Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

Hatályos: 2023. 10. 03- 2023. 12. 17

Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2023. (III. 13.) önkormányzati rendelete

Az Önkormányzat 2023. évi költségvetéséről

2023.10.03.

Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.

A költségvetés címrendje

2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő jogkörrel felruházott költségvetési szervként működő intézmény – külön-külön – alkotnak egy-egy címet.

(3) A címrendet jelen rendelet 8. melléklete tartalmazza.

A költségvetés összesített bevételei és kiadásai

3. § (1) Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) az önkormányzati szinten összesített 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 999.025.731 Ft-ban állapítja meg.

(2) Az önkormányzat összesített 2023. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként:

a) Támogatások államháztartáson belülről 258.144.915 Ft

b) Közhatalmi bevételek 36.500.000 Ft

c) Működési bevételek 200.006.010 Ft

d) Átvett pénzeszközök 54.330 Ft

e) Finanszírozási bevételek 504.320.476 Ft az 1. melléklet 2. melléklet 3. melléklet szerint fogadja el.

(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből

a) a kötelező feladatok bevételei 753.168.996 Ft

b) önként vállalt feladatok bevételei 245.856.735 Ft

(4) Az önkormányzat összesített 2023. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak

a) Működési költségvetés 749.642.359 Ft

aa) személyi juttatások 185.544.782 Ft

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 22.648.791 Ft

ac) dologi kiadások 257.877.622 Ft

ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 1.185.000 Ft

ae) egyéb működési célú kiadások 274.211.812 Ft

af) finanszírozási kiadások 8.174.352 Ft

b) Felhalmozási költségvetés 249.383.372 Ft

ba) felújítási kiadások 50.328.748 Ft

bb) beruházási kiadások 56.557.512 Ft

bc) felhalmozási célú támogatás ÁHT-on belülre 142.497.112 Ft az 1. melléklet 2. melléklet 6. melléklet 7. melléklet szerint.

(5) Az önkormányzat összesített kiadásaiból

a) a kötelező feladatok kiadásai 540.175.656 Ft

b) önként vállalt feladatok kiadásai 458.850.075 Ft

Költségvetési hiány

4. § (1) A 2023. évi költségvetés tárgyévi bevételeinek – kiadásainak egyenlege 503 898 915 Ft.

(2) Az önkormányzatnál az előzőévben képződött költségvetési maradványa 470 898 915 Ft, mely a tárgyévi bevételeket növeli, működési hiány nem kerül megállapításra.

(3) A költségvetési évben az önkormányzatnak van olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához 33 000 000 Ft hitelfelvétel válhat szükségessé.

Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervének költségvetése

5. § (1) A Képviselő-testület a Csányi Polgármesteri Hivatal 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 57.760.929 Ft-ban állapítja meg a 3. melléklet, 4. melléklet, 19. melléklet alapján.

(2) A kiadási előirányzaton belül:

a) működési költségvetés 57.450.929 Ft:

aa) személyi jellegű kiadások 41.637.351 Ft ,

ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 5.936.077 Ft,

ac) dologi kiadások 9.518.534 Ft.

b) felhalmozási költségvetés 310 000 Ft, mely beruházási kiadás.

Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervének költségvetése

6. § (1) A Képviselő-testület Csányi Móra Ferenc Óvoda 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 102.456.995 Ft-ban állapítja meg a 3. melléklet, 4. melléklet, 20. melléklet alapján.

(2) A kiadási előirányzaton belül a működési költségvetés összege 102.311.695 Ft.

(3) Ezen belül:

a) személyi jellegű kiadások 54.883.708 Ft,

b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 6.646.296 Ft,

c) dologi kiadások 40.781.691 Ft.

(4) A kiadási előirányzaton belül a felhalmozási költségvetés összege 145.300 Ft, mely beruházási kiadás.

Az önkormányzat összesített létszámkerete és személyi juttatása

7. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2023. évre összesített létszámkeretét 41,7 főben állapítja meg a kapcsolódó személyi juttatások előirányzatával együtt az 5. melléklet szerint.

(2) A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők:

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 8 fő,

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 0,4 fő.

(3) Az önkormányzatnál és intézményénél foglalkoztatott közalkalmazottak és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók esetében:

a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 23,5 fő,

b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 2,5 fő .

(4) Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak esetében teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 7,3 fő.

Általános tartalék

8. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 262.693.354 Ft.

(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdés b) pontjában meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot saját hatáskörben tartja fenn.

Beruházási kiadások

9. § A Képviselő-testület az összesített beruházási kiadásokat a 6. melléklet szerint állapítja meg.

Felújítási kiadások

10. § A Képviselő-testület az összesített felújítási kiadásokat a 7. melléklet szerint állapítja meg.

Intézményi ellátásért fizetendő térítési díjak

11. § A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésben az intézményi étkeztetésért, szociális étkeztetésért, házi segítségnyújtásért fizetendő térítési díjat, a kiadások előirányzatán belül az élelmezési normát a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet és 12. melléklet szerint állapítja meg.

