1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő jogkörrel felruházott költségvetési szervként működő intézmény – külön-külön – alkotnak egy-egy címet.

(3) A címrendet jelen rendelet 8. melléklete tartalmazza.

3. § (1)¹ Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) az önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 1.575.731.311 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként:

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

(4) Az önkormányzat összesített 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

(5) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

4. § (1) A 2023. évi költségvetés tárgyévi bevételeinek – kiadásainak egyenlege 503 898 915 Ft.

(2) Az önkormányzatnál az előzőévben képződött költségvetési maradványa 470 898 915 Ft, mely a tárgyévi bevételeket növeli, működési hiány nem kerül megállapításra.

(3) A költségvetési évben az önkormányzatnak van olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához 33 000 000 Ft hitelfelvétel válhat szükségessé.

5. § (1) A Képviselő-testület a Csányi Polgármesteri Hivatal 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 61.028.239 Ft-ban állapítja meg a 3. melléklet, 4. melléklet, 9. melléklet alapján.

(2) A kiadási előirányzaton belül:

6. § (1)¹⁴ A Képviselő-testület Csányi Móra Ferenc Óvoda 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 105.856.583 Ft-ban állapítja meg a 3. melléklet, 4. melléklet, 10. melléklet alapján.

(2) A kiadási előirányzaton belül:

7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített létszámkeretét 42,2 főben állapítja meg a kapcsolódó személyi juttatások előirányzatával együtt az 5. melléklet szerint.

(2) A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők:

(3) Az önkormányzatnál és intézményénél foglalkoztatott közalkalmazottak és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók esetében:

(4)²⁰ Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak esetében teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 7,08 fő. A kapcsolódó személyi juttatások előirányzatával együtt az 5. melléklet szerint állapítja meg.

8. § (1)²¹ Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 355.956.758 Ft.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdés b) pontjában meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot saját hatáskörben tartja fenn.

9. § A Képviselő-testület az összesített beruházási kiadásokat a 6. melléklet szerint állapítja meg.

10. § A Képviselő-testület az összesített felújítási kiadásokat a 7. melléklet szerint állapítja meg.

11. § A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésben az intézményi étkeztetésért, szociális étkeztetésért, házi segítségnyújtásért fizetendő térítési díjat, a kiadások előirányzatán belül az élelmezési normát a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet és 12. melléklet szerint állapítja meg.

12. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezéssel a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

13. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait a 15. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a 2023. évet követő évek végleges előirányzatait az adott évi költségvetésben állapítja meg.

14. § A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

15. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 17. melléklet tartalmazza.

16. § A Képviselő-testület az elkövetkező három év várható előirányzatait a 18. melléklet szerint állapítja meg.

17. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő - testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület legalább három alkalommal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.

(3) Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásról a jegyző előkészítése alapján a polgármester -első negyedév kivételével- negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(4) A Képviselő-testület a bevételi-kiadási előirányzatok módosításának, – át nem ruházott összegének – felhasználási jogát továbbra is fenntartja, ennek érdekében a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja.

(5) A Képviselőtestület az Önkormányzat működési bevételeinek és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát ezzel egyidejűleg a, kötelezettségvállalást 4.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre ruházza át. Az előző összeghatárok nem vonatkoznak az önkormányzati tejüzem folyamatos működésének biztosítása érdekében hozott döntésekre. A fentiekről a polgármester negyedévente -az első negyedévet kivéve- köteles beszámolni, és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

(6) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető rendkívüli esemény, vis maior esetén, valamint ezek következményeinek elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetés előirányzatai terhére átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén kell beszámolnia.

(7) A (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(8) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevételi előirányzat módosítás nélkül is teljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.

(9) Bevételkiesés esetén a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatok felhasználását korlátozza.

(10) Az önkormányzat évközben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve, ha a Képviselő-testület másképp nem rendelkezik. Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.

(11) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett - teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül az esetlegesen szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megtehet a költségvetési gazdálkodás stabilitása, a likviditás megőrzése érdekében.

(12) A Képviselő-testület Önkormányzati biztost rendel ki, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetés szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves előirányzatának 10 %-át és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

(13) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(14) Az önállóan működő költségvetési szerv kiemelt előirányzatain belül a költségvetési szervet előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor az elvonásra kerül.

(15) Az intézményvezetője a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő- testület által 2023. évi költségvetésben meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.

(16) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részletesen megállapított előirányzatok hatékony, takarékos, operatív felhasználását.

(17) A Képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési támogatását -figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is- a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(18) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(19) Az intézményeknél tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(20) Az intézmények az Áht. rendelkezése értelmében hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak.

(21) Az intézmények készpénzforgalmukat a Polgármesteri Hivatalban lévő saját házipénztárán keresztül bonyolíthatják.

(22) Az önkormányzatnál és a költségvetési szerveinél a készpénzben történő kifizetési jogcímek a következők:

(23) Az intézményeknél a kötelezettségvállalás a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézményvezető hatáskörébe tartozik, Kötelezettséget csak a jóváhagyott előirányzatok terhére lehet vállalni.

(24) Az intézményvezető a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.

(25) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.

(26) A Képviselő testület a köztisztviselők vonatkozásában a cafetéria- juttatás éves nettó összegét 200.000 Ft-ban határozza meg. A közalkalmazottak, valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetében nem állapít meg cafetéria- juttatást.

(27) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét. A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetőek. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az évközben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetőek.

(28) Minden lehetséges eszközzel biztosítani kell az önkormányzati követelések lejárt határidejű és esedékes követelések haladéktalan beszedését.

18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért a jegyző a felelős.

(2) (1) A belső ellenőrzést az önkormányzat megbízási szerződés keretében biztosítja, melynek megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

19. § Ez a rendelet 2023. március 13-án lép hatályba.

20. § Rendelkezéseit azonban 2023. január 1. napjától, kivéve a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet és 12. számú mellékletet az intézményi térítési díjakról, amelyeket 2023. március 1-től kell alkalmazni.