Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2022. (V. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2022. 05. 28az önkormányzat 2021. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bevételek alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 11, 12,13, 22. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2021. évben 476.673.646 forint költségvetési bevétele volt. Finanszírozási bevételek 261.995.683 forint összegben teljesültek, így az összes bevétel 738.669.329 Ft.
I Az Önkormányzat költségvetési bevételei 476.673.646 forintban teljesültek, amely a tervezett 97,11 %-a.
1.) Működési bevételei 27.882.685 Ft-ban realizálódnak, ez a tervezett bevétel 92,62 %-a, amely az alábbi részletezés szerint alakul:
Sírhely értékesítés |
483.075 Ft |
112,31% teljesítés |
Gyermekétkeztetés térítési díja |
6.898.410 Ft |
98,83% teljesítés |
Egyéb étkezők térítése |
1.263.930 Ft |
76,49% teljesítés |
Szociális étkezők térítési díja |
8.105.805 Ft |
95,34 % teljesítés |
Bölcsödei térítési díj |
737.850 Ft |
96,58% teljesítés |
Házi segítségnyújtás térítési díj |
83.690 Ft |
100,00% teljesítés |
Közvetített szolgáltatások |
1.872.002 Ft |
101,13% teljesítés |
Biztosító által térített kár |
135.532 Ft |
100,00% teljesítés |
Bérleti díj bevételek |
2.772.612 Ft |
103,09% teljesítés |
Vasanyag értékesítés |
384.980 Ft |
100,00% teljesítés |
Kamatbevételek |
3.196 Ft |
88,12% teljesítés |
Kiszámlázott áfa |
3.141.403 Ft |
100,00 % teljesítés |
Közmű vagyon bérleti díja |
1.727.200 Ft |
100,00 % teljesítés |
2.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 233.556.027 Ft, ami a tervezet 107,88%-a, részletezve:
Önkormányzatok működési költségvetési támogatása 219.561.568 Ft
Ennek részletezése az 5. sz. mellékletben található
Működési célú támogatásértékű bevételek 13.994.459 Ft
- Közös Hivatal működtetésére társtelepülésről 346.840 Ft
- OEP finanszírozásra 7.898.200 Ft
- Közmunka program támogatására 2.614.194 Ft
- MVH földalapú támogatás 646.585 Ft
- Munkaerő program 376.650 Ft
- Falumúzeum felmérés 1.1120.000 Ft
3.) Közhatalmi bevételekből 42.729.476 Ft folyt be, a tervezett 88,74 %-a, melynek részletezése a 6. számú mellékletben található. Gépjármű adó bevétellel már 2021-ben nem számolt az Önkormányzat. Az iparűzési adó bevételt a Magyar Államkincstár 2021-ben kiegészítette 6.611.995 forinttal, így ebből 36.219.988 Ft bevétel volt összesen, ami a tervezet 95%-a.
4.) Felhalmozási bevétel 2021. évben 168.905.458 forintban realizálódott. Ebből saját bevételként 15.030.100 Ft, támogatásból pedig 153.875.358 Ft bevétel keletkezett.
2021. évben ingatlanértékesítésből 304.500 Ft bevétel (a Dobó u. 45. számú ingatlan után havonta fizetett részletekből), termőföld értékesítéséből 3.148.100 Ft, építési terület értékesítéséből pedig nettó 11.577.500Ft bevétel folyt be. Az építési terület után keletkezett Áfa befizetési kötelezettség is.
Támogatás címén elnyert tetőfelújítási pályázatra 19.305.951 Ft-ot kapott az Önkormányzat, az energetikai pályázat befejezésére pedig 134.569.407 Ft-ot.
II. Finanszírozási bevételek címén összesen 261.995.683 Ft realizálódott az alábbiak szerint:
1.) Hitelfelvétel
2021. évben éven nem volt.
2.) Maradvány igénybe vétele
2020. évi módosított maradvány 85.622.087 Ft volt, melynek felhasználása 2021. évben megtörtént.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések
2022. január hónapra járó 0. havi nettó finanszírozás 2021. decemberben megérkezett számlánkra 8.291.341 Ft összegben. Ezt az összeget ténylegesen a 2021. december havi illetmény kifizetésére 2022. január hónapban használta fel az Önkormányzat.
4.) Intézményfinanszírozás 168.082.255 Ft-ban teljesült. (97,14%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 75.811.921 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 92.270.334 Ft. Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata 5.404.099 Ft-al volt több a teljesültnél.
Kiadások alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 14, 17, 18, 21, 22, 23. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2021. évben 524.033.585 Ft költségvetési kiadása volt. Finanszírozási kiadása 176.246.088 Ft összegben teljesültek, így az összes kiadás 700.279.673 Ft.
I. 2021. évben a költségvetési kiadás 524.033.585 Ft összegben kerültek teljesítésre.
1). Személyi juttatásokra 162.852.902 Ft-ot fordítottunk, amely az eredeti előirányzat 97,12 %-a. Ebből a törvény szerinti illetmények teljesítésére 132.970.897 Ft került felhasználásra, amely a tervezett kiadásnak 95,97 %-a. A megtakarítás elsősorban az 1 fő óvónő üres álláshelye miatt keletkezett. Ennek orvoslására + 1 fő pedagógiai asszisztens alkalmazása valósult meg. A tervezett 3 fő közmunkaprogramban foglalkoztatott csak 2 főre teljesült, így itt is megtakarítás jelentkezett.
