Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 03. 12Csány Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (III. 12.) önkormányzati rendelete
Az Önkormányzat 2026. évi költségvetéséről
[1] A Rendelet célja, hogy a magasabb szintű jogszabályokkal történő összhangnak megfelelően az Önkormányzat éves gazdálkodását meghatározza.
[2] Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el:
A rendelet hatálya
1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, valamint az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre.
A költségvetés címrendje
2. § (1) Az önkormányzat költségvetésének címrendjét a (2) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő jogkörrel felruházott költségvetési szervként működő intézmény – külön-külön – alkotnak egy-egy címet.
(3) A címrendet jelen rendelet 13. melléklete tartalmazza.
A költségvetés összesített bevételeiről és kiadásairól
3. § (1) Csány Község Önkormányzat Képviselő-testülete (továbbiakban Képviselő-testület) az önkormányzati szinten összesített 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 878.917.822 Ft-ban állapítja meg.
(2) Az önkormányzat összesített 2026. évi költségvetési bevételeit kiemelt előirányzatonként:
a) Támogatások államháztartáson belülről 303 109 322 Ft
b) Közhatalmi bevételek 59 000 000 Ft
c) Működési bevételek 352 327 332 Ft
d) Finanszírozási bevételek 164 481 168 Ft
az 1., 2. melléklet szerint fogadja el.
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) a kötelező feladatok bevételei 518 307 170 Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 360 610 652 Ft.
(4) Az önkormányzat összesített 2026. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak
a) működési költségvetés 825 375 724 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 301 887 353 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 36 918 437 Ft
ac) dologi kiadások 400 415 570 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 1 185 000 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 84 969 364 Ft
b) felhalmozási költségvetés 53 542 098 Ft
ba) beruházási kiadások 43 322 469 Ft
bb) felújítások kiadásai 10 219 629 Ft
az 1.,2., 6., 7. számú melléklet szerint.
(5) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) a kötelező feladatok kiadásai 495 719 633 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 407 379 953 Ft.
Költségvetési hiány
4. § (1) A 2026. évi költségvetés tárgyévi bevételeinek – kiadásainak egyenlege 164 481 168 Ft.
(2) Az önkormányzatnál az előzőévben képződött költségvetési maradványa 164 481 168 Ft, mely a tárgyévi bevételeket növeli, működési hiány nem kerül megállapításra,
(3) A költségvetési évben az önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához hitelfelvétel válhat szükségessé.
Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervének költségvetése
5. § (1) A Képviselő-testület a Csányi Polgármesteri Hivatal 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 94 306 008 Ft-ban állapítja meg a 3., 4., 17. melléklet alapján.
(2) A kiadási előirányzaton belül
a) működési költségvetés 94 006 008 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 70 464 493 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 9 437 985 Ft
ac) dologi kiadások 14 103 530 Ft
b) felhalmozási költségvetés 300 000 Ft ba) beruházási kiadás 300 000 Ft
Az önkormányzat önállóan működő költségvetési szervének költségvetése
6. § (1) A Képviselő-testület Csányi Móra Ferenc Óvoda 2026. évi költségvetésének bevételi és kiadási fő összegét 146 777 239 Ft-ban állapítja meg a 3., 4., 18. melléklet alapján.
(2) A kiadási előirányzaton belül a működési költségvetés összege 144 571 305 Ft
(3) Ezen belül:
a) személyi jellegű kiadások 92 854 616 Ft
b) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó 11 938 103 Ft
c) dologi kiadások 39 778 586 Ft
(4) A kiadási előirányzaton belül a felhalmozási költségvetés összege 2 205 934 Ft
(5) Ezen belül: beruházási kiadás 2 205 934 Ft
Az önkormányzat összesített létszámkerete és személyi juttatása
7. § A Képviselő-testület az önkormányzat 2026. évre összesített létszámkeretét 46,38 főben ebből:
1. A polgármesteri hivatalban foglalkoztatott: -köztisztviselők:
a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 4,00 fő
b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 2,83 fő
2. Az önkormányzatnál és intézményénél foglalkoztatott közalkalmazottak és munka törvénykönyve hatálya alá tartozó munkavállalók esetében
a) teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 28,00 fő
b) részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma 4,55 fő
3. Az önkormányzat által foglalkoztatott közfoglalkoztatottak esetében
teljes munkaidőben foglalkoztatottak létszáma 7,0 fő állapítja meg a kapcsolódó személyi juttatások előirányzatával együtt az 5. melléklet szerint.
