Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 10. § (2) bekezdése szerint: „…Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.”

Azonban egy település költségvetése nem képzelhető el önként vállalt feladatok megvalósítása nélkül.

A működési költségvetést tekintve számításokat végeztünk arra vonatkozóan, hogy az önkormányzati saját bevételeket és az állami támogatást figyelembe véve hogyan tud az önkormányzat megfelelni annak az Mötv. 111. § (4) bekezdésében foglalt előírásnak, miszerint „a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.”

Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testületének a 120/2022. (XII. 19.) számú határozata értelmében 33 000 000 Ft likvid hitel felvételéről született döntés.

Az önkormányzat likvid hitel igénybevétele nélkül zárta a 2024. évet.

A stabilitási törvény szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalása (tárgyévi hitel- és kamatfizetési kötelezettsége, illetve kezesség vállalása) nem haladhatja meg az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) kormányrendeletben meghatározottak szerint számított saját bevétel 50 %-át. Az önkormányzat fenti feltételeknek megfelel.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban.

Önálló költségvetést kell készíteni az önkormányzat és az önállóan működő intézményre vonatkozóan.

A költségvetési törvény 3. melléklet „2.1.5. Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcím” során továbbra is 5 500 millió Ft előirányzat szerepel. Az előirányzat szolgál - egyebek mellett – az önkormányzatok működőképessége megőrzésének vagy egyéb, a feladatok ellátását veszélyeztető helyzet elhárításának támogatására. Az önkormányzatok kiegészítő támogatást igényelhetnek – figyelemmel az Mötv. 118. § (2) bekezdésében foglaltakra – kivételes esetben, a működőképesség megőrzése érdekében. A támogatásról a beérkező támogatási igények elbírálását követően folyamatosan, de legkésőbb 2025. december 11-ig döntenek. Év közben az önkormányzat pályázatot nyújt be az „önkormányzatok rendkívüli támogatása” jogcímen elkülönített támogatásra. A költségvetés stabilitása érdekében javasolt már az első félévben benyújtani az első pályázatot.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024. (XII. 12.) Korm. rendelet értelmében 2025. január 1-jétől a havi minimálbér 266 800 Ft-ról 290 800 Ft-ra, a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma 326 000 Ft-ról 348 800 Ft-ra nőtt.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.3.2. pontja alapján a szociális ágazatban dolgozók részére a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít a tárgyév január-december havi foglalkoztatására tekintettel kifizetendő szociális ágazati összevont pótlékhoz és azok szociális hozzájárulási adójához.

A 2025. évi tanárbéremelésről és az ahhoz nyújtott központi költségvetési támogatásról szóló 453/2024. (XII. 30.) Korm. rendelet szerint a munkáltató, a rendeletben leírtak alapján kötelező béremelést végrehajtani a pedagógus munkakörben foglalkoztatottak esetében, melyhez támogatást biztosít a központi költségvetés. Ez a célzott állami támogatás az óvodai feladatellátás esetében 14 022 500 Ft, melyet kizárólag csak a pedagógus-munkakörben dolgozók béremelésére lehet fordítani.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 99. § (1) bekezdése kimondja, hogy a pedagógus szakképesítéssel, szakképzettséggel nem rendelkező nevelő-oktató munkát közvetlenül segítő munkakört betöltőt legalább a kötelező legkisebb munkabér, garantált bérminimum százhét százalékának megfelelő havi illetmény illeti meg.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény végrehajtásáról szóló 401/2023. (VIII. 30.) Korm. rendelet 88. § (7) bekezdése kimondja, hogy a pedagógus szakképzettséggel vagy szakképesítéssel nem rendelkező nevelő és oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott esetében a költségvetési törvény a garantált bérminimum száztíz százaléka erejéig biztosítja a fedezetet az illetmény, munkabér munkáltatói mérlegelésen alapuló emelésére.

A szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény 2. § (1) bekezdése alapján a személyi kiadások után 2025. évben a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 13%.

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 8. § (1) bekezdése alapján a személyi jövedelemadó mértéke változatlanul 15%.

