Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban Mötv.) 10. § (2) bekezdése szerint: „…Az önként vállalt helyi közügyek megoldása nem veszélyeztetheti a törvény által kötelezően előírt önkormányzati feladat- és hatáskörök ellátását, finanszírozása a saját bevételek, vagy az erre a célra biztosított külön források terhére lehetséges.”

Azonban egy település költségvetése nem képzelhető el önként vállalt feladatok megvalósítása nélkül.

A működési költségvetést tekintve számításokat végeztünk arra vonatkozóan, hogy az önkormányzati saját bevételeket és az állami támogatást figyelembe véve hogyan tud az önkormányzat megfelelni annak az Mötv. 111. § (4) bekezdésében foglalt előírásnak, miszerint „a költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.”

A 2026. év során várhatóan jelentkező likviditási problémát a folyószámlahitel igénybevételével kell áthidalni. Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a 73/2025. (IX. 24.) önkormányzati testületi határozata értelmében az önkormányzat likvid hitel kerete 2026. évben 33 000 000 Ft.

Az önkormányzat likvid hitel igénybevétele nélkül zárta a 2025. évet, az év végén realizált 2026.00. havi állami támogatás és pályázati források átvezetése által.

A stabilitási törvény szerint az önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalása (tárgyévi hitel- és kamatfizetési kötelezettsége, illetve kezesség vállalása) nem haladhatja meg az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) kormányrendeletben meghatározottak szerint számított saját bevétel 50 %-át. Az önkormányzat fenti feltételeknek megfelel.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése szerint a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban.

Önálló költségvetést kell készíteni az önkormányzat és az önállóan működő intézményre vonatkozóan.

A költségvetési törvény 3. melléklet „2.1.4. Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcím” során továbbra is 5 500 millió Ft előirányzat szerepel. Az előirányzat szolgál - egyebek mellett – az önkormányzatok működőképessége megőrzésének vagy egyéb, a feladatok ellátását veszélyeztető helyzet elhárításának támogatására. Az önkormányzatok kiegészítő támogatást igényelhetnek – figyelemmel az Mötv. 118. § (2) bekezdésében foglaltakra – kivételes esetben, a működőképesség megőrzése érdekében. A támogatásról a beérkező támogatási igények elbírálását követően folyamatosan, de legkésőbb 2026. december 11-ig döntenek. Év közben az önkormányzat pályázatot nyújt be az „önkormányzatok rendkívüli támogatása” jogcímen elkülönített támogatásra. A költségvetés stabilitása érdekében javasolt már az első félévben benyújtani az első pályázatot.

A kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 426/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet értelmében 2026. január 1-jétől a havi minimálbér 290 800 Ft-ról 322 800 Ft-ra, a legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma 348 800 Ft-ról 373 200 Ft-ra nőtt.

A szociális hozzájárulási adóról szóló 2018. évi LII. törvény 2. § (1) bekezdése alapján a személyi kiadások után 2025. évben a munkáltatót terhelő szociális hozzájárulási adó mértéke 13%.

A személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 8. § (1) bekezdése alapján a személyi jövedelemadó mértéke változatlanul 15%.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.1. pontja értelmében a helyi önkormányzatok működésének általános támogatására 27 208 661 Ft-ot biztosít a költségvetés. Ebből az összegből lehetősége van az önkormányzatnak arra, hogy más feladatokra csoportosítson át forrásokat.

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára az Mötv. 13. §-ában meghatározott egyes kötelező feladatok ellátásához.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.1.1. pontja rendelkezik a polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatásról. A polgármesteri illetmények tárgyév januártól júliusig fizetendő összegéhez kapcsolódó hét havi támogatás 7 605 857 Ft. A polgármesteri illetmények tárgyév augusztustól decemberig fizetendő összegéhez kapcsolódó öt havi támogatás összegét tárgyév június 10-ig állapítja meg a helyi önkormányzatokért felelős miniszter.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.2. pontjában foglaltak szerint a köznevelési feladatok támogatására juttatott összeg 110 771 432 Ft. Ebből az összegből lehetősége van az önkormányzatnak arra, hogy gyermekétkeztetésre csoportosítson át forrásokat.