2.) Munkaadót terhelő járulékok összege 24.632.505 Ft, a tervezett összeg 94,41%-a. Ez az összeg tartalmazza a reprezentáció után befizetett járulékokat is.
3.) Dologi kiadásokra 101.368.803 Ft-ot fordítottunk, a tervezett 94,51%-át, amely az lábbiakból tevődik össze:
Készletbeszerzéseink
az előirányzat 96,87 %-ának felhasználását mutatják, ami 30.530.933 Ft-nak felel meg. Ezek a kiadások magában foglalják a szakmai anyagok és az üzemeltetési anyagok, vagyis az élelmiszer, gyógyszer, irodaszer, könyv, folyóirat, egyéb információhordozó, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyagok, védőruha, ill. egyéb anyagbeszerzések összegeit.
Kommunikációs szolgáltatásokra
2.128.470 Ft összeget vettünk igénybe, ami a tervezett 69,21 %-át teszi ki. Ez magában foglalja az informatikai szolgáltatásokra és az egyéb kommunikációs szolgáltatásokra fordított összegeket. (Számítástechnikai szolgáltatások, telefon kiadásait és az internet használati díjat tartalmazza.)
49.100.100 Ft-ot
szolgáltatási kiadásokra
fordítottunk, ami az előirányzat 94,31%-a. Közüzemi díjakra 11.911.396 Ft-ot költöttünk. Vásárolt élelmezés 984.810 Ft-ba került az Önkormányzatnak, amit a konyha zárva tartása miatti étkeztetés indokol. Bérleti és lízingdíjra 750.550 Ft-ot, karbantartás, kisjavítási szolgáltatásokra 11.876.820 Ft-ot (út kátyúzással együtt), szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 5.678.622 Ft-ot egyéb szolgáltatásokra (postaköltség, szemétszállítási díj, kéményseprési díj, munkabiztonsági szaktevékenység, stb.) 16.453.273 Ft-ot fordítottunk.
Kiküldetések, reklám és propaganda kiadásokra
97.596 Ft-ot költött az Önkormányzat.
Különféle befizetési kötelezettségek
címén a kiadás 19.511.704 Ft volt, mely 96,95%-os teljesítésű. Itt az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és az egyéb befizetési kötelezettségek mellett 4.915.000 Ft befizetendő Áfa is szerepel az értékesített ingatlanok után.
4.) Egyéb nem intézményi ellátások kiadásaira 5.759.783 Ft-ot költött Gyöngyöstarján Község Önkormányzata. A jogcím szerinti kifizetéseket a rendelet 11. sz. melléklete tartalmazza. A kifizetések fedezetét a szociális kiadások fedezetére nyújtott 12.097.000 Ft összegű normatív támogatás biztosítja. Ez a keret nyújt fedezetet a családi bölcsőde normatíva feletti kiadásainak is.
Természetbeni juttatásként 2.487.480 Ft lett kiosztva a szociális tüzifa támogatásra, melyhez a keretet pályázat útján nyerte az Önkormányzat, s felhasználása teljes egészében megtörtént 2021-ben.
5.)Elvonások és befizetések címén 1.021.585 Ft kiadás keletkezett 2020. évben a fel nem használt normatíva miatt. Ugyanekkor normatíva pótigényt is benyújtott az Önkormányzat 2.075.233 Ft értékben, melyet ki is utalt a Magyar Államkincstár.
6.) Egyéb működési célú kiadások címén 10.279.054 Ft kiadás jelentkezett az alábbiak szerint:
Háziorvosi ügyeleti ellátás címén Mátraaljai Önkormányzatok Egészségügyi Társulása felé 1.444.553 Ft
Gyöngyös Körzete Kistérség részére átadott 1.240.596 Ft támogatás,
Nyugat Hevesi Regionális Hulladékkezelőnek 17.010 Ft.
Bursa Hungarica részére 357.500 Ft
Gyöngyöstarjáni Hegyközség 109.025 Ft
A civil szervezetek támogatására 7.093.360 Ft összegben a következőképpen alakult:
Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület támogatása |
2.912.500Ft |
Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért |
1.997.800 Ft |
Gyöngyöstarjáni Páva Kör Egyesület |
600.000 Ft |
Mosolyfalva Alapítvány |
300.000 Ft |
Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület támogatása |
300.000 Ft |
Egyházközség támogatása |
300.000 Ft |
Gyöngyöstarjáni Polgárőrség támogatása |
300.000 Ft |
Iskolás Gyermekekért Alapítvány |
100.000 Ft |
Segítő Szívvel, Jó Szándékkal Alapítvány |
10.000 Ft |
Mozgássérültek Heves megyei Alapítványa |
25.000 Ft |
Nagyik és Unokák énekkar |
248.060 Ft |
6.) Felújításokra 165.971.820 Ft-ot fordított az Önkormányzat, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
7.) Beruházási kiadásokra 52.141.842 Ft-ot fordítottunk, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
II. Finanszírozási kiadások 176.246.095 Ft összegben teljesültek, az előirányzat 97,01%-a erejéig.
1.) Bankbetét lekötése
2021. évben ilyen jellegű kiadás nem volt.
