A képviselő-testület a zárszámadási rendeletben történő meghatározására az Mötv. 143. § (4) bekezdés c) pontjában kapott felhatalmazás alapján jogosult. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdésében foglaltak alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelet-tervezetet a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé, úgy hogy az a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A zárszámadásról a képviselő-testület rendeletet alkot.

Karácsond Községi Önkormányzat 2021. évi pénzügyi tervének végrehajtásáról szóló zárszámadás elkészült, melyet az alábbiak szerint terjesztek a képviselő-testület elé.

Karácsond község alpolgármestere a polgármester tartós távolléte miatt a katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. törvény 46. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva 2021. március 9-én fogadta el az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló rendeletét 752.143.720,- Ft bevételi és kiadási főösszegben.

A költségvetési főösszeg az évközi módosítások hatására 806.530.715,- Ft-ra, 54.386.995,- Ft-tal, azaz 0,72 %-kal növekedett. Az előirányzat növekedést a kiegészítő támogatások, valamint a felhalmozási támogatások többlettbevételei okozták.

Karácsond állandó lakosainak száma 2021. december 31-én 2.946 fő volt.

A zárszámadás teljesítés adatai alapján megállapítható, hogy a működési kiadások és bevételek egyensúlyban tartása volt a gazdálkodás alapvető szempontja.

A kiadások csökkentésével, átcsoportosításával sikerült az egyensúlyt megtartani.

A felhalmozási kiadások 37%-ban teljesültek az előirányzathoz képest.

Az önkormányzat 2021-ben beruházásra és felújításra összességében 78.470.291,- Ft-tal fordított többet, mint 2020-ban, így is csak néhány beruházás fejeződött be, jelentős részük áthúzódik 2022. évre.

Áthúzódó projektek:

A hivatal az intézmények vonatkozásában a kötelező számszaki egyezőséget felülvizsgálta és azt dokumentálta. Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek az éves beszámolási kötelezettségnek eleget tettek, melyek továbbítása a Magyar Államkincstár felé megtörtént. Az éves beszámolót a Magyar Államkincstár pénzügyileg jóváhagyta.

Az önkormányzat és intézményei pénzkészlete (bankszámlák, pénztárak) 2021. január 1-jén 336.985.013,-Ft volt. Bevételként 921.085.350,-Ft került elszámolásra. Az év folyamán 421.236.394,-Ft kifizetést követően a 331.040.563,- Ft pénzmaradvánnyal és 4.343.880,- Ft Egyéb követelésekkel csökkentett 2021. december 31-i záró pénzkészlet 501.449.526,- Ft.

Az önkormányzatnak hitelállománya nem volt.

A beruházásoknál és a felújításoknál a 2021. évre áthúzódó és megvalósuló feladatokat és munkákat mutattunk ki.

Az önkormányzatnak 2021. december 31. napjával nem volt kezességvállalása, kezességvállalás érvényesítésére nem került sor.

2021. december 31-én az önkormányzatnak adósságállománya nem volt.

Az intézmények 2021. évi utolsó finanszírozására december 31-én került sor. A Karácsondi Közös Önkormányzati Hivatal felé 2021. évben összesen 59.914.505,- Ft, a Karácsond Gesztenyéskerti Napköziotthonos Óvoda és Mini Bölcsőde felé 86.056.366,- Ft, a Karácsondi Művelődési Ház, Könyvtár, Információs és Közösségi Hely felé 13.874.756,- Ft került átadásra intézményfinanszírozás keretében.

Az önkormányzat eszközeinek értéke 2021. december 31-én 3.036.244.762,- Ft. Amely 143.104.698,- Ft-tal, 0,049%-kal magasabb a 2020. évi állománynál. A nyertes és következő évben megvalósuló pályázatok bevételei jelentősen növelték a pénzeszközök állományát.

Az önkormányzatnál és intézményeinél az érték nélkül nyilvántartott eszközök állományát (0-ra leírt használatban lévő és használaton kívüli eszközök) kimutatták.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségek összes állománya 250.000,- Ft, melyek a következők:

A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet (továbbiakban: Bkr.) 11. § (2a) bekezdése értelmében az önkormányzat valamennyi költségvetési szerv vezetője köteles az éves költségvetési beszámolóval együtt a Bkr. 1. melléklete szerinti vezetői nyilatkozatot a polgármesternek megküldeni. A költségvetési szervek vezetői ennek a kötelezettségüknek eleget tettek.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (továbbiakban: JAT) 17. §. (1) bekezdése alapján a jogszabály előkészítője – a jogszabály feltételezett hatásaihoz igazodó részletességű – előzetes hatásvizsgálat elvégzésével felméri a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálat eredményéről a testületet tájékoztatni kell.

A JAT 17. §. (2) bekezdése szerint a hatásvizsgálat során vizsgálni kell:

a) a tervezett jogszabály valamennyi jelentősnek ítélt hatását, különösen

aa) társadalmi, gazdasági, költségvetési hatásait,

ab) környezeti és egészségi következményeit,

ac) adminisztratív terheket befolyásoló hatásait, valamint

b) a jogszabály megalkotásának szükségességét, a jogalkotás elmaradásának várható következményeit, és

c) a jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételeket.

A zárszámadási rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

A zárszámadási rendeletben foglaltak végrehajtásával, a beruházások, fejlesztések megvalósításával az önkormányzat elősegítette a település lakossága élethelyzetének javítását.

A zárszámadási rendelet az önkormányzat 2021. évi költségvetési előirányzatai teljesítésének meghatározásával megalapozza a következő évek költségvetését, ebből következően a költségvetési hatása jelentős.

A zárszámadási rendelethez kapcsolódó pénzügyi,- számviteli előírások végrehajtása a szakmai, ügyintézési és adminisztratív feladatok végrehajtásában többletfeladatokat jelentettek a költségvetési szervek számára.

A zárszámadási rendelet megalkotása a Mötv. és az Áht. előírásai szerint kötelező. A rendelet megalkotása elmaradásának következménye törvényességi felhívás, továbbá az állami támogatások folyósításának felfüggesztése.

A zárszámadási rendeletben rögzítettek végrehajtásához a személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre álltak.