Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 5.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Hatályos: 2024. 03. 06- 2024. 10. 21Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2024. (III. 5.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2024. évi költségvetéséről
Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet, valamint Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény előírásai alapján a következőket rendeli el:
1. Az önkormányzat összesített 2024. évi költségvetése
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2024. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 1.419.427.274 forintban állapítja meg. A főösszegen belül a költségvetési bevételeket 742.990.112 forintban, a költségvetési kiadásokat pedig 1.419.427.274 forintban állapítja meg.
(2) A 2024. évi költségvetés hiánya 676.437.162 forint, melyből a folyó évi hiány 676.437.162 forint.
(3) A képviselő-testület a meghatározott hiányt belső finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány) igénybevétellel finanszírozza.
2. § (1) A költségvetési egyenleg
a) működési cél szerint
aa) bevétel: 510.064.885 Ft
ab) kiadás: 469.656.279 Ft
ac) egyenlege: 40.408.606 Ft
b) felhalmozási cél szerint
ba) bevétel: 909.362.389 Ft
bb) kiadás: 949.770.995 Ft
bc) egyenlege: -40.408.606 Ft
(2) A költségvetés pénzforgalmi egyenlege 0 Ft.
3. § (1) Az Önkormányzat összesített 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként a következők:
a) önkormányzat általános működésének támogatása 278.365.584 Ft
b) közhatalmi bevételek 72.320.000 Ft
c) működési bevételek 32.314.000 Ft
d) egyéb működési célú támogatások 9.700.888 Ft
e) felhalmozási bevételek 20.868.640 Ft
f) felhalmozási célú támogatások 329.421.000 Ft
g) előző évi maradvány igénybevétele működési célra 676.437.162 Ft
(2) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) kötelező feladatok bevételei 1.419.427.274 Ft
b) önként vállalt feladatok bevételei 0 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok bevételei 0 Ft
(3) Az önkormányzat összesített bevételeiből
a) működési bevételek 510.064.885 Ft
b) felhalmozási bevételek: 909.362.389 Ft
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai:
a) működési költségvetés 1.419.427.274 Ft
aa) személyi jellegű kiadások 255.367.018 Ft
ab) munkaadókat terhelő járulékok 29.829.837 Ft
ac) dologi jellegű kiadások 119.734.821 Ft
ad) ellátottak pénzbeli juttatásai 11.484,200 Ft
ae) egyéb működési célú kiadások 8.711.612 Ft
af) előző évi támogatás rendezése 9.689.567 Ft
b) felhalmozási költségvetés 949.770.995 Ft
ba) beruházások 567.391.249 Ft
bb) felújítások 382.379.746 Ft
c) kölcsönök 0 Ft
d) tartalékok, pénzmaradvány 34.839.224 Ft
(2) Az önkormányzat összesített kiadásaiból
a) kötelező feladatok kiadásai 1.413.715.662 Ft
b) önként vállalt feladatok kiadásai 5.711.612 Ft
c) állami (államigazgatási) feladatok kiadásai 0 Ft.
(3) A helyi önkormányzat nevében végzett felhalmozási kiadások
a) Új óvoda építése 559.072.749 Ft
b) Árvíz utáni helyreállítás 374.124.746 Ft
c) Belterületi utak kátyúzása 8.255.000 Ft
d) Temető kerítés beruházás 3.175.000 Ft
e) Önkormányzati épületekben nyílászáró csere 1.524.000 Ft
f) Óvoda eszköz beszerzés 3.175.000 Ft
g) Konyhába dagasztógép beszerzése 444.500 Ft
5. § (1) Az önkormányzat 2024. évi bevételeinek és kiadásainak mérlegét az 1. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak és bevételeinek mérlegét működési-felhalmozási kiadások bontásában a 2. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat 2024. évi költségvetési kiadásainak és bevételeinek mérlegét kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 3. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat 2024. évi bevételeit feladatonként a 4. melléklet részletezi.
(5) Az önkormányzat 2023. évi eredeti tervezett bevételeit az 5. melléklet részletezi.
(6) Az önkormányzat 2024. évi kiadásait feladatonként a 6. melléklet részletezi.
(7) Az önkormányzat 2023. évi kiadásait feladatonként a 7. melléklet részletezi.
6. § (1) Az önkormányzat többéves kihatással járó kötelezettségeit a 8. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat többéves kihatással járó adókedvezményeit a 9. melléklet részletezi.
7. § (1) Az önkormányzat 2024. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 10. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2024. évi likviditási tervét a 11. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat három éves tervezett pénzforgalmi mérlegét a 12. melléklet mutatja be.
