Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (I. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetéséről
Hatályos: 2026. 01. 22Ecséd Község Önkormányzata Képviselő-testületének 2/2026. (I. 21.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat és költségvetési szervei 2026. évi költségvetéséről
[1] Ecséd Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetése az önkormányzati gazdálkodás alapja, melynek célja az Önkormányzat pénzügyi egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, gazdaságos, hatékony, áttekinthető, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Ezen rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
[2] Ecséd Községi Önkormányzat 2026. évi költségvetése az önkormányzati gazdálkodás alapja, melynek célja az Önkormányzat pénzügyi egyensúlyának, és a közpénzekkel való szabályszerű, gazdaságos, hatékony, áttekinthető, eredményes és ellenőrizhető gazdálkodásának biztosítása. Ezen rendeletben meghatározott bevételi előirányzatok azok teljesítésének kötelezettségét, a kiadási előirányzatok pedig – a bevételi előirányzatok teljesítésének figyelembevételével – azok felhasználásának jogosultságát jelentik.
1. A rendelet hatálya
1. § (1) A rendelet hatálya Ecséd Községi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat) és az általa irányított költségvetési szervekre terjed ki.
(2) Költségvetési szerv:
a) Ecsédi Polgármesteri Hivatal (továbbiakban: Hivatal)
b) Ecsédi Gyöngyszem Óvoda és Kölyök Minibölcsőde (továbbiakban: Óvoda)
c) Ecsédi Pöttömke Bölcsőde
2. Címrend
2. § (1) A Képviselő-testület a címrendet a (2)-(3) bekezdés szerint állapítja meg.
(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési intézmények külön-külön alkotnak egy-egy címet. Ennek felsorolását a 4. melléklet tartalmazza.
(3) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő intézményhez nem tartozó kiadások a 2. melléklet szerinti felsorolásban külön-külön címet alkotnak.
3. A költségvetés bevételei és kiadásai
3. § A Képviselő-testület az Önkormányzat, a Hivatal, az Óvoda, a Pöttömke Bölcsőde együttes 2026. évi működési és felhalmozási költségvetésének Bevételi fő összegét: 1 137 667 807 Ft-ban, Kiadási fő összegét: 1 137 667 807 Ft-ban állapítja meg.
4. § (1) A 2026. évi költségvetés összevont működési és felhalmozási pénzforgalmi mérlegét az 1. melléklet szerint fogadja el a Képviselő-testület.
(2) A Képviselő-testület a 2.§-ban megállapított bevételi fő összegből a működési és felhalmozási bevételek részletezését a finanszírozási célú műveletek és az előző évek pénzmaradványa nélkül az előirányzat-csoportok, kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés bevételei
aa) Intézményi működési bevételek 419 688 924 Ft, Önkormányzat működési bevétele 22 060 900 Ft, Hivatal működési bevétele 96 397 798 Ft, Óvoda működési bevétele 236 037 245 Ft, Pöttömke Bölcsőde 65 192 981 Ft.
ab) Önkormányzatok sajátos működési bevételei 49 400 000 Ft, Helyi adók 49 400 000 Ft.
ac) Költségvetési támogatások 490 584 366 Ft, Helyi önk. működésének általános támogatása 176 550 894 Ft, Köznevelési és gyermekétkeztetési feladatok támogatása 114 908 568 Ft, Egyes és szoc. és gyermekjóléti feladatok támogatása 182 027 403 Ft, Kulturális feladatok támogatása 7 252 001 Ft.
ad) Egyéb működési bevételek 0 Ft
ae) Működési költségvetési bevétel összesen: 959 673 290 Ft
b) Felhalmozási költségvetés bevételei
ba) Egyéb felhalmozási bevételek 0 Ft
bb) Felhalmozási költségvetési bevétel összesen: 0 Ft
c) Működési és felhalmozási költségvetési bevételek finanszírozási célú műveletek és az előző év pénzmaradványa nélkül: 959 673 290 Ft.