2.) Központi irányító szervi támogatás
Intézményfinanszírozás 168.082.255 Ft-ban teljesült. (96,89%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 75.811.921 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 92.270.334 Ft. Az intézményfinanszírozás eredeti előirányzata 5.404.099 Ft-al volt több a teljesültnél. Az eltérést az Óvoda év közbeni megtakarítása indokolta.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
2020. december hónapban a 2021. évi 0. havi normatíva kiutalásra került az Önkormányzat részére. Év elején az összeget rendezni kellett, így bár ténylegesen nem kellett visszafizetni, de technikailag kiadásként kell kimutatni. A kiadás összege 8.163.840 Ft.
Maradvány alakulása
(Rendelettervezet 15. számú melléklete)
Az alaptevékenység maradványa 2021. december 31. napján 38.389.656 Ft volt. A maradvány szabadon felhasználható. Ebből az Önkormányzat maradványa 33.613.337 Ft, a Közös Hivatal maradványa 3.804.681 Ft, az Óvoda maradványa 971.638 Ft. A pénzmaradvány a 2022. évi költségvetésben beszámításra került.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
I. Az önkormányzat 2021. évben nem helyezett el betétet, év végén nem volt betétállomány.
II. Hitelállomány 2021. évben nem volt az Önkormányzatnak.
Vagyon alakulása
(Rendelettervezet 1, 2, 3 és 4. számú melléklete)
Mérleg főösszege 1.238.065.278 Ft, amely az előző évinek 106,11 %-a. A mérlegfőösszeg 71.307.424 forinttal több az előző évinél. A növekedés fő oka, hogy az elnyert pályázatokból megvalósult beruházások a vagyon növekedését idézték elő.
Immateriális javak és vagyonértékű jogok állománya 0 Ft, az előző évivel megegyező. Beszerzés a tárgyévben nem volt.
Tárgyi eszközök állománya év végén 925.688.406 Ft, az előző időszakhoz képest 116,12 %-kal, 131.812.296 Ft-al nőtt:
- ingatlanok állománya 159.877.182 forinttal nőtt, mely növekedés magába foglalja a 2021-ben végrehajtott beruházásokat, valamint az adott évi amortizációk általi csökkenés.
- gépek, berendezések állománya csökkent 2.478.988 Ft-al a beruházások elszámolásán felül az értékcsökkenési leírás is módosította az összeget.
- folyamatban lévő beruházások állománya 27.556.272 Ft, amely az előző évitől 25.585.898 Ft-al kevesebb. A több évig elhúzódó energetikai pályázat befejeződött, ennek aktiválása megtörtént, ami nagy mértékben csökkentette a beruházás állományát.
Befektetett pénzügyi eszközök állománya 2.470 eFt, előző évihez képest nem változott. A Vízmű részvények névértékét mutatja, az Heves Megyei Vízmű igazolása alapján.
Készletek állománya 803.653 Ft az élelmezési anyagok és a szét nem osztott szociális tűzifa állománya. az előző évihez képest 502.779 Ft a növekedés..
Követelések állománya 21.853.456 Ft, mely 55,41 %-os növekedést mutat. Mind a közhatalmi bevételek, mind a kiszámlázott és pénzügyileg nem rendezett térítési díjak állománya az előző évihez képest jelentősen megnövekedett.
Követelés jellegű sajátos elszámolások címén 60.000 Ft-ot tart nyilván az Önkormányzat a Magyar Államkincstárral kötött forgótőke szerződés biztosítása szerint. Ez az összeg nem változott az előző évhez viszonyítva.
Pénzeszközök állománya 45.028.906 Ft, ez az előző évi 49,39 %-a. Jelentős a csökkenés. Az Önkormányzat által megnyert energetikai pályázatra megkapott előlegek felhasználása folyamatosan megvalósult 2021-ben, az aktiválás és a számlák kiegyenlítése a teljesítésnek megfelelően megvalósult. Így a kifizetések csökkentik a bankszámlák egyenlegét.
Rövidlejáratú kötelezettségek állománya 695.377 Ft-al növekedett az előző évihez képest. Ez a növekedés 31,92%, így az állomány 2.874.793 Ft. Dologi kiadásokra 2.102.793 Ft, még beruházásokra 772.000 Ft (MFP tető felújítás) keletkezett kötelezettség.
Év végi mérleg szerinti eredmény (5, 6. sz. melléklet) összesen -35.785.250 Ft, ebből az Önkormányzat mérleg szerinti eredménye -39.778.640, A közös Hivatal mérleg szerinti eredménye -3.116.288 Ft, az Óvoda mérleg szerinti eredménye pedig 877.102 Ft.
A létszám alakulását a rendelettervezet 12. sz. melléklete tartalmazza.
Részletes indokolás a 4. §-hoz:
Hatályba léptető rendelkezés.