Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Hatályos: 2022. 03. 09Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (III. 9.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről
Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.
A költségvetés címrendje
2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő jogkörrel felruházott költségvetési szervként működő intézmény – külön-külön – alkotnak egy-egy címet.
(3) A címrendet jelen rendelet 13. melléklete tartalmazza.
A költségvetés összesített bevételei és kiadásai
3. § (1) Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) az önkormányzati szinten összesített 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 837 971 996 Ft-ban állapítja meg. 1. melléklet
(2) (1) Az önkormányzat összesített 2022. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként:
a) Támogatások államháztartáson belülről 240 376 707 Ft ,
b) Közhatalmi bevételek 26 975 000 Ft,
c) Működési bevételek 128 001 994 Ft,
d) Finanszírozási bevételek 442 618 295 Ft az 1., 2. számú melléklet szerint fogadja el.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből:
a) a kötelező feladatok bevételei 681 536 100 Ft,
b) a) önként vállalt feladatok bevételei 156 435 896 Ft. 2. melléklet
(4) Az önkormányzat összesített 2022. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak:
a) működési költségvetés 692 443 321 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 173 228 093 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 21 389 443 Ft
ac) dologi kiadások 185 913 415 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 1 585 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 310 327 370 Ft
b) felhalmozási költségvetés 145 528 675 Ft
ba) beruházási kiadások 71 460 028 Ft
bb) felújítások kiadásai 74 064 297 Ft
bc) egyéb felhalmozási célú kiadások 4 350 Ft az 1.,2., 6., 7. számú melléklet szerint.
(5) Az önkormányzat összesített kiadásaiból:
a) a kötelező feladatok kiadásai 577 986 344 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 259 985 652 Ft.
(6) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (a továbbiakban: Stabilitási tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé.
Költségvetési hiány
4. § (1) A 2022. évi költségvetés tárgyévi bevételeinek – kiadásainak egyenlege 442 618 295 Ft.
(2) Az önkormányzatnál az előzőévben képződött költségvetési maradványa 442 618 295 Ft, mely a tárgyévi bevételeket növeli, ebből következően az önkormányzatnál 2022. évben költségvetési hiány nem kerül megállapításra.
Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervének költségvetése
5. § (1) A Képviselő-testület a Csányi Polgármesteri Hivatal 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 47 140 563 Ft-ban állapítja meg a 3., 4., 19. melléklet alapján.
(2) A kiadási előirányzaton belül:
a) működési költségvetés 46 830 563 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 35 856 139 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 4 995 759 Ft
ac) dologi kiadások 5 978 665 Ft
b) felhalmozási költségvetés 310 000 Ft
beruházási kiadás 310 000 Ft
Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervének költségvetése
6. § (1) A Képviselő-testület Csányi Napközi Otthonos Óvoda 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 90 113 207 Ft-ban állapítja meg a 3. melléklet alapján.
(2) A kiadási előirányzaton belül a működési költségvetés összege 87 870 704 Ft 4. melléklet
(3) Ezen belül:
a) személyi jellegű kiadások 55 430 162 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6 776 265 Ft
c) dologi kiadások 25 664 277 Ft.
(4) A kiadási előirányzaton belül a felhalmozási költségvetés összege 2 242 503 Ft
(5) Beruházási kiadás 2 242 503 Ft. 18. melléklet
Az önkormányzat összesített létszámkerete és személyi juttatása
7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2022. évre összesített létszámkeretét 46,8 főben ebből:
a) A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott: - köztisztviselők:
aa) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 7 fő
ab) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 0 fő
b) munka törvénykönyve hatálya alá tartozó:
ba) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 1 fő
bb) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 0 fő
(2) Az önkormányzatnál és intézményénél foglalkoztatott közalkalmazottak és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók esetében :
a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 26,0 fő
b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 2,6 fő .
(3) Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak esetében teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 10,2 fő állapítja meg a kapcsolódó személyi juttatások előirányzatával együtt az 5. melléklet szerint.
Általános tartalék
8. § (1) Az általános tartalék 304 036 771 Ft összegben kerül megállapításra. Ebből:
a) kötelezettséggel terhelt tartalék: 214 368 477 Ft
aa) Úttörő út felújítására beadott pályázathoz biztosított önerő 1 728 077 Ft
ab) ) energetikai korszerűsítés pályázati rész 130 034 167 Ft
ac) bölcsőde létesítés pályázati rész 58 718 006 Ft
ad) óvoda konyha felújítás pályázati rész 14 561 285 Ft
ae) 2022. évi mezőgazdasági start mintaprogram bér előleg 1 850 130 Ft
af) 2022. évi állami támogatás előleg 7 476 809 Ft
b) szabadrendelkezésű tartalék 89 668 297 Ft évközi, előre nem tervezett kiadásokra, illetve tárgyévben benyújtott pályázatok önrészére, valamint az esetlegesen elmaradó bevételek kompenzálására.
