Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 26

Szerep Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.26.

az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 4/2025. (II. 27.) önkormányzati rendelet módosításáról

Végső előterjesztői indokolás

A képviselő-testület a 4/2025. (II. 27.) önkormányzati rendeletével fogadta el az önkormányzat 2025. évi költségvetését, melynek módosítására második alkalommal az alábbiak szerint teszek javaslatot.

Szerep Községi Önkormányzat

KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK (1. melléklet)

B11 Önkormányzatok működési támogatásai

Az alábbi táblázat mutatja be a központi költségvetési támogatás változásainak összetételét, valamint a változásokhoz kapcsolódó előirányzatváltozásokat:

Adatok Ft-ban

Állami támogatás jogcíme /felhasználás	Állami támogatás változása a rendeletben	Bevételi/kiadás változás előirányzatosítása
Állami támogatás jogcíme /felhasználás	Állami támogatás változása a rendeletben	Működési hiány növelő / csökkentő	Eredeti költségve-tésben betervezve	Intézmény-finanszírozás/ feladat
1	2=3+4+5	3	4	5
B111 Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása
Polgármesteri illetményhez nyújtott támogatás	4 870 330	0	3 310 604	1 559 726
B112 Köznevelési feladatok támogatása
Májusi módosítás	-1 144 362	0	0	-1 144 362
Pedagógus béremelés	711 000			711 000
Esélyteremtési illetményrész támogatása	5 176 961	0	5 176 961	0
Összesen	4 743 599	0	5 176 961	-433 362
B1131 Egyes szociális és gyermekjóléti feladatok támogatása
Szociális ágazati összevont pótlék	479 122	0	479 122	0
Összesen	479 122	0	479 122	0
B1132 Gyermekétkeztetési feladatok támogatása
Összesen	0	0	0	0
B114 Kulturális feladatok támogatása
Kulturális feladatok bérjellegű támogatása	0	0	0	0
B115 Helyi önkormányzatok kiegészítő támogatásai
A nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésére kijelölt közérdekű közszolgáltató meg nem térülő költségeinek támogatása, 2025. évi	16 049 588	0	0	16 049 588
Szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatása	7 273 290	0	0	7 273 290
Önkormányzatok rendkívüli támogatása I. ütem	2 565 723	2 565 723	0
Összesen	25 888 601	2 565 723	0	23 322 878
B116 Elszámolásból származó bevételek	0	0	0	0
VÁLTOZÁS ÖSSZESEN	35 981 652	2 565 723	8 966 687	24 449 242

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott öt havi támogatás 4 870 330 Ft. A költségvetés készítése során betervezett 3 310 604 Ft átvezetésre került a B16 rovatról a B111 rovatra, 1 559 726 Ft felvezetésre került a képviselő-testület kiadási sorára.

A köznevelési feladatok májusi módosításához kapcsolódó változás -1 144 362 Ft, mely kiadási oldalon a felhalmozási kiadások előirányzatát csökkenti.

A pedagógusok teljesítményértékelés alapján történő illetményemelésének finanszírozására a központi költségvetés megemelte a napi nyolc órát elérő nyitvatartási idővel rendelkező óvodában foglalkoztatott pedagógusok átlagbéralapú támogatását és a pedagógus szakképzettséggel rendelkező segítő átlagbéralapú támogatását. A pótlólagos támogatás 711 000 Ft.

Az esélyteremtési illetményrész és a szociális ágazati összevont pótlék forrását havonta utalja ki az önkormányzat részére a Magyar Államkincstár. Felvezetésre kerültek a 2025. május – 2025. augusztus időszakra vonatkozó támogatások, melyekhez a kapcsolódó kiadások az érintett feladatokhoz az eredeti költségvetésben lebontásra kerültek.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.1.4. pontja alapján a nem közművel összegyűjtött háztartási szennyvíz ideiglenes begyűjtésére kijelölt közérdekű közszolgáltató meg nem térülő költségeinek támogatása jogcímen 2025. évre vonatkozóan 16 049 588 Ft támogatást folyósított a központi költségvetés. A végrehajtási rendelet alapján ezen összeg szolgál a közérdekű szolgáltatónak az ideiglenes begyűjtési ellátásért járó közszolgáltatási díjból nem fedezhető, indokolt többletköltségei megtérítésére az ellátásért felelős települési önkormányzatokon keresztül. A támogatási összeg továbbítása a közszolgáltató felé megtörtént.

Az önkormányzat a Települési önkormányzatok szociális célú tüzelőanyag vásárlásához kapcsolódóan 7 273 290 Ft támogatásban részesült.

A központi költségvetés az önkormányzatok rendkívüli támogatása pályázaton I. ütemben 2 565 723 Ft támogatást nyújtott önkormányzatunk részére.

B16 Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

1.Pénzeszköz átvétel, rendkívüli önkormányzati támogatás

módosított előirányzat május 31-én 69 840 064 Ft

Csökkentő tétel

Rendkívüli önkormányzati támogatás I. ütem 2 565 723 Ft

Csökkentő tételek összesen 2 565 723 Ft

Növelő tétel:

I.1.4. Községgazdálkodás: 1 fő béremelés (5 hó) 364 425 Ft

I.1.17. Egyéb pénzügyi műveletek: 2023. évi állami támogatás elszámolása 853 600 Ft

I.1.26. Nyári diákmunka önerő 151 216 Ft

I.2.3. Mezei őrszolgálat 500 000 Ft

Felhalmozási kiadások I.5. Mezei őrszolgálat 40 000 Ft

Csökkentő tétel összesen 1 909 241 Ft

Változások egyenlegesítve: -656 482 Ft

módosított előirányzat szeptember 30-án 69 183 582 Ft

2. A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott öt havi támogatás

A költségvetés készítése során betervezett 3 310 604 Ft átvezetésre került a B111 rovatra.