Általános tartalék
8. § (1) Az általános tartalék 82 922 212 Ft összegben kerül megállapításra. Ebből:
a) Kötelezettséggel terhelt 37 218 161 Ft
aa) * 2026. évi állami támogatás előleg 9 793 497 Ft
ab) * 2026. évi start mintaprogram bér költség előleg 1 220 426 Ft
ac) * MFP közösségi terek fejlesztése pályázati támogatás 8 704 486 Ft
ad) * Versenyképes járások pályázati támogatás 17 499 752 Ft
b) szabadrendelkezésű tartalék 45 704 051 Ft évközi, előre nem tervezett kiadásokra, illetve tárgyévben benyújtott pályázatok önrészére, valamint az esetlegesen elmaradó bevételek kompenzálására.
(2) A Képviselő-testület az (1) bekezdés b) pontjában meghatározott általános tartalék feletti rendelkezési jogot saját hatáskörben tartja fenn.
Beruházási kiadások
9. § A Képviselő-testület az összesített beruházási kiadásokat a 6. melléklet szerint állapítja meg.
Felújítási kiadások
10. § A Képviselő-testület az összesített felújítási kiadásokat a 7. melléklet szerint állapítja meg.
Intézményi ellátásért fizetendő térítési díjak
11. § A Képviselő-testület a 2026. évi költségvetésben az intézményi étkeztetésért, szociális étkeztetésért, házi segítségnyújtásért fizetendő térítési díjat, a kiadások előirányzatán belül az élelmezési normát a 8. melléklet, 9. melléklet, 10. melléklet, 11. melléklet, 12. melléklet szerint állapítja meg.
Közvetett támogatások
12. § A Képviselő-testület a közvetett támogatásokat, azok jellege, mértéke, összege, kedvezményezettje szerinti részletezéssel a 14. melléklet szerint hagyja jóvá.
Több éves kihatással járó feladatok
13. § Az Önkormányzatnak nincs több éves kihatással járó feladata.
Előirányzat felhasználási ütemterv
14. § A Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervet a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.
Az önkormányzat EU forrásból megvalósuló programjai
15. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit és kiadásait, valamint az önkormányzaton kívüli ilyen projektekhez történő hozzájárulásokat az 16. melléklet tartalmazza.
A költségvetés végrehajtásának és a gazdálkodás szabályai
16. § (1) A költségvetés gazdálkodásának biztonságáért a Képviselő - testület, az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.
(2) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. A Képviselő-testület legalább három alkalommal dönt a költségvetési rendelet módosításáról.
(3) Saját hatáskörben végrehajtott előirányzat változásról a jegyző előkészítése alapján a polgármester -első negyedév kivételével- negyedévente tájékoztatja a Képviselő-testületet.
(4) A Képviselő-testület a bevételi-kiadási előirányzatok módosításának, – át nem ruházott összegének – felhasználási jogát továbbra is fenntartja, ennek érdekében a költségvetési rendeletét legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja.
(5) A Képviselőtestület az Önkormányzat bevételeinek és kiadásának módosítását, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát ezzel egyidejűleg a kötelezettségvállalást a tartalékkeret terhére 4.000.000 Ft összeghatárig – mely esetenként az 1.500.000 Ft összeghatárt nem haladhatja meg a polgármesterre ruházza át. Az előző összeghatárok nem vonatkoznak az önkormányzati tejüzem folyamatos működésének biztosítása érdekében hozott döntésekre. A fentiekről a polgármester negyedévente -az első negyedévet kivéve- beszámol, és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tesz.
(6) Az állampolgárok élet- és vagyonbiztonságát veszélyeztető rendkívüli esemény, vis maior esetén, valamint ezek következményeinek elhárítása érdekében a polgármester a helyi önkormányzat költségvetés előirányzatai terhére átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a Képviselő-testület legközelebbi ülésén kell beszámolnia.
(7) A (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(8) Az önkormányzat és intézményeinek gazdálkodása a bevételi előirányzatok teljesítésének kötelezettségét és a kiadási előirányzatok felhasználásának jogosultságát foglalja magába. A bevételi előirányzat módosítás nélkül is teljesíthető, a kiadási előirányzat nem jár felhasználási kötöttséggel.
(9) Bevételkiesés esetén a polgármester elsősorban a kötelezettséggel nem terhelt egyszeri kiadások, speciális célú támogatások, fejlesztési célú előirányzatok felhasználását korlátozza.
(10) Az önkormányzat évközben keletkező többletbevételei az általános tartalék előirányzatát növelik, kivéve, ha a Képviselő-testület másképp rendelkezik. Amennyiben a többletbevétel céljellegű, akkor a meghatározott célhoz kapcsolódó kiadás előirányzatának növelésére használható fel.
