valamint kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások.
Felhalmozási kiadások (4. melléklet)
Felvezetésre kerültek a felhalmozási bevételhez kapcsolódó előirányzatok, a működési és felhalmozási kiadások közötti és a felhalmozási kiadásokon belüli előirányzat átcsoportosítások