Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 6.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 03. 07Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 3/2025. (III. 6.) önkormányzati rendelete
az önkormányzat 2025. évi költségvetéséről
[1] Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete abból a célból, hogy alapfeladatainak és önként vállalt feladatainak ellátását biztosítsa, valamint meghatározza bevételi és kiadási eredeti előirányzatait,
[2] Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. §-a, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet, valamint Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény előírásai alapján a következőket rendeli el:
1. Az önkormányzat összesített 2025. évi költségvetése
1. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2025. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 860 125 019 forintban állapítja meg. A főösszegen belül a költségvetési bevételeket 617 735 699 forintban, a költségvetési kiadásokat pedig 860 125 019 forintban állapítja meg.
(2) A 2025. évi költségvetés hiánya 242 389 320 forint, melyből a folyó évi hiány 242 389 320 forint.
(3) A képviselő-testület a meghatározott hiányt belső finanszírozási bevétellel (előző évi maradvány) igénybevétellel finanszírozza.
2. § (1) Az önkormányzat 2025. évi összevont pénzforgalmi mérlegében a költségvetési kiadások és bevételek mérlegét működési-felhalmozási kiadások bontásában az 1. melléklet részletezi.
(2) Az önkormányzat 2025. évi pénzforgalmi mérlegében a költségvetési kiadások és bevételek mérlegét működési-felhalmozási kiadások bontásában az 2. melléklet részletezi.
(3) Az önkormányzat 2025. évi bevételeit feladatonként a 3. melléklet részletezi.
(4) Az önkormányzat 2025. évi kiadásait feladatonként a 4. melléklet részletezi.
(5) Az Önkormányzat és intézményei felhalmozási kiadásait az 5. melléklet részletezi.
3. § (1) Az önkormányzat többéves kihatással járó kötelezettséggel nem rendelkezik.
(2) Az önkormányzat többéves kihatással járó adókedvezményt nem biztosít.
4. § (1) Az önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási ütemtervét a 6. melléklet tartalmazza.
(2) Az önkormányzat 2025. évi likviditási tervét a 7. melléklet tartalmazza.
(3) Az önkormányzat három éves tervezett pénzforgalmi mérlegét a 8. melléklet mutatja be.
5. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2025. évre összesített létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg, melynek részletezését a 9. melléklet tartalmazza:
a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 43,75 fő,
b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 43,75 fő.
(2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 2 fő.
6. § Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 1 000 000 Ft, a céltartalék 0 Ft.
7. § Az önkormányzat környezetvédelmi alapjának
a) bevétele 0 Ft,
b) kiadása 0 Ft.
8. § (1) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja, amelynek megvalósításához Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válna szükségessé.
(2) Az önkormányzat saját bevételei:
a) a helyi adóból és a települési adóból származó bevétel 0 Ft,
b) az önkormányzati vagyon és az önkormányzatot megillető vagyoni értékű jog értékesítéséből és hasznosításából származó bevétel 65 767 143 Ft,
c) az osztalék, a koncessziós díj és a hozambevétel 0 Ft,
d) a tárgyi eszköz és az immateriális jószág, részvény, részesedés, vállalat értékesítéséből vagy privatizációból származó bevétel 0 Ft,
e) bírság-, pótlék- és díjbevétel 654 000 Ft,
f) a kezesség-, illetve garanciavállalással kapcsolatos megtérülés 0 Ft.
9. § Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok
a) bevétele 257 670 430 Ft
b) kiadása 263 564 250 Ft
10. § Az önkormányzat tervezett közvetett támogatásait a 10. melléklet tartalmazza.
2. A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal költségvetése
11. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal 2025. évi költségvetési főösszegét 171 012 976 forintban állapítja meg, melynek bevételeit és kiadásait a 11. melléklet tartalmazza.
(2) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal bevételeit feladatonként a 12. melléklet tartalmazza.
(3) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal kiadásait feladatonként a 13. melléklet tartalmazza.
12. § A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal településenkénti költségvetési adatait a 14. melléklet tartalmazza.