3. Esélyteremtési illetményrész támogatása

A 2025. május – 2025. augusztus időszakra vonatkozóan a Magyar Államkincstár által kiutalt esélyteremtési illetményrész összegének megfelelően az előirányzat átvezetésre került a B112 rovatra 5 176 961 Ft összegben. Az illetményrész az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.

4. Szociális ágazati összevont pótlék

A 2025. május – 2025. augusztus időszakra vonatkozóan a Magyar Államkincstár által kiutalt szociális ágazati összevont pótlék összegének megfelelően az előirányzat átvezetésre került a B1131 rovatra 479 122 Ft összegben. A pótlék az eredeti költségvetésben az érintett feladathoz lebontásra került.

11. Nyári diákmunka

A Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal a Nyári diákmunka program keretében 2025. augusztus 1-től augusztus 31-ig 8 fő foglalkoztatására 1 163 200 Ft támogatást nyújtott az önkormányzat részére, mely a személyi juttatásokra elegendő. A munkaadókat terhelő járulék forrása hiányt növelő tétel.

FINANSZÍROZÁSI BEVÉTELEK, KIADÁSOK (2. és 5. melléklet)

B816 Központi, irányítószervi támogatás

K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

A Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozása a köznevelés állami támogatás módosítása – 433 362 Ft összegével változik.

KIADÁSOK

Működési kiadások (3. melléklet)

I.1.4. Községgazdálkodás

Előirányzat felvezetése történt a dologi kiadások közé, melynek forrása működési bevétel. A teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat átcsoportosítás történt a működési kiadások közül a felhalmozási kiadások közé. Egy fő béremelése került felvezetésre, a működési hiány terhére.

I.1.7. Képviselő-testület

A polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott öt havi támogatás 4 870 330 Ft. A költségvetés készítése során betervezett 3 310 604 Ft átvezetésre került a B16 rovatról a B111 rovatra, 1 559 726 Ft felvezetésre került a képviselő-testület kiadási sorára.

I.1.12. Pénzbeli és természetbeni ellátások (3. és 7. melléklet)

Felvezetésre került a szociális tüzelőanyag vásárlás feladattal kapcsolatban a 2025. évi támogatás előirányzata, valamint a 2024. évi kiadásokhoz kapcsolódóan pótelőirányzat a szociális tartalékalap terhére.

Az alábbi előirányzat átcsoportosítások, felvezetések történtek:

2. Köztemetés 1 000 000 Ft (tartalék terhére)

3. Szociális tartalék -3 629 398 Ft

4. 2024. évi szociális tüzelőanyag vásárlás 73 407 Ft (tartalék terhére)

5. 2025. évi szociális tüzelőanyag vásárlás 7 273 290 Ft (állami támogatás)

I.1.13. 2024. évről áthúzódó Startmunka

A teljesítésnek megfelelően előirányzat átcsoportosítás történt feladaton belül a kiemelt előirányzatok között.

I.1.17. Egyéb pénzügyi műveletek

A 2023. évi állami támogatás felülvizsgálata során megállapított visszafizetési kötelezettség 853 600 Ft. A forrás megteremtéséhez előirányzat átcsoportosítás történt feladaton belül a kiemelt előirányzatok között.

I.1.26. Nyári diákmunka

I.2.2. Mezei őrszolgálat

A teljesítési adatokhoz igazodóan 500 000 Ft (üzemanyag 50 000 Ft/hó) előirányzat felvezetése szükséges, a működési hiány terhére.

I.2.3. Pénzbeli és természetbeni ellátások (3. és 7. melléklet)

Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 59/2025. (VIII.27.) határozatával döntött a 2025/2026-os tanévre vonatkozó tanévkezdési támogatások nyújtásával kapcsolatban.

Az alábbi előirányzat átcsoportosítások, felvezetések történtek:

2. Tanévkezdési támogatás -600 000 Ft (átcsoportosítás új sorra)

3. Tanévkezdési támogatás -900 000 Ft (átcsoportosítás új sorra)

4. Tanévkezdési támogatás -1 778 000 Ft (átcsoportosítás új sorra)

7. Élelmiszer csomag 150 000 Ft (tartalék terhére)

8. Tanévkezdési támogatás 4 230 000 Ft (átcsoportosítás és tartalék terhére)

Felhalmozási kiadások (4. melléklet)

I.3. Magyar Falu Program: Közösségi ház létrehozása

Az előirányzat átvezetése történt a beruházási kiadások közül a felújítási kiadások közé.

I.4. Községgazdálkodás

A teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat átcsoportosítás történt a működési kiadások közül a felhalmozási kiadások közé. (beléptető kapu, hosszabbító, nyomtató beszerzése)

I.5. Mezei őrszolgálat

A teljesítési adatokhoz igazodóan 40 000 Ft előirányzat felvezetése szükséges, a működési hiány terhére. (távcső beszerzése)

Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde

Működési kiadások

II.1. Alapfeladat

Felvezetésre került a pedagógus béremeléshez kapcsolódó kiadási előirányzat.

II.3. Mini Bölcsőde

A teljesítési adatokhoz igazodóan előirányzat átcsoportosítás történt a működési kiadások közül a felhalmozási kiadások közé.

Felhalmozási kiadások

I.1. Óvoda

Felvezetésre került az állami támogatás májusi módosításával kapcsolatos változás.