A 2025. év során várhatóan jelentkező likviditási problémát a folyószámlahitel igénybevételével hidaljuk át.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.1. pontja értelmében a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 37 931 042 Ft-ot biztosít a költségvetés. Ebből az összegből lehetősége van az önkormányzatnak arra, hogy más feladatokra csoportosítson át forrásokat.

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.1.1. pontja rendelkezik a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatásról. A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás 7 948 259 Ft. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás összegét tárgyév április 10-ig állapítja meg a helyi önkormányzatokért felelős miniszter.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.2. pontjában foglaltak szerint a köznevelési feladatok támogatására juttatott összeg 114 850 846 Ft. Ebből az összegből lehetősége van az önkormányzatnak arra, hogy gyermekétkeztetésre csoportosítson át forrásokat.

A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők béréhez és az ehhez kapcsolódó 13% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt számított gyereklétszám után.

A tanárbéremeléshez szükséges központi költségvetési támogatás az óvodai feladatellátás esetében 14 022 500 Ft. Ezt a támogatást csak a pedagógus-munkakörben dolgozók béremelésére lehet fordítani.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.3. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, amely alapján az önkormányzat összesen 83 622 300 Ft támogatásban részesül.

Szerep Községi Önkormányzat az alábbiak szerint felhasználja ezt a támogatást:

Összesen: 39 509 000 Ft

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.4. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, amely alapján az önkormányzat összesen 94 747 837 Ft támogatásban részesül.

Kötött felhasználású támogatás, mely az önkormányzatok által bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményben elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés kiadásaihoz járul hozzá.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.5.2. pontja alatt szerepel a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása. A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokhoz nyújtott támogatás lakosságszám alapján összesen 3 478 836 Ft.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.4.7. pontja alapján települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím a kulturális feladatokat ellátó intézményekben foglalkoztatottak bérjellegű kiadásainak támogatását szolgálja, 1 872 569 Ft.

Rendkívüli önkormányzati támogatásként 66 836 526 Ft átvett pénzeszköz került betervezésre a költségvetés stabilitása érdekében.

A polgármesteri illetmények tárgyévet megelőző év október 1-jétől visszamenőleges hatályú emeléséhez kapcsolódó két havi és a tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás összegéről tájékoztatást adott a Magyar Államkincstár. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás összegét tárgyév április 10-ig állapítja meg a helyi önkormányzatokért felelős miniszter, mely számításaink szerint 3 310 604 Ft.

A köznevelésben foglalkoztatott, érintett dolgozók részére esélyteremtési illetményrész, valamint annak szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez a központi költségvetés 100%-os támogatást biztosít, mely várhatóan 15 339 491 Ft.

Felvezetésre került önkormányzati bevételként a tanyagondnoki szolgálat és étkeztetés kiadási soron a feladatra 2025. évben az állam által havonta folyósítandó, az eredeti költségvetés elfogadásának idején még nem megállapított szociális ágazati összevont pótlék állami támogatása 1 437 360 Ft összegben.

A Magyar Államkincstártól 1 200 000 Ft területalapú támogatás várható az előző évi teljesítés alapján.

A mezei őrszolgálat támogatására 3 788 000 Ft támogatás várható a Magyar Agrár-, Élelmiszergazdasági és Vidékfejlesztési Kamarától 2024-2025. évre vonatkozóan.

A háziorvosi alapellátás működtetésére 23 012 400 Ft támogatás várható a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől.

A 2024. évről áthúzódó Startmunka esetében 12 799 115 Ft, a 2025. évi Startmunka esetében 115 238 232 Ft működési támogatás várható.

Közfoglalkoztatás jogcímen 23 847 054 Ft támogatás került betervezésre.

Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi adók közül a magánszemélyek kommunális adóját és az iparűzési adót vezette be.

A magánszemélyek kommunális adójából – mértéke 2 400 Ft/ingatlan/év – származó tervezett bevétel az előző évi adatok alapján 600 000 Ft.

A helyi iparűzési adó (mértéke 1,5%) bevétel tervezését több jogszabály is befolyásolja. Adóköteles az önkormányzat illetékességi területén végzett vállalkozási tevékenység. Figyelembe véve az előző évi bevétel mértékét és az adózók összetételét, tárgyévben 22 000 000 Ft iparűzési adóbevétellel számolunk.