(11) Amennyiben év közben a gazdálkodás feltételeiben olyan kedvezőtlen változások következnek be, amelyek a költségvetés végrehajtását alapvetően veszélyeztetik, a polgármester – a Képviselő-testület utólagos jóváhagyása mellett - teljes önkormányzati körben a kötelezettségvállalási jogköröket felfüggesztheti vagy korlátozhatja, az elfogadott költségvetés keretein belül az esetlegesen szükséges átmeneti, pénzügyi folyamatokat szigorító intézkedéseket megtehet a költségvetési gazdálkodás stabilitása, a likviditás megőrzése érdekében.
(12) A Képviselő-testület Önkormányzati biztost rendel ki, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetés szerv 30 napon túli tartozás állományának mértéke eléri az éves előirányzatának 10 %-át és a tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.
(13) A költségvetési szervek rendeletben meghatározott bevételi és kiadási előirányzatai felett az intézmények vezetői előirányzat-felhasználási jogkörrel rendelkeznek.
(14) Az önállóan működő költségvetési szerv kiemelt előirányzatain belül a költségvetési szervet előirányzat maradvány nem illeti meg, a maradvány elszámolásakor az elvonásra kerül.
(15) Az intézmények vezetői a megállapított béralapból, intézményi döntéssel csak a Képviselő- testület által 2026. évi költségvetésben meghatározott bérelőirányzat nagyságáig vállalhatnak kötelezettséget.
(16) Az intézményvezetők a költségvetési szerv feladatai ellátásáról, munkafolyamatai megszervezéséről oly módon gondoskodnak, hogy az biztosítsa a költségvetési szerv költségvetésében részletesen megállapított előirányzatok hatékony, takarékos, operatív felhasználását.
(17) A költségvetési szervek részére a finanszírozást az önkormányzat, mint költségvetési szerv a nettó finanszírozási rendszer szabályi szerint havi ütemezésben, de a kiadások és a költségvetési bankszámla egyenleg ismeretében bocsátja rendelkezésre.
(18) Az intézmény költségvetési támogatási előirányzata csak az alaptevékenységre, és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.
(19) Az intézményeknél tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését.
(20) Az intézmények az Áht. rendelkezése értelmében hitelt nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak.
(21) Az intézmények készpénzforgalmukat a Polgármesteri Hivatalban lévő saját házipénztárukon keresztül bonyolíthatják.
(22) Az önkormányzatnál és a költségvetési szerveinél a készpénzben történő kifizetési jogcímek a következők:
a) személyi juttatások: megbízási díj, alkalmi muka díja, tiszteletdíj, jutalom, munkába járás költségtérítése, reprezentációs kifizetések, védőszemüveg térítés,
b) dologi kiadások: készletvásárlás, üzemanyag, munkaruha, nyomtatvány, tisztítószer, irodaszer, szolgáltatás díja, belföldi kiküldetés,
c) kis értékű tárgyi eszköz.
(23) Az intézményeknél a kötelezettségvállalás, a szakmai feladat ellátását szolgáló szükségesség és jogszerűség elvének figyelembevételével az intézményvezető hatáskörébe tartozik, Kötelezettséget csak a jóváhagyott előirányzatok terhére lehet vállalni.
(24) Az intézményvezető a Képviselő-testület felhatalmazása nélkül éven túli kötelezettséget nem vállalhat.
(25) A Képviselőtestület a köztisztviselői illetményalapot 46.380 Ft-ban állapítja meg.
(26) A Képviselő testület a köztisztviselők vonatkozásában a cafetéria- juttatás éves nettó összegét 200.000 Ft-ban határozza meg. A közalkalmazottak, valamint a munka törvénykönyv hatálya alá tartozó foglalkoztatottak esetében nem állapít meg cafetéria- juttatást.
(27) Az önkormányzati gazdálkodás minden területén érvényesíteni kell a takarékos, szigorú gazdálkodás követelményét. A költségvetési bevételek a bevételi előirányzatokon felül is teljesíthetőek. A költségvetési kiadások a költségvetésben megállapított, vagy az évközben módosított kiadási előirányzatok mértékéig teljesíthetőek.
(28) Minden lehetséges eszközzel biztosítani kell az önkormányzati követelések lejárt határidejű és esedékes követelések haladéktalan beszedését.
A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése
17. § Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetéséért a jegyző a felelős. A belső ellenőrzést az önkormányzat megbízási szerződés keretében biztosítja, melynek megfelelő működtetéséről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.
18. § Ez a rendelet 2026. március 12-én lép hatályba.