Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 01. 30Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 29.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi költségvetéséről
[1] Ecséd Községi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében,
[2] az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a kötelező intézményvezetői egyeztetést követően, a Pénzügyi Bizottság előzetes véleményének kikérésével az önkormányzat és költségvetési szervei 2025. évi költségvetésről a következőket rendeli el:
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Ecséd Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) Költségvetési szerv:
a) Ecsédi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal)
b) Ecsédi Gyöngyszem Óvoda és Kölyök Minibölcsőde (továbbiakban: Óvoda)
c) Ecsédi Pöttömke Bölcsőde
2. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)–(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő intézményhez nem tartozó kiadások a 2.melléklet szerinti felsorolásban külön-külön címet alkotnak.
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal, az Óvoda, a Pöttömke Bölcsőde együttes 2025. évi működési és felhalmozási költségvetésének Bevételi fő összegét: 1 017 731 181 Ft-ban Kiadási fő összegét: 1 017 731 181 Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) A 2025. évi költségvetés összevont működési és felhalmozási pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
(2) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított bevételi fő összegből a működési és felhalmozási bevételek részletezését a finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélkül az előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés bevételei
aa) Intézményi működési bevételek 384 403 366 Ft, Önkormányzat működési bevétele 25 446 401 Ft, Hivatal működési bevétele 83 603 903 Ft, Óvoda működési bevétele 221 394 923 Ft, Pöttömke Bölcsőde 53 958 139 Ft.
ab) Önkormányzatok sajátos működési bevételei 39 700 000 Ft, Helyi adók 39 700 000 Ft.
ac) Költségvetési támogatások 460 720 682 Ft, Helyi önk. működésének általános támogatása 143 789 108 Ft, Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támog. 115 620 228 Ft, Egyes és szoc. és gyermekjóléti feladatok támogatása 194 200 977 Ft, Kulturális feladatok támogatása 7 110 369 Ft.
ad) Egyéb működési bevételek 0 Ft.
ae) Működési költségvetési bevétel összesen: 845 124 048 Ft.
b) Felhalmozási költségvetés bevételei
ba) Egyéb felhalmozási bevételek 0 Ft
bb) Felhalmozási költségvetési bevétel összesen: 0 Ft
c) Működési és felhalmozási költségvetési bevételek finanszírozási célú műveletek és az előző év pénzmaradványa nélkül: 845 124 048 Ft
(3) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított működési és felhalmozási 1 017 731 181 Ft kiadási fő összeg részletezését intézményi szinten kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési kiadások összesen: 959 231 181 Ft.
aa) Önállóan működő és gazdálkodó Hivatal működési kiadásai: 83 603 903 Ft. Személyi jellegű kiadások 63 517 800 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 8 465 403 Ft, Dologi jellegű kiadások 11 620 700 Ft.
ab) Önállóan működő Óvoda működési kiadásai: 221 394 923 Ft. Személyi jellegű kiadások 134 599 884 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 17 498 011 Ft, Dologi jellegű kiadások 69 297 028 Ft.
ac) Önállóan működő Pöttömke Bölcsőde működési kiadásai: 53 958 139 Ft. Személyi jellegű kiadások 36 493 700 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 4 729 439 Ft, Dologi jellegű kiadások 12 735 000 Ft.
ad) Önkormányzathoz tartozó intézmények működési kiadásai: 600 274 216 Ft. Személyi jellegű kiadások 77 323 033 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 9 834 034 Ft, Dologi jellegű kiadások 126 970 199 Ft, Ellátottak pénzbeli juttatásai 36 345 000 Ft, Pénzeszköz átadás 331 759 910 Ft, Általános tartalék 18 042 040 Ft.
b) Felhalmozási kiadások összesen: 58 500 000Ft.
ba) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok felhalmozási kiadásai: Beruházási kiadások 3 500 000 Ft, Felújítási kiadások 55 000 000 Ft.
bb) Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 Ft.
bc) Hitel törlesztés 0 Ft.
(4) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási fő összeg részletezését önkormányzati szinten az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés kiadásai: 959 231 181 Ft. Személyi jellegű kiadások 311 934 417 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 40 526 887 Ft, Dologi jellegű kiadások 220 622 927 Ft, Ellátottak juttatása 36 345 000 Ft, Pénzeszköz átadás 331 759 910 Ft. Általános tartalék 18 042 040 Ft.
b) Felhalmozási költségvetés kiadásai 58 500 000 Ft. Felújítások 55 000 000 Ft, Beruházási kiadás 3 500 000 Ft.
c) Költségvetési kiadások összesen: 1 017 731 181 Ft.
