az önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz és a 2. §-hoz és az 1–18. melléklethez

Részletes indokolás az 1-2. §-hoz

Bevételek alakulása

(Rendelettervezet 3, 3/A, 4, 4/A, 4/B, 4/C, 5, 6, 7, 9, 9/A, 15. számú melléklete)

Az Önkormányzatnak 2020. évben 341.841.136 forint költségvetési bevétele volt. Finanszírozási bevételek 318.666.656 forint összegben teljesültek, így az összes bevétel 660.507.792 Ft.

I Az Önkormányzat költségvetési bevételei 341.841.136 forintban teljesültek, amely a tervezett 94,89 %-a.

1.) Működési bevételei 42.974.270 Ft-ban realizálódnak, ez a tervezett bevétel 94,82 %-a, amely az alábbi részletezés szerint alakul:

2.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 219.684.686 Ft, ami a tervezet 107,88%-a, részletezve:

Önkormányzatok működési költségvetési támogatása 207.724.277 Ft

Ennek részletezése az 5. sz. mellékletben található

Működési célú támogatásértékű bevételek 11.960.409 Ft

- Közös Hivatal működtetésére társtelepülésről 44.180 Ft

- OEP finanszírozásra 7.362.900 Ft

- Közmunka program támogatására 3.901.031 Ft

- MVH földalapú támogatás 32.084 Ft

- Munkaerő program 620.218 Ft

3.) Közhatalmi bevételekből 47.121.011 Ft folyt be, a tervezett 88,74 %-a, melynek részletezése a 6. számú mellékletben található. Ez évben a befolyt gépjármű adót az Önkormányzatnak tovább kellett utalnia a Magyar Államkincstár felé, ezért a teljesítés kiesés.

4.) Felhalmozási bevétel 2020. évben 32.061.169 forintban realizálódott. Ebből saját bevételként 948.600 Ft, támogatásból pedig 31.112.569 Ft bevétel keletkezett.

2020. évben ingatlanértékesítésből 540.000 Ft bevétel (a Dobó u. 45. számú ingatlan után havonta fizetett részletekből), termőföld értékesítéséből pedig 382.700 Ft, egyéb tárgyi eszköz értékesítéséből pedig 43.900 Ft bevétel folyt be.

Támogatás címén utófinanszírozásként elnyert traktor pályázatra 1.231.265 Ft-ot kapott az Önkormányzat.

A Magyar Falu program keretében 29.881.304 Ft érkezett támogatásként:

Közterület karbantartó gép beszerzésére 8.570.254 Ft

Építési telek kialakítására 11.336.632 Ft

Kossuth utcai járda építésre 4.990.746 Ft

Óvodai tornaszobára 4.983.672 Ft.

II. Finanszírozási bevételek címén összesen 318.666.656 Ft realizálódott az alábbiak szerint:

1.) Hitelfelvétel

2020. évben éven nem volt.

2.) Maradvány igénybe vétele

2019. évi módosított maradvány 147.555.040 Ft volt, melynek felhasználása 2020. évben megtörtént.

2020. évben a Magyar Államkincstár HEV-ÁHI/42-4/2021. számú levele alapján a 2019. évi maradványt módosítani kellett. Erről a 2020. évi 12. havi időközi költségvetési jelentés keretén belül a 07/K űrlapon kellett adatot szolgáltatni. Az adatszolgáltatás megtörtént, az Önkormányzat 4/2021. (I. 28.) Határozata alapján. A Határozatot és a jegyzőkönyvet a Magyar Államkincstár felé megküldtük, a könyvelésben a módosítás átvezetése is megtörtént.

3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések

2021. január hónapra járó 0. havi nettó finanszírozás 2020. december 23-án megérkezett számlánkra 8.163.833 Ft összegben. Ezt az összeget ténylegesen a 2020. december havi illetmény kifizetésére 2021. január hónapban használta fel az Önkormányzat.

4.) Intézményfinanszírozás 162.947.783 Ft-ban teljesült. (103,14%)

A Közös Önkormányzati Hivatal 76.573.852 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 86.373.931 Ft. Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata 5.939.093 Ft-al volt kevesebb a teljesültnél.

Kiadások alakulása

(Rendelettervezet 3, 3/A, 4, 4/A, 4/B, 4/C, 8, 9, 9/A, 10, 11. számú melléklete)

Az Önkormányzatnak 2020. évben 404.823.082 Ft költségvetési kiadása volt. Finanszírozási kiadása 170.062.623 Ft összegben teljesültek, így az összes kiadás 574.885.705 Ft.

I. 2020. évben a költségvetési kiadás 404.823.082 Ft összegben kerültek teljesítésre.

1). Személyi juttatásokra 168.961.648 Ft-ot fordítottunk, amely az eredeti előirányzat 96,69, %-a. Ebből a törvény szerinti illetmények teljesítésére 135.503.812 Ft került felhasználásra, amely a tervezett kiadásnak 97,97 %-a. A megtakarítás elsősorban az 1 fő óvónő időszakos üres álláshelye miatt keletkezett. Ennek orvoslására óraadói megbízási szerződést kötött az Óvoda Mészáros Mátyásné volt dolgozónkkal 2019. október 04-től kezdődően 2020. május végéig. A végleges megoldást + 1 fő pedagógiai asszisztens alkalmazása adta. A tervezett 4 fő közmunkaprogramban foglalkoztatott csak 3 főre teljesült, így itt is megtakarítás jelentkezett.