A központi költségvetés átlagbér alapú támogatást biztosít az óvodát fenntartó települési önkormányzat részére az általa foglalkoztatott óvodapedagógusok és az óvodapedagógusok nevelő munkáját közvetlenül segítők béréhez és az ehhez kapcsolódó 13% mértékkel számított szociális hozzájárulási adó kifizetéséhez.

A támogatás a települési önkormányzatot a nem közvetlen szakmai feladatellátásban dolgozók béréhez, az óvodai nevelést biztosító jogszabályban foglalt eszközök és felszerelések beszerzéséhez, valamint a feladatellátásra szolgáló épület és annak infrastruktúrája folyamatos működéséhez szükséges kiadásokhoz kapcsolódóan illeti meg az általa fenntartott óvodában nevelt számított gyereklétszám után.

A tanárbéremeléshez szükséges központi költségvetési támogatás az óvodai feladatellátás esetében 6 385 100 Ft. Ezt a támogatást csak a pedagógus-munkakörben dolgozók béremelésére lehet fordítani.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.3. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, amely alapján az önkormányzat összesen 93 658 100 Ft támogatásban részesül.

Szerep Községi Önkormányzat az alábbiak szerint felhasználja ezt a támogatást:

Összesen: 44 209 100 Ft

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.4. pontja tartalmazza a települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatását, amely alapján az önkormányzat összesen 134 949 051 Ft támogatásban részesül.

Kötött felhasználású támogatás, mely az önkormányzatok által bölcsődében, a fogyatékos személyek nappali intézményben elhelyezett gyermekek számára biztosított, továbbá az óvodai, iskolai, kollégiumi gyermekétkeztetés kiadásaihoz járul hozzá.

A költségvetési törvény 2. melléklet 1.5.2. pontja alatt szerepel a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása. A nyilvános könyvtári és közművelődési feladatokhoz nyújtott támogatás lakosságszám alapján összesen 3 483 262 Ft.

A költségvetési törvény 3. melléklet 2.4.6. pontja alapján települési önkormányzatok kulturális feladatainak bérjellegű támogatása jogcím a kulturális feladatokat ellátó intézményekben foglalkoztatottak bérjellegű kiadásainak támogatását szolgálja, 2 543 911 Ft. Ez a támogatás tartalmazza a 2026. január 1-jétől előírt 15%-os béremelés forrását is.

Rendkívüli önkormányzati támogatásként 84 846 183 Ft átvett pénzeszköz került betervezésre a költségvetés stabilitása érdekében.

A pedagógusok új életpályájáról szóló 2023. évi LII. törvény 98. § (5) bekezdése értelmében, ha a pedagógus, valamint a nevelő-oktató munkát közvetlenül segítő munkakörben foglalkoztatott köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban álló

a) a Kormány rendeletében meghatározott kedvezményezett településen vagy felzárkózó településen lévő köznevelési feladatellátási helyen dolgozik, vagy

b) az a) pont hatálya alá nem tartozó településen dolgozik, és a feladatellátási helyen a hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók, vagy a halmozottan hátrányos helyzetű gyermekek, tanulók külön vagy együttesen számított aránya eléri a tíz százalékot, és a pedagógus a nevelési-oktatási intézmények működéséről és a köznevelési intézmények névhasználatáról szóló miniszteri rendeletben meghatározott képességkibontakoztató, integrációs felkészítés vagy óvodai fejlesztő program keretébe tartozó feladatokat lát el,

a havi illetményének pótlék és egyes köznevelési feladatokért járó megbízási díj nélküli összege húsz százalékával (esélyteremtési illetményrész) emelt összegű illetmény illeti meg.

A központi költségvetés 2026. évben 100%-os támogatást biztosít az esélyteremtési illetmény, valamint annak szociális hozzájárulási adója kifizetéséhez várhatóan 17 472 238 Ft összegben.

Felvezetésre került önkormányzati bevételként a tanyagondnoki szolgálat és étkeztetés kiadási soron a feladatra 2026. évben az állam által havonta folyósítandó, az eredeti költségvetés elfogadásának idején még nem megállapított szociális ágazati összevont pótlék állami támogatása 1 355 186 Ft összegben.