8. § Az önkormányzatot megillető normatív állami hozzájárulásokat jogcímenként a 13. melléklet mutatja be.
9. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2024. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg, melynek részletezését a 14. melléklet tartalmazza:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 37,14 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 43 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 2 fő.
10. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 1.839.224 Ft, a céltartalék 33.000.000 Ft, melyet a 15. melléklet tartalmaz.
11. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának bevételeit és kiadásait a 16. melléklet tartalmazza.
12. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válna szükségessé.
(2) Az önkormányzat hitelfelvételi korlátait a 17. melléklet mutatja be.
13. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programokat a 18. melléklet tartalmazza, a projektek
a) bevétele 559.072.749 Ft
b) kiadása 559.072.749 Ft
14. § Az önkormányzat tervezett közvetett támogatásait a 19. melléklet tartalmazza.
2. A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
15. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi költségvetési főösszegét 108 960 437 forintban állapítja meg.
16. § A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 99.705.242 Ft
b) működési célú támogatás 8.500.888 Ft
c) működési bevétel 250.000 Ft
d) előző évi maradvány igénybevétele 1.272.307 Ft
17. § A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés 108.960.437 Ft, ebből
b) személyi jellegű kiadások: 89.836.600 Ft
c) munkaadókat terhelő járulékok 10.103.837 Ft
d) dologi jellegű kiadások: 9.020.000 Ft
e) működési célú kiadások 0 Ft.
18. § (1) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi létszám-előirányzata:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 12 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 12 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.
(3) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal településenkénti költségvetési adatait a 20. melléklet tartalmazza.
3. A Mosolyfalva Óvoda költségvetési szerv költségvetése
19. § Az önkormányzat képviselő-testülete a Mosolyfalva Óvoda 2024. évi költségvetési főösszegét 176.606.958 forintban állapítja meg.
20. § A Mosolyfalva Óvoda 2024. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként:
a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 153.247.707 Ft
b) előző évi maradvány igénybevétele 766.251 Ft
c) intézményi működési bevétel 22.593.000 Ft
21. § A Mosolyfalva Óvoda 2024. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz
a) működési költségvetés: 176.606.958 Ft, ebből
b) személyi jellegű kiadások: 110.384.458 Ft
c) munkaadókat terhelő járulékok: 12.950.000 Ft
d) dologi jellegű kiadások: 49.653.000 Ft
e) felhalmozási költségvetés 3.619.500 Ft
22. § (1) A Mosolyfalva Óvoda 2023. évi közfoglalkoztatottak nélküli létszám-előirányzata:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 17,39 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 22 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 0 fő.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
23. § (1) A polgármester a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait módosíthatja, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosíthat bevételek esetén legfeljebb évente 500 000 Ft összeghatárig, kiadások esetén legfeljebb évente 500 000 Ft összeghatárig.
(2) A polgármester (1) bekezdés szerinti átcsoportosítást a 21. melléklet szerinti előirányzat-módosító lappal kezdeményezi. Az átcsoportosítást a jegyző nyilvántartja.
(3) A polgármester (1) bekezdés szerinti hatáskörében hozott döntéseit a költségvetési rendelet következő módosításakor a polgármester előterjesztésére a jegyző nyilvántartása alapján a költségvetésbe be kell építeni.
(4) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
24. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 000 forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
25. § (1) A képviselő-testület 2024. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) köztisztviselői illetményalapot a 2024. évi köztisztviselői illetményalap megállapításáról szóló önkormányzati rendelet állapítja meg,
b) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 275 000 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,
c) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal Gyöngyösoroszi kirendeltségén a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 512 000 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,
d) az anyakönyvvezetői munkakört ellátó köztisztviselők kétévente 110 000 Ft összegű ruházati költségtérítésre jogosultak.
(2) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. évre Gyöngyöstarján Község Önkormányzata közalkalmazottai részére a dolgozó választása szerint utalvány formájában adható havi bruttó 16 950 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást vagy SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 192 000 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást állapít meg, mely mindkét esetben tartalmazza a juttatás munkáltató és közalkalmazott által fizetendő közterheit.
(3) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők részére a dolgozó választása szerint utalvány formájában adható havi bruttó 16 950 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást vagy SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 192 000 Ft cafetéria juttatást állapít meg, mely mindkét esetben tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit.
(4) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. évre a Mosolyfalva Óvoda közalkalmazottai részére a dolgozó választása szerint utalvány formájában adható havi bruttó 19 210 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást vagy SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 230 400 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást állapít meg, mely mindkét esetben tartalmazza a juttatás munkáltató és közalkalmazott által fizetendő közterheit.