(5) A kiadások intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(6) A tervezett beruházási és felújítási előirányzat feladatonkénti felsorolását 3. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(7) Költségvetési működési kiadás összesen: 959 231 181 Ft. Költségvetési működési bevétel összesen: 884 824 048 Ft. Költségvetési működési hiányt 74 407 133 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(8) Költségvetési felhalmozási kiadás összesen: 58 500 000 Ft.Költségvetési felhalmozási bevétel összesen: 0 Ft. Költségvetési felhalmozási hiányt 58 500 000 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(9) Költségvetési kiadás összesen: 1 017 731 181 Ft. Költségvetési bevétel összesen: 884 824 048 Ft. Költségvetési hiányt a Képviselő-testület 132 907 133 Ft-ban állapítja meg.
(10) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző év pénzmaradványa: Előző év előirányzat maradványának igénybevétele működési célra: 74 407 133 Ft, felhalmozási célra: 58 500 000 Ft.
(11) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek: Fejlesztési célú hitel 0 eFt.
(12) Működési és felhalmozási költségvetési bevételek összesen: 1 017 731 181 Ft.
(13) A működési és felhalmozási költségvetési bevételek címenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(14) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet az 5. melléklet tartalmazza.
(15) A képviselő-testület a középtávú tervet a 6. melléklet szerint állapítja meg.
5. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 18 042 40 Ft összegben hagyja jóvá.
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszám előirányzatát 47 főben + 8 fő közfoglalkoztatott átlag létszámban, mindösszesen 55 főben hagyja jóvá.
a) Hivatal 8 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatottak 8 fő.
b) Óvoda 21 fő
ba) teljes munkaidőben foglalkoztatott óvodai dolgozók 12 fő
bb) teljes munkaidőben foglalkoztatott bölcsődei dolgozók 3 fő
bc) teljes munkaidőben foglalkoztatott konyhai dolgozók 6 fő
c) Pöttömke Bölcsőde 7 fő, teljes munkaidőben foglalkoztatottak 7 fő.
d) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok 11 fő.
da) teljes munkaidőben foglalkoztatottak 10 fő.
db) részmunkaidőben foglalkoztatott 1 fő.
e) Közfoglalkoztatottak éves átlag létszám előirányzata 8 fő.
(2) A létszám intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai
7. § (1) Az átmeneti gazdálkodásról rendeletet a testület nem alkotott, az Államháztartásról szóló 2011. CXCV tv. (a továbbiakban Áht.) 25. § (3) szerint a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételeknek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére 2025. január 1-től - január 30-ig.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az intézmények vezetőit a 2025. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) A képviselő-testület Önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó Hivatal, valamint az önállóan működő Óvoda és az önállóan működő Pöttömke Bölcsőde költségvetését rendelet módosítással megváltoztathatja.
(2) A helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá a költségvetés elfogadását követően.
(3) Az önkormányzat a részére év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok rendelettel való elfogadásáról a Képviselő-testületi ülésen dönt.
(4) Az Ávr. 43/A § (2) bekezdésében foglaltak alapján Ecséd Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat és költségvetési szervei költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármestert hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület az évközi központi előirányzat módosítások felhasználásának engedélyezését a Polgármesterre átruházza. Ezen összegeket a költségvetés módosításában át kell vezetni.
(6) Az önkormányzatnál és intézményeinél a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatán belül jutalom fizethető.
(7) Az állampolgárok életét és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(8) Az (6) bekezdésben meghatározott jogkörben a polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(9) A polgármester 2.000.000.-Ft összeghatárig jogosult kötelezettségvállalásra az általános tartalék terhére.
(10) Az önkormányzat hitelműveleteit a Képviselő-testület hagyja jóvá a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV tv. 10. §-a szabályainak megfelelően.
(11) Működési célra csak likvidhitel vehető igénybe.
(12) A települési támogatás 2025. évi eredeti kiadási előirányzata 36 345 000.-Ft. Rendkívüli települési támogatásként figyelembe vehető, helyben szokásos legolcsóbb koporsós temetés költsége 220 000.-Ft az urnás temetés költsége 180 000.-Ft.
9. § Ez a rendelet 2025. január 30-án lép hatályba.