A kiegészítő szociális pótlék kifizetéséhez kapcsolódó támogatásról, valamint egyes gondoskodáspolitikai tárgyú kormányrendeletek módosításáról szóló 427/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján kiegészítő szociális pótlék kifizetésének fedezetére 4 331 805 Ft támogatást nyújt a központi költségvetés, mely a bölcsődei és konyhai dolgozókat érinti.

Az otthontámogatásról szóló 361/2025. (XI. 25.) Korm. rendelet értelmében meghatározott közfeladatot ellátó szervek otthontámogatást nyújthatnak, amely lakáskölcsön felvételét vagy törlesztését segíti. A támogatás vissza nem térítendő, a kormányrendeletben meghatározott jogosító feltételek mellett vehető igénybe, és alanyi jogon jár. Éves keretösszege jogosultanként nettó 1 millió Ft lehet. 2026. január 30-ig a következő igények kerültek továbbításra a Magyar Államkincstár felé:

Intézmény Létszám Személyi+járulék kiadás

Szerep Községi Önkormányzat 1 fő 853 334 Ft

Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde 3 fő 3 588 751 Ft

Összesen: 4 fő 4 442 085 Ft

A Magyar Államkincstártól 1 800 000 Ft területalapú támogatás várható az előző évi teljesítés alapján.

A mezei őrszolgálat támogatására 1 080 000 Ft támogatás várható a Magyar Agrár-, Élelmiszergazdasági és Vidékfejlesztési Kamarától.

A háziorvosi alapellátás működtetésére 22 800 000 Ft támogatás várható a Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelőtől.

A 2025. évről áthúzódó Startmunka esetében 13 279 750 Ft, a 2026. évi Startmunka esetében 128 024 448 Ft működési támogatás várható.

Közfoglalkoztatás jogcímen 26 428 886 Ft támogatás került betervezésre.

Szerep Községi Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi adók közül a magánszemélyek kommunális adóját és az iparűzési adót vezette be.

A magánszemélyek kommunális adójából – mértéke 2 400 Ft/ingatlan/év – származó tervezett bevétel az előző évi adatok alapján 600 000 Ft.

A helyi iparűzési adó (mértéke 1,5%) bevétel tervezését több jogszabály is befolyásolja. Adóköteles az önkormányzat illetékességi területén végzett vállalkozási tevékenység. Figyelembe véve az előző évi bevétel mértékét és az adózók összetételét, tárgyévben 11 000 000 Ft iparűzési adóbevétellel számolunk.

A képviselő-testület 16/2016. (XI. 30.) önkormányzati rendelete értelmében 2017. január 1. napjától bevezetésre került a mezőőri járulék, a tervezett bevétel 800 000 Ft.

Adópótlék, bírság bevételek jogcímen 200 000 Ft bevétellel számol az önkormányzat.

Szerep Községi Önkormányzat működési bevételei között szerepelnek a szolgáltatási díjak, bérleti díjak és a termékértékesítésből származó bevétel, továbbszámlázott bevétel, tornaterem bérleti díj, köztemető bevétele, ÁFA visszatérítés.

A Startmunka esetében 2026. évben az egyes programokban előállított termékek értékesítése továbbra is nagy hangsúlyt kell, hogy kapjon. Az ÁFA visszatérítés sor tartalmazza a Startmunka bevételszerző tevékenységeihez kapcsolódó kiadások ÁFA vonzatának visszaigénylését is.

A gyepmesteri telep bérbeadásából származó bevételként 600 000 Ft került betervezésre.

A tornaterem bérleti díjbevétele az előző évek igénybevételének megfelelően került betervezésre.

A köztemető bevétele az előző évek adatai alapján kerültek betervezésre.

A továbbszámlázott költségek bevétele főképp a Szerepi Kirendeltség és az Életház rezsiszámláinak átszámlázásából származik.

A működési bevétel előirányzata 19 429 554 Ft.

A 2026. évi Startmunka esetében 103 976 Ft felhalmozási támogatás várható.