2.) Munkaadót terhelő járulékok összege 29.089.742 Ft, a tervezett összeg 96,69%-a. Ez az összeg tartalmazza a reprezentáció után befizetett járulékokat is.

3.) Dologi kiadásokra 89.331.965 Ft-ot fordítottunk, a tervezett 91,89%-át, amely az alábbiakból tevődik össze:

Készletbeszerzéseink

az előirányzat 99,87 %-ának felhasználását mutatják, ami 26.298.984 Ft-nak felel meg. Ezek a kiadások magában foglalják a szakmai anyagok és az üzemeltetési anyagok, vagyis az élelmiszer, gyógyszer, irodaszer, könyv, folyóirat, egyéb információhordozó, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyagok, védőruha, ill. egyéb anyagbeszerzések összegeit.

Kommunikációs szolgáltatásokra

3.125.812 Ft összeget vettünk igénybe, ami a tervezett 102,52 %-át teszi ki. Ez magában foglalja az informatikai szolgáltatásokra és az egyéb kommunikációs szolgáltatásokra fordított összegeket. (Számítástechnikai szolgáltatások, telefon, telefax kiadásait és az internet használati díjat tartalmazza.)

31.446.785 Ft-ot

szolgáltatási kiadásokra

fordítottunk, ami az előirányzat 74,62%-a. Jelentős megtakarítás keletkezett az elmaradt rendezvények miatt. Közüzemi díjakra 12.392.130 Ft-ot költöttünk. Vásárolt élelmezés 450.237 Ft-ba került az Önkormányzatnak, amit a konyha zárva tartása miatti étkeztetés indokol. Bérleti és lízingdíjra 516.000 Ft-ot, karbantartás, kisjavítási szolgáltatásokra 6.115.928 Ft-ot (út kátyúzással együtt), szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 3.483.881 Ft-ot egyéb szolgáltatásokra (postaköltség, szemétszállítási díj, kéményseprési díj, munkabiztonsági szaktevékenység, stb.) 8.476.573 Ft-ot fordítottunk.

Kiküldetések, reklám és propaganda kiadásokra

106.598 Ft-ot költött az Önkormányzat.

Különféle befizetési kötelezettségek

címén a kiadás 12.599.353 Ft volt, mely 83,04%-os teljesítésű. Itt az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és az egyéb befizetési kötelezettségek szerepelnek.

4.) Egyéb nem intézményi ellátások kiadásaira 6.331.235 Ft-ot költött Gyöngyöstarján Község Önkormányzata. A jogcím szerinti kifizetéseket a rendelet 11. sz. melléklete tartalmazza. A kifizetések fedezetét a szociális kiadások fedezetére nyújtott 11.046.636 Ft összegű normatív támogatás biztosítja. Ez a keret nyújt fedezetet a családi bölcsőde és a házi segítségnyújtás önrészére is.

Természetbeni juttatásként 1.534.410 Ft lett kiosztva a szociális tüzifa támogatásra, melyhez a keretet pályázat útján nyerte az Önkormányzat, s felhasználása teljes egészében megtörtént 2020-ban.

5.)Elvonások és befizetések címén 162.797 Ft kiadás keletkezett 2019. évben a fel nem használt normatíva miatt. Ugyanekkor normatíva pótigényt is benyújtott az Önkormányzat 1.304.687 Ft értékben, melyet ki is utalt a Magyar Államkincstár.

6.) Egyéb működési célú kiadások címén 8.470.796 Ft kiadás jelentkezett az alábbiak szerint:

Háziorvosi ügyeleti ellátás címén Mátraaljai Önkormányzatok Egészségügyi Társulása felé 1.523.495 Ft

Gyöngyös Körzete Kistérség részére átadott 1.141.378 Ft támogatás,

Gyöngyösoroszi Fogorvosi Társulás 51.048 Ft.

A civil szervezetek támogatására 5.754.875 Ft összegben a következőképpen alakult:

6.) Felújításokra 104.258.192 Ft-ot fordított az Önkormányzat, részletezve a 10. sz. mellékletben található.

7.) Beruházási kiadásokra 12.501.501 Ft-ot fordítottunk, részletezve a 10. sz. mellékletben található.

II. Finanszírozási kiadások 160.729.117 Ft összegben teljesültek, az előirányzat 102,82%-a erejéig.

1.) Bankbetét lekötése

2020. évben ilyen jellegű kiadás nem volt.

2.) Központi irányító szervi támogatás

Intézményfinanszírozás 162.947.783 Ft-ban teljesült. (103,80%)

A Közös Önkormányzati Hivatal 76.573.852 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 86.373.931 Ft. Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata 5.939.093 Ft-al volt kevesebb a teljesültnél. Az eltérést a Közös Hivatal év közbeni finanszírozási változása okozta.

