1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Karácsond Községi Önkormányzat Képviselő-testületére (a továbbiakban: Képviselő-testület) és annak bizottságaira, valamint a helyi önkormányzat költségvetési szerveire.

(2) Karácsond Községi Önkormányzat (a továbbiakban: önkormányzat) gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervei:

(3) Gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerve: Karácsondi Polgármesteri Hivatal.

2. § (1) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025.évi összesített költségvetésének bevételi főösszegét 953.306.324. Ft-ban, konszolidált költségvetésének bevételi főösszegét 639.333.668 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi összesített költségvetésének kiadási főösszegét 953.306.324 Ft-ban, konszolidált költségvetésének kiadási főösszegét 639.333.668 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi összesített költségvetési bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen a rendelet 1. melléklete szerint fogadja el.

(4) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási kiemelt előirányzatait - költségvetési szervenként összesített - kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint fogadja el.

3. § (1) A Képviselő-testület a Gesztenyéskerti Napköziotthonos Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 201.492.923 Ft-ban, konszolidált bevételi főösszegét 0 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Gesztenyéskerti Napköziotthonos Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 201.492.923 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Gesztenyéskerti Napköziotthonos Óvoda és Mini Bölcsőde 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alap tevékenységenként a rendelet 3. melléklete szerint fogadja el.

4. § (1) A Képviselő-testület a Karácsondi Polgármesteri Hivatal intézményi költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 89.791.670 Ft-ban, a konszolidált bevételi főösszegét 100.000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Karácsondi Polgármesteri Hivatal intézményi költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 89.791.670 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Karácsondi Polgármesteri Hivatal költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alap tevékenységenként a rendelet 4. melléklete szerint fogadja el.

5. § (1) A Képviselő-testület a Karácsondi Művelődési Ház, Könyvtár, Információs és Közösségi Hely intézményi költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 22.838.063 Ft-ban állapítja meg . A konszolidált bevételi főösszeget 50.000 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület a Karácsondi Művelődési Ház, Könyvtár, Információs és Közösségi Hely intézményi költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 22.838.063 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület a Karácsondi Művelődési Ház, Könyvtár, Információs és Közösségi Hely 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alap tevékenységenként a rendelet 5. melléklete szerint fogadja el.

6. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzathoz rendelt kormányzati funkció kódon nevesített feladatok költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételi főösszegét 639.183.668 Ft-ban állapítja meg.

(2) A Képviselő-testület az Önkormányzathoz rendelt kormányzati funkció kódon nevesített feladatok költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó kiadási főösszegét 638.183.668 Ft-ban, konszolidált kiadási és bevételi főösszegét 324.211.012 Ft-ban állapítja meg.

(3) A Képviselő-testület az Önkormányzathoz rendelt kormányzatai funkció kódon nevesített feladatok költségvetése 2025. évi gazdálkodásához kapcsolódó bevételeit és kiadásait kiemelt előirányzatonként, a rovatrendnek megfelelően, kormányzati funkció szerint besorolt alap tevékenységenként a rendelet 6. melléklete szerint fogadja el.

7. § A Képviselő-testület az Önkormányzat és költségvetési szervei engedélyezett létszámát a rendelet 7. melléklete szerint határozza meg.

8. § (1) Az önkormányzat összesített költségvetésének finanszírozási műveletek nélküli bevétele 639.333.668 Ft, a finanszírozási műveletek nélküli kiadása 639.333.668 Ft.

(2) A költségvetési maradvány elszámolására és felhasználására vonatkozóan az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (továbbiakban: Ávr.) előírásai szerint kell eljárni.

9. § (1) A Képviselő-testület 2025.évben eredeti előirányzatként betervezett felhalmozási és beruházási kiadásait a 13. számú melléklete tartalmazza.

(2) Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló projekteket a 14. számú melléklet tartalmazza.