A TOP-Plusz-1.2.3 Belterületi utak fejlesztése elnevezésű pályázattal kapcsolatban 6 790 112 Ft felhalmozási támogatás várható.

A Versenyképes Járások Program 2025 II. ütem keretében 10 100 000 Ft támogatást kap az önkormányzat a temető felújítása érdekében.

Betervezésre került önkormányzati ingatlan értékesítése jogcímen 20 000 000 Ft.

Közfoglalkoztatás jogcímen 3 690 864 Ft támogatás került betervezésre.

Az intézmény működési bevétele az óvodai, iskolai étkeztetés ellátási díjból, a vendégétkezők, valamint az alkalmazottak térítési díjából származnak, valamint a hozzájuk tartozó áfa vonzatból. A tervezett összeg 27 986 148 Ft.

Az előirányzat 360 000 000 Ft, mely az év közben igénybe venni tervezett folyószámlahitel halmozott összegét mutatja.

Ezen a soron tételesen bemutatásra kerül az önkormányzat előző évi maradvány igénybevétele.

A támogatás összesen 297 266 037 Ft, mely a Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozását tartalmazza. Az intézményfinanszírozás megegyezik az intézmény által ellátott feladatokra kapott állami támogatással, ezért az intézmény költségvetésében szereplő kiadások teljes mértékű tárgyévi felhasználása elengedhetetlen a támogatások elszámolásához.

A működési kiadások tervezése a bevezetőben említett törvények, azok végrehajtási rendeletei, valamint a helyi rendeletek alapján történt.

I. Szerep Községi Önkormányzat (ezen belül kötelező és önként vállalt feladatok)

II. Önkormányzati intézmény (kötelező feladatok)

1. Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde

A közutak üzemeltetése feladaton 381 000 Ft került betervezésre az előző évi terv adatokat figyelembe véve.

A közvilágítási feladaton 4 882 845 Ft került betervezésre, amely tartalmazza a közvilágítás villamosenergia díjat, a rendszer karbantartását és a korszerűsítés törlesztését.

A köztemető fenntartása feladaton 3 779 800 Ft került betervezésre, amely tartalmazza 1 fő karbantartó 4 órára vonatkozó bérét és járulékát, valamint a szükséges dologi kiadásokat. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 1 957 719 Ft.

A községgazdálkodási feladatok között került megtervezésre 1 fő takarító és 1 fő pénzügyi ügyintéző bére, megbízási díj, szakértői díjak, valamint egyéb, település üzemeltetéssel kapcsolatos kiadások 25 688 085 Ft összegben. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 12 207 085 Ft.

A tornaterem működtetése feladaton 1 fő karbantartó 4 órára vonatkozó bére és járuléka, valamint a rezsiköltségek kerültek megtervezésre 5 892 521 Ft összegben. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 3 392 521 Ft.

A könyvtári szolgáltatás és közművelődés feladaton 8 416 273 Ft került betervezésre, mely soron 1 fő bére és járuléka, valamint az épület rezsiköltsége mutatkozik. A rendezvények lebonyolítására 1 524 000 Ft került betervezésre. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 2 389 100 Ft.

A Képviselő-testület feladatra 32 769 712 Ft került betervezésre, amely tartalmazza a polgármester, a képviselők, a külsős bizottsági tagok személyi jellegű kiadását, a képviselő-testület működésével kapcsolatos kiadásokat, valamint az ügyvéd díjazását. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 25 163 855 Ft.

A Tanyagondnoki szolgálat feladat ellátásának biztosítására 15 641 551 Ft került betervezésre, mely soron 1 fő bére és járuléka, jubileumi jutalma jelentkezik 2026. május 1-ig, 1 fő segítő bére és járuléka (átveszi a tanyagondnok helyét), 0,5 fő segítő bére és járuléka, valamint a busz fenntartási költsége szerepel.

A Segítő Kezek Szociális Szolgáltató Központ, Család- és Gyermekjóléti Szolgálat és Központ működéséhez 2026. évben hozzájárulást nem kell fizetni.