(5) A (2)–(4) bekezdésben meghatározott cafetéria jutattásokon kívüli juttatások
a) összegére a részmunkaidőben dolgozók munkaidejük arányában jogosultak,
b) összegére a 30 napon túl keresőképtelen illetve gyermeknevelési segélyben részesülő dolgozó nem jogosult,
c) igénybe vételéről szóló nyilatkozatot a munkáltató részére tárgyév március 1. napjáig a tárgyévre vonatkozóan kell megtenni. A nyilatkozat év közben nem módosítható.
26. § (1) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2024. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők, Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és Mosolyfalva Óvoda közalkalmazottai részére törzsgárda jutalmat állapít meg.
(2) Törzsgárda jutalomra az az (1) bekezdés szerinti köztisztviselő és közalkalmazott jogosult, aki Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinél és jogelődjeinél 2024. január 1. napjáig legalább 5 év folyamatos közalkalmazotti, köztisztviselői vagy munkavállalói jogviszonnyal rendelkezik és jogviszonya 2019. január 1. napján és 2024. november 30. napján is fennáll.
(3) A (2) bekezdés szerinti időszak számításánál figyelmen kívül kell hagyni, de azt nem szakítja meg
a) az a jogviszony, melyet nem Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinél és jogelődjeinél töltött a köztisztviselő vagy közalkalmazott, függetlenül a jogviszony megszűnésének módjától,
b) a jubileumi jutalomra nem jogosító szolgálati idő,
c) munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony időtartama,
d) az az idő, mely alatt a köztisztviselő, közalkalmazott illetményre nem jogosult.
(4) A törzsgárda jutalom összege a (2) és (3) bekezdés szerint számított, megkezdett évek után
a) teljes munkaidőben foglalkoztatott esetén 12000 Ft/év,
b) részmunkaidőben foglalkoztatott esetén az a) pont szerinti összeg munkaidővel arányosított összege,
c) amennyiben 30 napon túl illetményre nem jogosult, az illetményre jogosító időszak arányos összege.
(5) A (4) bekezdés szerinti összeg számfejtéséről a munkáltató november hónapban gondoskodik.
(6) Törzsgárda jutalomra nem jogosult
a) a polgármester,
b) a jegyző,
c) az igazgató.
27. § (1) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 1.419.000 Ft összegben, a munkatervében megjelölt feladataira.
(2) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarján Polgárőrség részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 300.000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(3) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 2.169.612 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(4) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít az Egészséges Jövőért Alapítvány részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 190.000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(5) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata az Önkormányzat költségvetésében biztosít Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 400.000 Ft összegben, a munkatervében megjelölt feladataira.
(6) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Pávakör Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 300.000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(7) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít az Mozgássérültek Heves Megyei Egyesülete részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 30.000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(8) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít A Gyöngyöstarjáni Iskolás Gyermekekért Alapítvány részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 354 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(9) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Mosolyfalva Alapítvány részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 249 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(10) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Egyházközség részére vissza nem térítendő támogatást 2024. évre 300 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(11) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az Önkormányzat és az (1)–(10) bekezdésben jelölt szervezetek közötti támogatási szerződés megkötésére.
(12) Az (1)–(10) bekezdésben megállapított támogatásokon felül a költségvetési rendeletmódosítást követően a költségvetés terhére további támogatás adható.
5. Díjmegállapító rendelkezések
28. § (1) A Markovits Brigitta Közösségi Színtérben igénybe vehető internet hozzáférési lehetőség díja napi 30 perc díjmentes használatot követően bruttó 230 forint/óra.
(2) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalban és a Markovits Brigitta Közösségi Színtérben az esetenkénti fekete – fehér fénymásolás díja bruttó 115 Ft/A4 méretű oldal.
(3) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalban a hangosbemondó reklám célú használati díja bruttó 6400 forint/hirdetés egy alkalommal történő közzététele.
(4) A Gyöngyöstarjáni Hírmondó című helyi újságban történő reklámhirdetés díja 1/8 oldal esetén bruttó 2500 Ft/megjelenés.
(5) Az önkormányzat tulajdonában álló lakások bérleti díja 95 Ft/m2/hónap. A bérleti díj az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 86. § (1) bekezdés l) pontja alapján ÁFA mentes.
6. Záró rendelkezések
29. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
30. § (1) Jelen rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) Az Önkormányzat 2024. január 1. és e rendelet kihirdetése közötti időszakban teljesített kiadásaira és beszedett bevételeire e költségvetési rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.
(3) A polgármester e rendelet jóváhagyásakor a 2024. január 1. és e rendelet kihirdetése közötti gazdálkodásról a Képviselő-testület előtt beszámolt.