Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 05. 31Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.
A költségvetés címrendje
2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő jogkörrel felruházott költségvetési szervként működő intézmény – külön-külön – alkotnak egy-egy címet.
(3) A címrendet jelen rendelet 13. melléklete tartalmazza.
A költségvetés összesített bevételei és kiadásai
3. § (1) Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) az önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 1.247.455.420 Ft-ban állapítja meg. 1.melléklet
(2) Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként:
a) Támogatások államháztartáson belülről 602.300.075 Ft ,
b) Közhatalmi bevételek 38.020.106 Ft,
c) Működési bevételek 147.410.739 Ft,
d) Felhalmozási bevételek 520.000 Ft,
e) Átvett pénzeszközök ÁHT-on kívülről 8.499.848 Ft,
f) Finanszírozási bevételek 450.704.652 Ft,
fa) előző év költségvetési maradványának igénybevétele 442.618.295 Ft,
fb) államháztartáson belüli megelőlegezések 8.086.357 Ft
az 1, 2, 3 melléklet szerint fogadja el.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei 725.969.028 Ft,
b) a) önként vállalt feladatok bevételei 521.486.392 Ft. 2. melléklet
(4) Az önkormányzat összesített 2022. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) működési költségvetés 933.653.347 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 169.478.935 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 21.123.124 Ft
ac) dologi kiadások 295.155.866 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.585.000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 438.500.047 Ft
af) finanszírozási kiadások 7.810.375 Ft
b) felhalmozási költségvetés 313.802.073 Ft
ba) beruházási kiadások 223.700.113 Ft
bb) felújítások kiadásai 90.047.299 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 54.661 Ft az 1.,2., 6., 7. számú melléklet szerint.
(5) Az önkormányzat összesített kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 711.328.748 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 536.126.672 Ft.
(6) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
Költségvetési hiány
4. § (1) A 2022. évi költségvetés tárgyévi bevételeinek – kiadásainak egyenlege 442.618.295 Ft.
(2) Az önkormányzatnál az előzőévben képződött költségvetési maradványa 442.618.295 Ft, mely a tárgyévi bevételeket növeli, ebből következően az önkormányzatnál 2022. évben költségvetési hiány nem kerül megállapításra.
Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervének költségvetése
5. § (1) A Képviselő-testület a Csányi Polgármesteri Hivatal 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 49.648.597 Ft-ban állapítja meg a 3., 4., 8. melléklet alapján.
(2) A kiadási előirányzaton belül:
a) működési költségvetés 49.061.097 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 36.663.223 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5.427.518 Ft
ac) dologi kiadások 6.970.356 Ft
b) felhalmozási költségvetés 587.500 Ft
ba) beruházási kiadás 587.500 Ft
Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervének költségvetése
6. § (1) A Képviselő-testület Csányi Napközi Otthonos Óvoda 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 72.174.977 Ft-ban állapítja meg a 3., 4. és 9. melléklet alapján.
(2) A kiadási előirányzaton belül a működési költségvetés összege 70.712.126 Ft 4. melléklet
A kiadási előirányzaton belül
a) működési költségvetés 70.712.126 Ft
aa) személyi kiadások: 43.687.823 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5.349.605 Ft
ac) dologi kiadások: 21.674.698 Ft.
b) felhalmozási költségvetés 1.462.851 Ft
ba) beruházási kiadás 1.433.543 Ft
bb) felújítás 29.308 Ft
Az önkormányzat összesített létszámkerete és személyi juttatása
7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évre összesített létszámkeretét 47,8 főben ebből:
a) A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott: - köztisztviselők:
aa) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 9 fő
ab) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 0 fő
b) munka törvénykönyve hatálya alá tartozó:
ba) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 0 fő
bb) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 2 fő
(2) Az önkormányzatnál és intézményénél foglalkoztatott közalkalmazottak és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók esetében :
a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 25,8 fő
b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 2,6 fő .
(3) Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak esetében teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 11,2 fő állapítja meg a kapcsolódó személyi juttatások előirányzatával együtt az 5. melléklet szerint.
Általános tartalék
8. § (1) Az általános tartalék 427.549.009 Ft összegben kerül megállapításra.