Közvetett támogatások

12. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, illetőleg kedvezményezettje szerinti részletezéssel a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.

Több éves kihatással járó feladatok

13. § A Képviselő-testület a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait a 15. melléklet szerint fogadja el azzal, hogy a 2023. évet követő évek végleges előirányzatait az adott évi költségvetésben állapítja meg.

Előirányzat felhasználási ütemterv

14. § A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 16. melléklet szerint hagyja jóvá.

Az önkormányzat EU forrásból megvalósuló programjai

15. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 17. melléklet tartalmazza.

Gördülő tervezés

16. § A Képviselő-testület az elkövetkező három év várható előirányzatait a 18. melléklet szerint állapítja meg.

A költségvetés végrehajtásának és a gazdálkodás szabályai

17. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő - testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület legalább három alkalommal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.

(3) Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásról a jegyző előkészítése alapján a polgármester -első negyedév kivételével- negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet.

(4) A Képviselő-testület a bevételi-kiadási előirányzatok módosításának, – át nem ruházott összegének – felhasználási jogát továbbra is fenntartja, ennek érdekében a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja.

(5) A Képviselőtestület az Önkormányzat működési bevételeinek és kiadásának módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát ezzel egyidejűleg a, kötelezettségvállalást 4.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre ruházza át. Az előző összeghatárok nem vonatkoznak az önkormányzati tejüzem folyamatos működésének biztosítása érdekében hozott döntésekre. A fentiekről a polgármester negyedévente -az első negyedévet kivéve- köteles beszámolni, és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

(6) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető rendkívüli esemény, vis maior esetén, valamint ezek következményeinek elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetés előirányzatai terhére átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén kell beszámolnia.

(7) A (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.

(8) Az önkormányzat gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevételi előirányzat módosítás nélkül is teljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.

(9) Bevételkiesés esetén a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatok felhasználását korlátozza.

(10) Az önkormányzat évközben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve, ha a Képviselő-testület másképp nem rendelkezik. Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.

(11) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett - teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül az esetlegesen szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megtehet a költségvetési gazdálkodás stabilitása, a likviditás megőrzése érdekében.

(12) A Képviselő-testület Önkormányzati biztost rendel ki, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetés szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves előirányzatának 10 %-át és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

(13) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.

(14) Az önállóan működő költségvetési szerv kiemelt előirányzatain belül a költségvetési szervet előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor az elvonásra kerül.

(15) Az intézményvezetője a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő- testület által 2023. évi költségvetésben meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhat kötelezettséget.

(16) A költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodik, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részletesen megállapított előirányzatok hatékony, takarékos, operatív felhasználását.

(17) A Képviselő-testület a költségvetési szervek költségvetési támogatását -figyelemmel a költségvetési szervek saját bevételeinek teljesítésére is- a feladatellátáshoz szükséges kiadások esedékességének megfelelő ütemben biztosítja.

(18) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(19) Az intézményeknél tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.

(20) Az intézmények az Áht. rendelkezése értelmében hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak.

(21) Az intézmények készpénzforgalmukat a Polgármesteri Hivatalban lévő saját házipénztárán keresztül bonyolíthatják.

(22) Az önkormányzatnál és a költségvetési szerveinél a készpénzben történő kifizetési jogcímek a következők:

a) személyi juttatások: megbízási díj, alkalmi muka díja, tiszteletdíj, jutalom, utazási költségtérítés, bérlet, reprezentációs kifizetések, védőszemüveg térítés,

b) dologi kiadások: készletvásárlás, üzemanyag, munkaruha, nyomtatvány, tisztítószer, irodaszer, szolgáltatás díja, belföldi kiküldetés,

c) kis értékű tárgyi eszköz.

(23) Az intézményeknél a kötelezettségvállalás a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézményvezető hatáskörébe tartozik, Kötelezettséget csak a jóváhagyott előirányzatok terhére lehet vállalni.

(24) Az intézményvezető a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.

(25) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.

(26) A Képviselő testület a köztisztviselők vonatkozásában a cafetéria- juttatás éves nettó összegét 200.000 Ft-ban határozza meg. A közalkalmazottak, valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetében nem állapít meg cafetéria- juttatást.

(27) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét. A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetőek. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az évközben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetőek.

(28) Minden lehetséges eszközzel biztosítani kell az önkormányzati követelések lejárt határidejű és esedékes követelések haladéktalan beszedését.

A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése

18. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért a jegyző a felelős.

(2) (1) A belső ellenőrzést az önkormányzat megbízási szerződés keretében biztosítja, melynek megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

Záró rendelkezések

19. § Ez a rendelet 2023. március 13-án lép hatályba.

20. § Rendelkezéseit azonban 2023. január 1. napjától, kivéve a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet és 12. számú mellékletet az intézményi térítési díjakról, amelyeket 2023. március 1-től kell alkalmazni.