10. § (1) A Képviselő-testület az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből fennálló kötelezettségeit és a Stabilitási törvény 45. § (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII.30.) Korm. rendeletben meghatározott saját bevételeinek részletezését külön határozattal hagyja jóvá.

(2) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletek saját bevételeinek részletezését a 8. melléklet mutatja be.

11. § Az Önkormányzatnak hitelállománya nincs.

12. § (1) A Képviselő-testület a közvetlen támogatásokat a 10. melléklet szerint hagyja jóvá.

(2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét havi bontásban a 9. melléklet szerint hagyja jóvá.

(3) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az ütemtervtől szükség szerint térjen el azzal, hogy az éves előirányzatot nem lépheti túl. A költségvetési évet követő 3 év előirányzatainak bemutatását a 11. melléklet tartalmazza.

(4) Karácsond Községi Önkormányzat költségvetésének címrendjét a 12. melléklet tartalmazza.(5) A normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként a 15. melléklet tartalmazza.

13. § (1) A Képviselő-testület a köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyról szóló 2023. évi LII. törvény és a végrehajtására kiadott 401/2023. (VIII.30.), a 661/2023. (XII.29.), a 662/2023. (XII.29.), a 3/2024. (I.18.), a 4/2024. (I.18.), valamint a 453/2024. (XII.30.) Korm. rendeleteknek megfelelően került betervezésre.

(2) A Képviselő-testület a köztisztviselők illetményalapját 46.380 Ft-ban határozza meg.

(3) A Képviselő testület a munkavállalók részére az alábbi juttatást állapítja meg:

(4) A közfoglalkoztatottak cafetéria juttatásban nem részesülnek.

(5) A képviselők és az alpolgármester tiszteletdíja a 5/2024. (X.12.) az önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról és költségtérítéséről szóló rendelet, valamint a 80/2024. (10.11.) önkormányzati határozat alapján került megtervezésre.

14. § A Képviselő-testület az Önkormányzat költségvetésében tartalékot nem képez.

15. § (1) A kiadások teljesítéséhez kapcsolódó megrendelések, kötelezettségvállalások esetében a közbeszerzési értékhatárt el nem érő beszerzéseknél, szolgáltatások vásárlásánál a Beszerzési Szabályzat szerint kell eljárni.

(2) A polgármester az önkormányzatnál 5.000.000 Ft értékhatárig jogosult a forrásfelhasználásról dönteni.

16. § (1) Az Önkormányzat és költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak. Az előirányzat módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos – költségvetési törvényben – felsorolt, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek közötti átcsoportosítás joga a Képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik.

(3) A költségvetési rendelet módosítására a polgármester az Áht.-ban és az Ávr.-ben szabályozottak szerint tesz javaslatot.

(4) Az átruházott hatáskörben hozott döntések a Képviselő-testület által előzetesen jóváhagyottnál nagyobb kiadással nem járhatnak.

(5) A kiemelt és a Képviselő-testület által meghatározott előirányzatot csak jogszabály, illetőleg a Képviselő-testület módosíthatja.

(6) Amennyiben költségvetési év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a Képviselő-testületet negyedévente tájékoztatni köteles.

(7) Az önkormányzat költségvetési szervei a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól – az Ávr.-ben foglaltak figyelembevételével – előirányzat módosítás nélkül is eltérhetnek. Az előirányzat módosítás, átcsoportosítás nem irányulhat az előirányzat módosítási kötelezettség nélkül teljesülő előirányzatok jóváhagyott céltól eltérő csökkentésére.

(8) A polgármester az előirányzat módosítására benyújtott javaslatban, valamint a pótelőirányzatot igénylő előterjesztésben tájékoztatja a Képviselő-testületet a kiadási többlet egyszeri (csak az adott költségvetési évben érvényesülő) vagy tartós (a költségvetési előirányzatokba véglegesen beépülő) jellegéről.(9) A tartós jellegű előirányzat növekményből eredő, további költségvetési éveket érintő hatásokat be kell mutatni a döntés előkészítés során.