A képviselő-testület 16/2016. (XI. 30.) önkormányzati rendelete értelmében 2017. január 1. napjától bevezetésre került a mezőőri járulék, a tervezett bevétel 600 000 Ft.

Adópótlék, bírság bevételek jogcímen 400 000 Ft bevétellel számol az önkormányzat.

Szerep Községi Önkormányzat működési bevételei között szerepelnek a szolgáltatási díjak, bérleti díjak és a termékértékesítésből származó bevétel, továbbszámlázott bevétel, tornaterem bérleti díj, köztemető bevétele, ÁFA visszatérítés.

A Startmunka esetében 2025. évben az egyes programokban előállított termékek értékesítése továbbra is nagy hangsúlyt kell, hogy kapjon. Az ÁFA visszatérítés sor tartalmazza a Startmunka bevételszerző tevékenységeihez kapcsolódó kiadások ÁFA vonzatának visszaigénylését is.

A gyepmesteri telep bérbeadásából származó bevételként 600 000 Ft került betervezésre, mely a 2024-2025. évet érinti.

A tornaterem bérleti díjbevétele az előző évek igénybevételének megfelelően került betervezésre.

A köztemető bevétele az előző évek adatai alapján kerültek betervezésre.

Az adótoronnyal kapcsolatos bérleti díj betervezésre került 4 000 000 Ft összegben.

A továbbszámlázott költségek bevétele főképp a Szerepi Kirendeltség és az Életház rezsiszámláinak átszámlázásából származik.

A működési bevétel előirányzata 22 468 305 Ft.

A 2025. évi Startmunka esetében 1 763 625 Ft felhalmozási támogatás várható.

A TOP-Plusz-1.2.3 Belterületi utak fejlesztése elnevezésű pályázattal kapcsolatban 6 790 112 Ft felhalmozási támogatás várható.

Közfoglalkoztatás jogcímen 6 000 849 Ft támogatás került betervezésre.

Az intézmény működési bevétele az óvodai, iskolai étkeztetés ellátási díjból, a vendégétkezők, valamint az alkalmazottak térítési díjából származnak, valamint a hozzájuk tartozó áfa vonzatból. A tervezett összeg 25 050 695 Ft.

Az előirányzat 300 000 000 Ft, mely az év közben igénybe venni tervezett folyószámlahitel halmozott összegét mutatja.

Ezen a soron tételesen bemutatásra kerül az önkormányzat előző évi maradvány igénybevétele.

A támogatás összesen 263 670 734 Ft, mely a Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozását tartalmazza. Az intézményfinanszírozás megegyezik az intézmény által ellátott feladatokra kapott állami támogatással, ezért az intézmény költségvetésében szereplő kiadások teljes mértékű tárgyévi felhasználása elengedhetetlen a támogatások elszámolásához.

A működési kiadások tervezése a bevezetőben említett törvények, azok végrehajtási rendeletei, valamint a helyi rendeletek alapján történt.

I. Szerep Községi Önkormányzat (ezen belül kötelező és önként vállalt feladatok)

II. Önkormányzati intézmény (kötelező feladatok)

1. Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde

A közutak üzemeltetése feladaton 381 000 Ft került betervezésre az előző évi terv adatokat figyelembe véve.

A közvilágítási feladaton 8 622 447 Ft került betervezésre, amely tartalmazza a közvilágítás villamosenergia díjat, a rendszer karbantartását és a korszerűsítés törlesztését. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 2 211 947 Ft.

A köztemető fenntartása feladaton 3 333 969 Ft került betervezésre, amely tartalmazza 1 fő karbantartó 4 órára vonatkozó bérét és járulékát, valamint a szükséges dologi kiadásokat. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 1 430 689 Ft.

A községgazdálkodási feladatok között került megtervezésre 1 fő takarító és 1 fő pénzügyi ügyintéző bére, megbízási díj, szakértői díjak, valamint egyéb, település üzemeltetéssel kapcsolatos kiadások 19 954 834 Ft összegben. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 9 691 247 Ft.