(3) A Képviselő-testület a 2.§-ban megállapított működési és felhalmozási 1 137 667 807 Ft kiadási fő összeg részletezését intézményi szinten kiemelt előirányzatok szerinti bontásban az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési kiadások:
aa) Önállóan működő és gazdálkodó Hivatal működési kiadásai: 96 397 798 Ft, Személyi jellegű kiadások 74 040 000 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 9 937 098 Ft, Dologi jellegű kiadások 12 420 700 Ft.
ab) Önállóan működő Óvoda működési kiadásai: 236 037 245 Ft, Személyi jellegű kiadások 143 173 616 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 18 612 570 Ft, Dologi jellegű kiadások 74 251 059 Ft.
ac) Önállóan működő Pöttömke Bölcsőde működési kiadásai: 65 192 981 Ft, Személyi jellegű kiadások 48 885 962 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 6 307 019 Ft, Dologi jellegű kiadások 10 000 000 Ft.
ad) Önkormányzathoz tartozó intézmények működési kiadásai: 674 039 783 Ft, Személyi jellegű kiadások 76 918 810 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 9 737 565 Ft, Dologi jellegű kiadások 155 476 492 Ft, Ellátottak pénzbeli juttatásai 40 547 625 Ft, Pénzeszköz átadás 373 094 435 Ft, Általános tartalék 18 264 856 Ft.
Működési kiadások mindösszesen: 1 071 667 807 Ft
b) Felhalmozási kiadások
ba) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok felhalmozási kiadásai: Beruházási kiadások 11 000 000 Ft, Felújítási kiadások 55 000 000 Ft.
bb) Felhalmozási célú pénzeszköz átadás 0 Ft
bc) Hitel törlesztés 0 Ft
Felhalmozási kiadások összesen: 66 000 000 Ft
(4) A Képviselő-testület a 2. §-ban megállapított kiadási fő összeg részletezését önkormányzati szinten az alábbiak szerint határozza meg:
a) Működési költségvetés kiadásai: 1 071 667 807 Ft, Személyi jellegű kiadások 343 018 388 Ft, Munkaadókat terhelő járulékok 44 594 252 Ft, Dologi jellegű kiadások 252 148 251 Ft, Ellátottak juttatása 40 547 625 Ft, Pénzeszköz átadás 373 094 435 Ft, Általános tartalék 18 264 856 Ft.
b) Felhalmozási költségvetés kiadásai 66 000 000 Ft, Felújítások 55 000 000 Ft, Beruházási kiadás 11 000 000 Ft, Hitel törlesztés 0 Ft.
c) Költségvetési kiadások összesen: 1 137 667 807 Ft
(5) A kiadások intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(6) A tervezett beruházási és felújítási előirányzat feladatonkénti felsorolását 3. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.
(7) Költségvetési működési kiadás összesen: 1 071 667 807 Ft, Költségvetési működési bevétel összesen: 959 673 290 Ft, Költségvetési működési hiányt 111 994 517 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(8) Költségvetési felhalmozási kiadás összesen: 66 000 000 Ft, Költségvetési felhalmozási bevétel összesen: 0 Ft, Költségvetési felhalmozási hiányt 66 000 000 Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület.
(9) Költségvetési kiadás összesen 1 137 667 807 Ft, Költségvetési bevétel összesen 959 673 290 Ft, Költségvetési hiányt a Képviselő-testület 177 994 517 Ft-ban állapítja meg.
(10) Költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző év pénzmaradványa előző év előirányzat maradványának igénybevétele működési célra: 111 994 517 Ft, felhalmozási célra: 66 000 000 Ft.
(11) Költségvetési hiány külső finanszírozására szolgáló finanszírozási célú műveletek fejlesztési célú hitel 0 Ft.
(12) Működési és felhalmozási költségvetési bevételek összesen: 1 137 667 807 Ft.
(13) A működési és felhalmozási költségvetési bevételek címenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
(14) Az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről készített előirányzat felhasználási ütemtervet az 5. melléklet tartalmazza.
(15) A képviselő-testület a középtávú tervet a 6. melléklet szerint állapítja meg.
5. § A Képviselő-testület az önkormányzat általános tartalékát 18 264 856 Ft összegben hagyja jóvá.