(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdés b) pontjában meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot saját hatáskörben tartja fenn.
Beruházási kiadások
9. § A Képviselő-testület az összesített beruházási kiadásokat a 6. melléklet szerint állapítja meg.
Felújítási kiadások
10. § A Képviselő-testület az összesített felújítási kiadásokat a 7. melléklet szerint állapítja meg.
Intézményi ellátásért fizetendő térítési díjak
11. § A Képviselő-testület a 2022. évi költségvetésben az intézményi étkeztetésért, szociális étkeztetésért, házi segítségnyújtásért fizetendő térítési díjat, a kiadások előirányzatán belül az élelmezési normát a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet, 12. melléklet szerint állapítja meg.
Közvetett támogatások
12. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezéssel a 14. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
Több éves kihatással járó feladatok
13. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait a 14. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a 2022. évet követő évek végleges előirányzatait az adott évi költségvetésben állapítja meg.
Előirányzat felhasználási ütemterv
14. § A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
Az önkormányzat EU forrásból megvalósuló programjai
15. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 16. melléklet tartalmazza.
Gördülő tervezés
16. § A Képviselő-testület az elkövetkező három év várható előirányzatait a 17. melléklet szerint állapítja meg.
A költségvetés végrehajtásának és a gazdálkodás szabályai
17. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő - testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület legalább három alkalommal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
(3) Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásról a jegyző előkészítése alapján a polgármester -első negyedév kivételével- negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(4) A Képviselő-testület a bevételi-kiadási előirányzatok módosításának, – át nem ruházott összegének – felhasználási jogát továbbra is fenntartja, ennek érdekében a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja.
(5) A Képviselőtestület az Önkormányzat működési bevételeinek és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát ezzel egyidejűleg a, kötelezettségvállalást 4.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre ruházza át, melyről a polgármester negyedévente -az első negyedévet kivéve- köteles beszámolni, és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.
(6) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető rendkívüli esemény, vis maior esetén, valamint ezek következményeinek elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetés előirányzatai terhére átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén kell beszámolnia.
(7) A (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(8) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevételi előirányzat módosítás nélkül is teljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(9) Bevételkiesés esetén a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatok felhasználását korlátozza.
(10) Az önkormányzat évközben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve, ha a Képviselő-testület másképp nem rendelkezik. Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
(11) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett - teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül az esetlegesen szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megteheti a költségvetési gazdálkodás stabilitása, a likviditás megőrzése érdekében.
(12) A Képviselő-testület Önkormányzati biztost rendel ki, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetés szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves előirányzatának 10 %-át és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(13) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(14) Az önállóan működő költségvetési szerv kiemelt előirányzatain belül a költségvetési szervet előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor az elvonásra kerül.
(15) Az intézményvezetője a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő- testület által 2022. évi költségvetésben meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.
(16) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részletesen megállapított előirányzatok hatékony, takarékos, operatív felhasználását.
(17) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.
(18) Az intézményeknél tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.
(19) Az intézmények az Áht. rendelkezése értelmében hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak.
(20) Az intézmények készpénzforgalmukat a Polgármesteri Hivatalban lévő saját házipénztárán keresztül bonyolíthatják.
(21) Az intézményeknél a kötelezettségvállalás a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézményvezető hatáskörébe tartozik, Kötelezettséget csak a jóváhagyott előirányzatok terhére lehet vállalni.
(22) Az intézményvezető a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.
(23) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.
(24) A Képviselő testület a köztisztviselők vonatkozásában a cafetéria- juttatás éves bruttó összegét 200.000 Ft-ban határozza meg. A közalkalmazottak, valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetében nem állapít meg cafetéria- juttatást.
(25) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét. A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetőek. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az évközben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetőek.
(26) Minden lehetséges eszközzel biztosítani kell az önkormányzati követelések lejárt határidejű és esedékes követelések haladéktalan beszedését.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért a jegyző a felelős.
(2) A belső ellenőrzést az önkormányzat megbízási szerződés keretében biztosítja, melynek megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
Záró rendelkezések
19. § Ez a rendelet 2022. március 9-én lép hatályba.
1. melléklet
4. melléklet
5. melléklet
6. melléklet
7. melléklet
8. melléklet
9. melléklet
10. melléklet
11. melléklet
12. melléklet
13. melléklet
14. melléklet
15. melléklet
16. melléklet
17. melléklet
18. melléklet