A Püspökladányi Közös Önkormányzati Hivatal Szerepi Kirendeltsége 2026. évi működéséhez 2 997 489 Ft önkormányzati hozzájárulás megfizetése szükséges.

Háziorvosi alapellátás biztosítására 28 690 971 Ft került betervezésre, amely tartalmazza a helyettesítő orvos közreműködési díját, 1 fő asszisztens bérét és járulékát, valamint a feladatellátáshoz szükséges dologi kiadásokat. A feladat ellátásával kapcsolatos kiadásokhoz az önkormányzati önerő 5 890 971 Ft.

A kiadás forrása „a települési önkormányzatok szociális feladatainak egyéb támogatása”, valamint a szociális célú tüzelőanyag vásárlás támogatása jogcímen nyújtott előző évi támogatás.

A 2025. évről áthúzódó Startmunka működési kiadása a 58 fő (évesített létszám: 10 fő) 2025. december 01 - 2026. február 28. között tartó foglalkoztatásának kiadásait tartalmazza, mely 29 824 257 Ft. A kiadás forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 13 279 750 Ft támogatás és 16 544 507 Ft előző évi maradvány.

A 2026. évi Startmunka működési kiadása a 60 fő 2026. március 01 - 2027. február 28. között tartó foglalkoztatásának kiadásait tartalmazza, mely 136 193 601 Ft. A kiadás forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 128 024 448 Ft, Startmunkából származó bevétel 4 000 000 Ft, kötelező önerő 737 773 Ft, valamint 3 431 380 Ft ÁFA visszaigénylés.

Közfoglalkoztatás működési kiadása éves szinten 15 fő 2025. december 01 - 2026. november 31. között tartó foglalkoztatásának kiadásait tartalmazza, mely 32 139 072 Ft. A kiadás forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 26 428 886 Ft támogatás, 853 334 Ft otthontámogatás és 4 856 852 Ft előző évi maradvány.

Az önkormányzat továbbszámlázott kiadásai az előző évek teljesítése alapján betervezésre kerültek.

Az egyéb pénzügyi műveletek előirányzata tartalmazza a postai közreműködési díjakat, a számlavezetési díjakat és a tranzakciós illetékeket, illetve a likvid hitel kamatköltségét, valamint a 2024. évi állami támogatás elszámolásának ellenőrzése során megállapított visszafizetési kötelezettséget 4 103 774 Ft összegben.

Az ÁFA befizetés NAV-nak sor tartalmazza a kiállított számlák után a NAV-nak befizetett ÁFA összegeket.

Az ebrendészeti feladatot az önkormányzat 2023. március 1-jétől a Mancsmentő Állatvédő Egyesülettel látja el, melyhez az előző évi adatok alapján 2 940 000 Ft került betervezésre. A kiadáshoz kapcsolódó önkormányzati önerő 2 340 000 Ft.

A TOP_Plusz-1.2.3 Belterületi utak fejlesztése pályázathoz kapcsolódó kiadásból 9 034 112 Ft működési jellegű.

A TOP_Plusz-2.1.1 Energetikai korszerűsítés Szerepen pályázathoz kapcsolódó kiadásból 7 855 908 Ft működési jellegű.

A Magyar Falu Program: Közösségi Ház létrehozása pályázathoz kapcsolódó kiadásból 438 463 Ft működési jellegű.

A Magyar Falu Program: Önkormányzati temetők infrastrukturális fejlesztése pályázattal kapcsolatos visszafizetési kötelezettségből 2 havi részlet terheli az idei évet.

Az EFOP-2.4.1. pályázattal kapcsolatban megállapított visszafizetési kötelezettség 2026. évre eső része 2 240 165 Ft. A teljes tartozás 2 688 195 Ft, melynek teljesítésére az önkormányzat részletfizetést kért és kapott.

Civil szervezetek támogatására 600 000 Ft került betervezésre, teljes mértékben önkormányzati önerőből.

A mezei őrszolgálat soron 1 fő foglalkoztatása valósul meg, valamint betervezésre kerültek a feladat ellátáshoz szükséges dologi kiadások. Az összes kiadás 6 197 447 Ft, melyhez a kapcsolódó önkormányzati önerő 4 317 447 Ft.