(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdés b) pontjában meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot saját hatáskörben tartja fenn.
Beruházási kiadások
9. § A Képviselő-testület az összesített beruházási kiadásokat a 6. melléklet szerint állapítja meg.
Felújítási kiadások
10. § A Képviselő-testület az összesített felújítási kiadásokat a 7. melléklet szerint állapítja meg.
Intézményi ellátásért fizetendő térítési díjak
11. § A Képviselő-testület a 2022. évi költségvetésben az intézményi étkeztetésért, szociális étkeztetésért, házi segítségnyújtásért fizetendő térítési díjat, a kiadások előirányzatán belül az élelmezési normát a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet, 12. melléklet szerint állapítja meg.
Közvetett támogatások
12. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezéssel a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
Több éves kihatással járó feladatok
13. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait a 14. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a 2022. évet követő évek végleges előirányzatait az adott évi költségvetésben állapítja meg.
Előirányzat felhasználási ütemterv
14. § A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
Az önkormányzat EU forrásból megvalósuló programjai
15. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 16. melléklet tartalmazza.
Gördülő tervezés
16. § A Képviselő-testület az elkövetkező három év várható előirányzatait a 17. melléklet szerint állapítja meg.
A költségvetés végrehajtásának és a gazdálkodás szabályai
17. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő - testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület legalább három alkalommal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
(3) Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásról a jegyző előkészítése alapján a polgármester -első negyedév kivételével- negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(4) A Képviselő-testület a bevételi-kiadási előirányzatok módosításának, – át nem ruházott összegének – felhasználási jogát továbbra is fenntartja, ennek érdekében a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja.
(5) A Képviselőtestület az Önkormányzat működési bevételeinek és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát ezzel egyidejűleg a, kötelezettségvállalást 4.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre ruházza át, melyről a polgármester negyedévente -az első negyedévet kivéve- köteles beszámolni, és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.
(6) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető rendkívüli esemény, vis maior esetén, valamint ezek következményeinek elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetés előirányzatai terhére átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén kell beszámolnia.
(7) A (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(8) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevételi előirányzat módosítás nélkül is teljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(9) Bevételkiesés esetén a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatok felhasználását korlátozza.
(10) Az önkormányzat évközben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve, ha a Képviselő-testület másképp nem rendelkezik. Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
(11) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett - teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül az esetlegesen szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti a költségvetési gazdálkodás stabilitása, a likviditás megőrzése érdekében.
(12) A Képviselő-testület Önkormányzati biztost rendel ki, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetés szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves előirányzatának 10 %-át és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(13) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(14) Az önállóan működő költségvetési szerv kiemelt előirányzatain belül a költségvetési szervet előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor az elvonásra kerül.
(15) Az intézményvezetője a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő- testület által 2022. évi költségvetésben meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.
(16) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részletesen megállapított előirányzatok hatékony, takarékos, operatív felhasználását.
(17) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.
(18) Az intézményeknél tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.
(19) Az intézmények az Áht. rendelkezése értelmében hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak.
(20) Az intézmények készpénzforgalmukat a Polgármesteri Hivatalban lévő saját házipénztárán keresztül bonyolíthatják.
(21) Az intézményeknél a kötelezettségvállalás a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézményvezető hatáskörébe tartozik, Kötelezettséget csak a jóváhagyott előirányzatok terhére lehet vállalni.
(22) Az intézményvezető a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.
(23) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.
(24) A Képviselő testület a köztisztviselők vonatkozásában a cafetéria- juttatás éves bruttó összegét 200.000 Ft-ban határozza meg. A közalkalmazottak, valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetében nem állapít meg cafetéria- juttatást.
(25) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét. A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetőek. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az évközben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetőek.
(26) Minden lehetséges eszközzel biztosítani kell az önkormányzati követelések lejárt határidejű és esedékes követelések haladéktalan beszedését.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért a jegyző a felelős.
(2) A belső ellenőrzést az önkormányzat megbízási szerződés keretében biztosítja, melynek megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet 2022. március 9-én lép hatályba.