A tornaterem működtetése feladaton 1 fő karbantartó 4 órára vonatkozó bére és járuléka, valamint a rezsiköltségek kerültek megtervezésre 5 130 552 Ft összegben. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 2 630 552 Ft.

A könyvtári szolgáltatás biztosítására 8 512 142 Ft került betervezésre, mely soron 1 fő bére és járuléka, valamint az épület rezsiköltsége mutatkozik. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 3 160 737 Ft.

A Képviselő-testület feladatra 33 007 141 Ft került betervezésre, amely tartalmazza a polgármester, a képviselők, a külsős bizottsági tagok személyi jellegű kiadását, valamint a képviselő-testület működésével kapcsolatos kiadásokat, valamint az ügyvéd díjazását. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 10 473 862 Ft.

A Tanyagondnoki szolgálat feladat ellátásának biztosítására 9 058 593 Ft került betervezésre, mely soron 1 fő bére és járuléka, valamint a busz fenntartási költsége szerepel.

Hozzájárulás a Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ működéséhez jogcímen található hozzájárulás a következőkből tevődik össze:

Összesen: 1 565 403 Ft

A Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltsége 2025. évi működéséhez szükséges 2 805 583 Ft önkormányzati hozzájárulás, tekintve, hogy a kiegészítő állami támogatás mértéke az előző évihez képest csökkent.

Háziorvosi alapellátás biztosítására 27 142 230 Ft került betervezésre, amely tartalmazza a helyettesítő orvos közreműködési díját, 1 fő asszisztens bérét és járulékát, valamint a feladatellátáshoz szükséges dologi kiadásokat. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 4 129 830 Ft.

A kiadás forrása „a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása”, valamint a szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatása jogcímen nyújtott előző évi támogatás.

A 2024. évről áthúzódó Startmunka működési kiadása a 62 fő (évesített létszám: 15,49 fő) 2024. december 01 - 2025. február 28. között tartó foglalkoztatásának kiadásait tartalmazza, mely 29 185 860 Ft. A kiadás forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 12 799 115 Ft támogatás és 16 386 745 Ft előző évi maradvány.

A 2025. évi Startmunka működési kiadása a 60 fő 2025. március 01 - 2026. február 28. között tartó foglalkoztatásának kiadásait tartalmazza, mely 127 041 858 Ft. A kiadás forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 115 238 232 Ft, Startmunkából származó bevétel 7 505 121 Ft + ÁFA (tartalmazza a kötelező önerőt, mely 939 739 Ft), valamint 3 358 626 Ft ÁFA visszaigénylés.

Közfoglalkoztatás működési kiadása a 11 fő 2025. március 01 - 2026. február 28. között tartó foglalkoztatásának kiadásait tartalmazza, mely 25 409 835 Ft. A kiadás forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 23 847 054 Ft támogatás és 1 562 781 Ft előző évi maradvány.

Az önkormányzat továbbszámlázott kiadásai az előző évek teljesítése alapján betervezésre kerültek.

Az egyéb pénzügyi műveletek előirányzata tartalmazza a postai közreműködési díjakat, a számlavezetési díjakat és a tranzakciós illetékeket, illetve a likvid hitel kamatköltségét.

Az ÁFA befizetés NAV-nak sor tartalmazza a kiállított számlák után a NAV-nak befizetett ÁFA összegeket.

Az ebrendészeti feladatot az önkormányzat 2023. március 1-jétől a Mancsmentő Állatvédő Egyesülettel látja el, melyhez az előző évi adatok alapján 3 978 000 Ft került betervezésre. A kiadáshoz kapcsolódó önkormányzati önerő 3 378 000 Ft.

A TOP_Plusz-1.2.3 Belterületi utak fejlesztése pályázathoz kapcsolódó kiadásból 9 584 112 Ft működési jellegű.

A TOP_Plusz-2.1.1 Energetikai korszerűsítés Szerepen pályázathoz kapcsolódó kiadásból 8 163 742 Ft működési jellegű.

A Magyar Falu Program: Közösségi Ház létrehozása pályázathoz kapcsolódó kiadásból 447 645 Ft működési jellegű.