3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

2019. december hónapban a 2020. évi 0. havi normatíva kiutalásra került az Önkormányzat részére. Év elején az összeget rendezni kellett, így bár ténylegesen nem kellett visszafizetni, de technikailag kiadásként kell kimutatni. A kiadás összege 7.114.840 Ft.

Maradvány alakulása

(Rendelettervezet 9. számú melléklete)

Az alaptevékenység maradványa 2020. december 31. napján 85.622.087 Ft volt. A maradványból 44.650.081 Ft kötelezettséggel terhelt, a 40.972.006 Ft pedig szabadon felhasználható. Ebből az Önkormányzat maradványa 85.097.817 Ft, a Közös Hivatal maradványa 369.653 Ft, az Óvoda maradványa 154.617 Ft. A pénzmaradvány a 2021. évi költségvetésben beszámításra került.

Értékpapír- és hitelműveletek alakulása

I. Az önkormányzat 2020. évben nem helyezett el betétet, év végén nem volt betétállomány.

II. Hitelállomány 2020. évben nem volt az Önkormányzatnak.

Vagyon alakulása

(Rendelettervezet 1, 1/A, 1/B és 2. számú melléklete)

Mérleg főösszege 1.166.757.854 Ft, amely az előző évinek 107,01 %-a. A mérlegfőösszeg 74.517.465 forinttal több az előző évinél. A növekedés fő oka, hogy az elnyert pályázatokból megvalósult beruházások a vagyon növekedését idézték elő.

Immateriális javak és vagyonértékű jogok állománya 0 Ft, az előző évitől 235.479 Ft-al kevesebb. A változást az értékcsökkenési leírás elszámolása indokolja, miközben beszerzés a tárgyévben nem volt.

Tárgyi eszközök állománya év végén 793.876.110 Ft, az előző időszakhoz képest 125,10 %-kal, 158.414.806 Ft-al nőtt:

- ingatlanok állománya magába foglalja a 2020-ban végrehajtott beruházásokat, valamint az adott évi amortizációk általi csökkenés összegét.

- gépek, berendezések állománya nőtt 1.140.090 Ft-al a beruházások elszámolásán felül az értékcsökkenési leírás is módosította az összeget.

- folyamatban lévő beruházások állománya 53.142.170 Ft, amely az előző évitől 34.191.742 Ft-al több. Az energetikai pályázat még nem fejeződött be, ennek aktiválása 2021. évben várható.

Befektetett pénzügyi eszközök állománya 2.470 eFt, előző évihez képest 100.000 Ft-al csökkent a Mátra Fejlesztő Központ megszűnése miatt. Ez a Vízmű részvények névértékét mutatja, az Heves Megyei Vízmű igazolása alapján.

Készletek állománya 300.874 Ft az élelmezési anyagok értékének megfelelően. Év végén nem volt szét nem osztott szociális tűzifa, ezért az előző évihez képest 545.892 Ft a csökkenés.

Követelések állománya 14.058.677 Ft, mely 51,11 %-os növekedést mutat. Mind a közhatalmi bevételek, mind a kiszámlázott és pénzügyileg nem rendezett térítési díjak állománya az előző évihez képest jelentősen megnövekedett.

Költségvetési évet követően esedékes követelés címén 17.039.366 Ft van nyilvántartva közhatalmi bevételek címén, mely kis m0,értékben, közel 10.000 Ft-al növekedett 2019-hez képest.

Pénzeszközök állománya 91.159.743 Ft, ez az előző évi 53,94 %-a. Jelentős a csökkenés. Az Önkormányzat által megnyert energetikai pályázatra megkapott előlegek felhasználása folyamatosan megvalósult 2020-ban, a számlák kiegyenlítése a teljesítésnek megfelelően megvalósult. Így a kifizetések csökkentik a bankszámlák egyenlegét. Várhatóan 2021-ben a teljes beruházás megvalósul. Ezt a bankszámlát a Magyar Államkincstár vezeti az Önkormányzat részére.

Rövidlejáratú kötelezettségek állománya 358.536 Ft-al növekedett az előző évihez képest. Ez a növekedés 20%, így az állomány 2.179.416 Ft. Dologi kiadásokra 1.037.940 Ft, még beruházásokra 1.141.476 Ft (MFP egytengelyes pótkocsi) keletkezett kötelezettség.

Év végi mérleg szerinti eredmény (3. sz. melléklet) összesen -71.452.976 Ft, ebből az Önkormányzat mérleg szerinti eredménye -72.033.170, A közös Hivatal mérleg szerinti eredménye -1.303.848 Ft, az Óvoda mérleg szerinti eredménye pedig -723.654 Ft.

A létszám alakulását a rendelettervezet 12. sz. melléklete tartalmazza.

A 3. §-hoz

Rendelkezés a maradványról.

A 4. §-hoz

Hatályba léptető rendelkezés.