17. § (1) Az önkormányzat által létesített költségvetési szerv kiadási előirányzatát nem lépheti túl, kivéve, ha az államháztartás más alrendszereitől, alapítványból és saját tevékenységéből származó nem tervezett bevételt ér el.

(2) A költségvetési szerv a jóváhagyott bevételi előirányzaton felüli többletbevételét és a külön jogszabályban szabályozott felülvizsgálatot követően jóváhagyott, előző évi előirányzati maradványát kizárólag a Képviselő-testület döntése után használhatja fel.

(3) A költségvetési szerv vezetője felelős az intézmény gazdálkodásának szabályszerűségéért, az intézmény számára előírt bevételi terv teljesítéséért, a gazdálkodásról készült információk valódiságáért, valamint az előirányzat módosítások e rendeletben meghatározott időpontban történő Képviselő-testület elé terjesztéséért.(4) A 2025. január 1. és jelen költségvetési rendelet elfogadása közötti időszakban (átmeneti gazdálkodás időszakában) beszedett bevételeket és teljesített kiadásokat jelen rendelet tartalmazza.

18. § (1) Az önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet (felhalmozási vagy működési jellegű) – átmenetileg, vagy tartósan rendelkezésre álló szabad pénzeszköz – pénzlekötés útján hasznosítható.

(2) Az (1) bekezdés szerinti hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A Polgármester a megtett intézkedésről a soron következő előirányzat-módosítással egyidejűleg tájékoztatást ad a Képviselő-testület számára.

(3) Értékpapír vásárlásról a Képviselő-testület esetenként dönt.

19. § (1) Az Önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve a Karácsondi Polgármesteri Hivatal.

(2) A költségvetési kiadások fedezetét a Képviselő-testület az előirányzat felhasználási ütemtervnek megfelelően fogadja el.

(3) Az Önkormányzat pénzeszközei felhasználásával, az Önkormányzathoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – a nettó ötmillió forintot elérő, vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás-megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződések esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő 60 napon belül. A közzétételről az önkormányzati költségvetési szerv nevében szerződést kötő személy gondoskodik.

(4) A szerződés értéke alatt a szerződés tárgyáért kikötött – általános forgalmi adó nélkül számított – ellenszolgáltatást kell érteni, ingyenes ügylet esetén pedig a vagyon piaci vagy könyv szerinti értéke közül a magasabb összeget kell figyelembe venni. Az időszakonként visszatérő – egy évnél hosszabb időtartamra kötött – szerződéseknél az érték kiszámításakor az ellenszolgáltatás egy évre számított összegét kell alapul venni. Az egy költségvetési évben ugyanazon szerződő féllel kötött azonos tárgyú szerződések értékét az (1) bekezdés szerinti közzétételi kötelezettség szempontjából egybe kell számítani.

(5) Az államháztartási előírásokra tekintettel előnyben kell részesíteni a banki átutalással történő fizetési módot. A kiadások készpénzben történő teljesítésére csak e rendeletben szabályozott esetekben kerülhet sor. Az Önkormányzat, valamint az irányítása alá tartozó intézmények házipénztárából készpénzben teljesíthető

20. § (1) A Képviselő-testület Társulási Megállapodás alapján Gyöngyös Körzete Kistérség Többcélú Társulása részére 5.000.000 Ft-ot, az Abasári Szociális és Gyermekjóléti Intézményfenntartó Társulás részére 9.800.000.Ft-ot a biztosít a 2025. évi kiadási előirányzaton belül.

(2) A Képviselő- testület egyéb, egyedi támogatásokra 4.100.000 Ft-ot nyújt a 2025. évi kiadási előirányzaton belül.

21. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a Polgármestert a társadalombiztosítási források átvételére vonatkozó megállapodás megkötésére.

(2) Jelen rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni. A rendelet mellékletei:

22. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.