A Magyar Falu Program: Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése pályázattal kapcsolatban a visszafizetési kötelezettség került tervezésre, mely 4 291 529 Ft, a kamatkiadás 300 000 Ft. A kiadáshoz kapcsolódó önkormányzati önerő 4 591 529 Ft.

A rendezvények és civil szervezetek támogatására 2 124 000 Ft került betervezésre az alábbiak szerint.

- Elkülönített támogatás rendezvényekre 1 524 000 Ft

- Elkülönített támogatás civil szervezetek támogatására 600 000 Ft

Összesen: 2 124 000 Ft

A kiadáshoz kapcsolódó önkormányzati önerő 2 124 000 Ft.

A mezei őrszolgálat soron 2 fő foglalkoztatása valósul meg, valamint betervezésre kerültek a feladat ellátáshoz szükséges dologi kiadások, az összes kiadás 10 442 880 Ft, melyhez a kapcsolódó önkormányzati önerő 6 054 880 Ft.

Térfigyelő rendszer üzemeltetésére 538 600 Ft került betervezésre. A kiadás, mely tartalmazza a havi karbantartási díjat is, teljes mértékben önkormányzati önerő.

Köztemető fenntartása és

Tornaterem működtetése 1 fő

Községgazdálkodás 2 fő

Könyvtári szolgáltatás 1 fő

Képviselő-testület 7 fő

Tanyagondnoki szolgálat 1 fő

Háziorvosi szolgálat 1 fő

Mezei őrszolgálat 2 fő

Közfoglalkoztatás 85 fő

Összesen 100 fő

Az intézmény látja el az óvodai nevelés, a bölcsődei ellátás feladatokat. A gyermekétkeztetés és a szünidei étkeztetés alapfeladatokon kívül vendégétkeztetést is végez az intézmény.

A személyi juttatások a törvényben előírt besorolásoknak megfelelően kerültek tervezésre, igazodva a minimálbér és a garantált bérminimum változásához, valamint a jogszabályokban előírt béremelésre.

Az intézmény feladatainak kiadásait teljes mértékben fedezi a feladatokra kapott állami támogatás és a működési bevétel.

Közfoglalkoztatás keretében 3 fő foglalkoztatása került betervezésre.

Óvodai alapfeladat 12 fő

Étkeztetés 8 fő

Mini bölcsőde 6 fő

Közfoglalkoztatás 3 fő

Összesen 29 fő

A 2025. évi Startmunka mintaprogram keretein belül beszerzésre kerülnek a szükséges eszközök, amelyek beszerzésének tervezett értéke 2 239 804 Ft, melynek forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 1 763 625 Ft támogatás, valamint 476 179 Ft önerő és ÁFA visszaigénylés.

A beruházás során 3 utca aszfalt burkolattal történnő ellátása valósul meg, A felhasználható forrás 130 870 688 Ft.

A 2025. évben felhasználható forrás 63 666 614 Ft.

Az óvoda és az étkeztetés feladatok esetében felhalmozási kiadásként került betervezésre a még le nem kötött előirányzat. A bölcsőde energetikai korszerűsítését célzó pályázat vonatkozásában az intézmény biztosítani tudja a még szükséges forrást (napelem).

A tervezett előirányzat óvodai alapfeladat esetében 13 240 112 Ft, az étkeztetés esetében 13 667 981 Ft eszközbeszerzés céljából.

A folyószámlahitel törlesztésének előirányzata 300 000 000 Ft, mely az év közben igénybe venni tervezett likvid hitel halmozott összegét mutatja.

Ezen a soron szerepel a 2024. decemberében folyósított 2025.00. havi állami támogatás kompenzálása.

A támogatás összesen 263 670 734 Ft, mely a Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozását tartalmazza. Az intézményfinanszírozás megegyezik az intézmény által ellátott feladatokra kapott állami támogatás mértékével, ezért az intézmény költségvetésében szereplő kiadások tárgyévi teljes mértékű felhasználása elengedhetetlen a támogatás elszámolásához.

A 6. mellékletben összefoglalóan bemutatjuk az önkormányzat és intézménye költségvetési, finanszírozási bevételeit és kiadásait.

A 8-14. mellékletben a jogszabályok által előírt kimutatások szerepelnek.