3. A Mosolyfalva Óvoda költségvetési szerv költségvetése
13. § (1) Az önkormányzat képviselő-testülete a Mosolyfalva Óvoda 2025. évi költségvetési főösszegét 197 239 832 forintban állapítja meg, melynek bevételeit és kiadásait a 15. melléklet tartalmazza.
(2) A Mosolyfalva Óvoda bevételeit feladatonként a 16. melléklet tartalmazza.
(3) A Mosolyfalva Óvoda kiadásait feladatonként a 17. melléklet tartalmazza.
4. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok
14. § (1) A polgármester a helyi önkormányzat bevételeit és kiadásait módosíthatja, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosíthat bevételek esetén legfeljebb évente 500 000 Ft összeghatárig, kiadások esetén legfeljebb évente 500 000 Ft összeghatárig.
(2) A polgármester (1) bekezdés szerinti átcsoportosítást a 18. melléklet szerinti előirányzat-módosító lappal kezdeményezi. Az átcsoportosítást a jegyző nyilvántartja.
(3) A polgármester (1) bekezdés szerinti hatáskörében hozott döntéseit a költségvetési rendelet következő módosításakor a polgármester előterjesztésére a jegyző nyilvántartása alapján a költségvetésbe be kell építeni.
(4) Az általános és céltartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át.
15. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 000 forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
(2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre.
(3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet.
(4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni.
16. § (1) A képviselő-testület 2025. évre a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői vonatkozásában az alábbiakat határozza meg:
a) köztisztviselői illetményalapot a 2025. évi köztisztviselői illetményalap megállapításáról szóló önkormányzati rendelet állapítja meg,
b) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 467 200 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,
c) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal Gyöngyösoroszi kirendeltségén a köztisztviselők cafetéria juttatása bruttó 512 000 Ft/év/fő, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és köztisztviselő által fizetendő közterheit,
d) az anyakönyvvezetői munkakört ellátó köztisztviselők kétévente 110 000 Ft összegű ruházati költségtérítésre jogosultak.
(2) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. évre Gyöngyöstarján Község Önkormányzata közalkalmazottai részére SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 192 000 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást állapít meg, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és közalkalmazott által fizetendő közterheit.
(3) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. évre a Mosolyfalva Óvoda köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban álló és közalkalmazottai részére SZÉP-kártyán biztosított évi bruttó 230 400 Ft egyéb jövedelemnek minősülő béren kívüli juttatást állapít meg, mely tartalmazza a juttatás munkáltató és közalkalmazott által fizetendő közterheit.
(4) A (2)–(3) bekezdésben meghatározott cafetéria jutattásokon kívüli juttatások
a) összegére a részmunkaidőben dolgozók munkaidejük arányában jogosultak,
b) összegére a 30 napon túl keresőképtelen illetve gyermeknevelési segélyben részesülő dolgozó nem jogosult,
c) igénybe vételéről szóló nyilatkozatot a munkáltató részére tárgyév április 1. napjáig a tárgyévre vonatkozóan kell megtenni. A nyilatkozat év közben nem módosítható.
17. § (1) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete 2025. évre
a) a Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatal székhelyén foglalkoztatott köztisztviselők, ideértve a jegyzőt is,
b) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata közalkalmazottai,
c) Mosolyfalva Óvoda igazgatója, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban állók és közalkalmazottai (az a)–c) pontban együtt e § alkalmazásában: jogviszonyban álló személy)
részére törzsgárda jutalmat állapít meg.
(2) Törzsgárda jutalomra az a jogviszonyban álló személy jogosult, aki Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinél és jogelődjeinél 2025. január 1. napjáig legalább 5 év folyamatos közalkalmazotti, köztisztviselői, köznevelési foglalkoztatotti vagy munkavállalói jogviszonnyal rendelkezik és jogviszonya 2020. január 1. napján és 2025. november 30. napján is fennáll.