Térfigyelő rendszer üzemeltetésére 705 099 Ft került betervezésre. A kiadás, mely tartalmazza a havi karbantartási díjat is, teljes mértékben önkormányzati önerő.

Köztemető fenntartása és

Tornaterem működtetése 1 fő

Községgazdálkodás 2 fő

Könyvtári szolgáltatás 1 fő

Képviselő-testület 7 fő

Tanyagondnoki szolgálat 1,5 fő

Háziorvosi szolgálat 1 fő

Mezei őrszolgálat 1 fő

Közfoglalkoztatás 85 fő

Összesen 99,5 fő

Az intézmény látja el az óvodai nevelés, a bölcsődei ellátás feladatokat. A gyermekétkeztetés és a szünidei étkeztetés alapfeladatokon kívül vendégétkeztetést is végez az intézmény.

A személyi juttatások a törvényben előírt besorolásoknak megfelelően kerültek tervezésre, igazodva a minimálbér és a garantált bérminimum változásához, valamint a jogszabályokban előírt béremelésre.

Az intézmény feladatainak kiadásait teljes mértékben fedezi a feladatokra kapott állami támogatás és a működési bevétel.

Közfoglalkoztatás keretében 2 fő foglalkoztatása került betervezésre.

Engedélyezett Tényleges

Óvodai alapfeladat 12 fő 11 fő

Étkeztetés 8 fő 8,75 fő

Mini bölcsőde 6 fő 7 fő

Közfoglalkoztatás 3 fő 2 fő

Összesen 29 fő 28,75 fő

Étkeztetés feladaton 2026. március 1-jétől betervezésre került 0,5 fő informatikus bére és járuléka.

A 2026. évi Startmunka mintaprogram keretein belül beszerzésre kerülnek a szükséges eszközök, amelyek beszerzésének tervezett értéke 170 150 Ft, melynek forrása a Hajdú-Bihar Vármegyei Kormányhivatal Foglalkoztatási Főosztályától várható 103 976 Ft támogatás, valamint 66 174 Ft önerő és ÁFA visszaigénylés.

A beruházás során 3 utca aszfalt burkolattal történnő ellátása valósul meg, A felhasználható felhalmozási forrás 130 820 688 Ft.

A program keretében 10 100 000 Ft támogatást kap az önkormányzat a temető felújítása érdekében.

A pályázat által felújításra kerül az óvoda épülete. A villámvédelem és napelem kiépítéséhez szükséges közel 7 500 000 Ft-ot az önkormányzat az intézmény feladatellátására kapott állami támogatás terhére valósítja meg.

Az energetika pályázat kivitelezése során felmerült problémák (homlokzat, tető, alap) kezelésére 10 000 000 Ft kerül betervezésre az intézmény feladatellátására kapott állami támogatás terhére.

Az óvoda, az étkeztetés és bölcsődei feladatok esetében felhalmozási kiadásként került betervezésre a még le nem kötött előirányzat.

A tervezett előirányzat óvodai alapfeladat esetében 1 672 906 Ft, az étkeztetés esetében 26 438 522 Ft, a bölcsőde esetében 2 223 353 Ft, összesen 30 334 781 Ft.

A folyószámlahitel törlesztésének előirányzata 360 000 000 Ft, mely az év közben igénybe venni tervezett likvid hitel halmozott összegét mutatja.

Ezen a soron szerepel a 2025. decemberében folyósított 2026.00. havi állami támogatás kompenzálása.

A támogatás összesen 297 266 037 Ft, mely a Szerepi Kelemen Hétpettyes Óvoda és Mini Bölcsőde intézményfinanszírozását tartalmazza. Az intézményfinanszírozás megegyezik az intézmény által ellátott feladatokra kapott állami támogatás mértékével, ezért az intézmény költségvetésében szereplő kiadások tárgyévi teljes mértékű felhasználása elengedhetetlen a támogatás elszámolásához.

A 6. mellékletben összefoglalóan bemutatjuk az önkormányzat és intézménye költségvetési, finanszírozási bevételeit és kiadásait.