6. § (1) A Képviselő-testület a költségvetési engedélyezett létszám előirányzatát 47 főben + 8 fő közfoglalkoztatott átlag létszámban, mindösszesen 55 főben hagyja jóvá, ebből:
a) Hivatal 8 fő, köztisztviselői jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatottak 7 fő, közalkalmazotti jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatottak 1 fő.
b) Óvoda 21 fő köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatott óvodai dolgozó 12 fő, közalkalmazotti jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatottak 3 fő, közalkalmazotti jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatottak 6 fő.
c) Pöttömke Bölcsőde 7 fő közalkalmazotti jogviszonyban pedagógus munkakörben teljes munkaidőben foglalkoztatottak 2 fő, közalkalmazotti jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatottak 5 fő.
d) Önkormányzathoz tartozó szakfeladatok 11 fő választott tisztségviselői jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatott 1 fő közalkalmazotti jogviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatott 7 fő, munkaviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatott 1 fő, munkaviszonyban részmunkaidőben foglalkoztatott 2 fő.
e) Közfoglalkoztatottak 8 fő, munkaviszonyban teljes munkaidőben foglalkoztatott 8 fő.
(2) A létszám intézményenkénti részletezését a 2. melléklet tartalmazza.
4. Az átmeneti gazdálkodás szabályai
7. § (1) Az átmeneti gazdálkodásról rendeletet a testület nem alkotott, az Államháztartásról szóló 2011. CXCV tv. (a továbbiakban Áht.) 25. § (3) szerint a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételeknek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére 2026. január 1-től - január 30-ig.
(2) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, valamint az intézmények vezetőit a 2026. évi költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
5. A költségvetés végrehajtásának szabályai
8. § (1) A képviselő-testület Önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó Hivatal, valamint az önállóan működő Óvoda és az önállóan működő Pöttömke Bölcsőde költségvetését rendelet módosítással megváltoztathatja.
(2) A helyi önkormányzat, valamint az általa irányított költségvetési szervek elemi költségvetését a polgármester hagyja jóvá a költségvetés elfogadását követően.
(3) Az önkormányzat a részére év közben engedélyezett központi pótelőirányzatok rendelettel való elfogadásáról a Képviselő-testületi ülésen dönt.
(4) Az Ávr. 43/A § (2) bekezdésében foglaltak alapján Ecséd Községi Önkormányzat képviselő-testülete az Önkormányzat és költségvetési szervei költségvetési kiadásainak kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra a polgármestert hatalmazza fel.
(5) A Képviselő-testület az évközi központi előirányzat módosítások felhasználásának engedélyezését a polgármesterre átruházza. Ezen összegeket a költségvetés módosításában át kell vezetni.
(6) A polgármester az előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre, egyes kiadási előirányzatok teljesítését felfüggesztheti, a költségvetési rendeletben nem szereplő kiadásokat is teljesíthet.
(7) Az önkormányzatnál és intézményeinél a jóváhagyott személyi juttatások előirányzatán belül jutalom fizethető.
(8) Az állampolgárok életét és vagyonbiztonságát veszélyeztető elemi csapás, illetőleg következményeinek az elhárítása érdekében (vészhelyzetben) a polgármester a helyi önkormányzat költségvetése körében átmeneti intézkedést hozhat, amelyről a képviselő-testület legközelebbi ülésén be kell számolnia.
(9) A polgármester 2.000.000.-Ft összeghatárig jogosult kötelezettségvállalásra az általános tartalék terhére.
(10) Az önkormányzat hitelműveleteit a Képviselő-testület hagyja jóvá a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. CXCIV tv. 10. §-a szabályainak megfelelően.
(11) Működési célra csak likvidhitel vehető igénybe.
(12) A települési támogatás 2026. évi eredeti kiadási előirányzata 40 547 625.-Ft. Rendkívüli települési támogatásként figyelembe vehető, helyben szokásos legolcsóbb koporsós temetés költsége 230 000.-Ft az urnás temetés költsége 190 000.-Ft.
6. Záró rendelkezés
9. § Ez a rendelet 2026. január 22-én lép hatályba.