(3) A (2) bekezdés szerinti időszak számításánál figyelmen kívül kell hagyni, de azt nem szakítja meg
a) az a jogviszony, melyet nem Gyöngyöstarján Község Önkormányzata és irányítása alá tartozó költségvetési szerveinél és jogelődjeinél töltött a jogviszonyban álló személy, függetlenül a jogviszony megszűnésének módjától,
b) a jubileumi jutalomra nem jogosító szolgálati idő,
c) munkavégzésre irányuló egyéb jogviszony időtartama,
d) az az idő, mely alatt a jogviszonyban álló személy illetményre nem jogosult.
(4) A törzsgárda jutalom összege a (2) és (3) bekezdés szerint számított, megkezdett évek után
a) teljes munkaidőben foglalkoztatott esetén 12000 Ft/év,
b) részmunkaidőben foglalkoztatott esetén az a) pont szerinti összeg munkaidővel arányosított összege,
c) amennyiben 30 napon túl illetményre nem jogosult, az illetményre jogosító időszak arányos összege.
(5) A (4) bekezdés szerinti összeg számfejtéséről a munkáltató november hónapban gondoskodik.
(6) Törzsgárda jutalomra nem jogosult a polgármester.
18. § (1) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 789 511 Ft összegben, a munkatervében megjelölt feladataira.
(2) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarján Polgárőrség részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 200 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(3) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 1 148 447 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(4) Gyöngyöstarján Község Önkormányzata az Önkormányzat költségvetésében biztosít Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 250 000 Ft összegben, a munkatervében megjelölt feladataira.
(5) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Pávakör Egyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 370 636 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(6) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít az Mozgássérültek Heves Megyei Egyesülete részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 30 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(7) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Iskolás Gyermekekért Alapítvány részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 250 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(8) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Mosolyfalva Alapítvány részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 434 305 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(9) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Gyöngyöstarjáni Egyházközség részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 200 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(10) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít a Mátrai Ifjúsági Sportegyesület részére vissza nem térítendő támogatást 2025. évre 200 000 Ft összegben a munkatervében megjelölt feladataira.
(11) Gyöngyöstarján Község Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat költségvetésében biztosít 948 296 Ft összegű támogatást a gyöngyöstarjáni civil szervezetek, alapítványok és közalapítvány év közben benyújtott pályázatainak támogatására.
(12) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az Önkormányzat és az (1)–(10) bekezdésben jelölt szervezetek közötti támogatási szerződés megkötésére.
(13) Az (1)–(10) bekezdésben megállapított támogatásokon felül a költségvetési rendeletmódosítást követően a költségvetés terhére további támogatás adható.
19. § (1) A Markovits Brigitta Közösségi Színtérben igénybe vehető internet hozzáférési lehetőség díja napi 30 perc díjmentes használatot követően bruttó 250 forint/óra.
(2) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalban és a Markovits Brigitta Közösségi Színtérben az esetenkénti fekete – fehér fénymásolás díja bruttó 125 Ft/A4 méretű oldal.
(3) A Gyöngyöstarjáni Közös Önkormányzati Hivatalban a hangosbemondó reklám célú használati díja bruttó 6950 forint/hirdetés egy alkalommal történő közzététele.
(4) A Gyöngyöstarjáni Hírmondó című helyi újságban történő reklámhirdetés díja 1/8 oldal esetén bruttó 2715 Ft/megjelenés.
(5) Az önkormányzat tulajdonában álló lakások bérleti díja 105 Ft/m2/hónap. A bérleti díj az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény 86. § (1) bekezdés l) pontja alapján ÁFA mentes.
20. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.
21. § (1) Jelen rendelet rendelkezéseit 2025. január 1. napjától kell alkalmazni.
(2) Az Önkormányzat 2025. január 1. és e rendelet kihirdetése közötti időszakban teljesített kiadásaira és beszedett bevételeire e költségvetési rendelet előirányzatai biztosítanak fedezetet.
(3) A polgármester e rendelet jóváhagyásakor a 2025. január 1. és e rendelet kihirdetése közötti gazdálkodásról a Képviselő-testület előtt beszámolt.