Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Hatályos: 2023. 05. 31Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 30.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.31.
az önkormányzat 2022. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–25. melléklethez
Bevételek alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 11, 12,13, 22. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2022. évben 471.593.552 forint költségvetési bevétele volt. Finanszírozási bevételek 242.351.381 forint összegben teljesültek, így az összes bevétel 713.944.933 Ft.
I Az Önkormányzat költségvetési bevételei 471.593.552 forintban teljesültek, amely a tervezett 139,11 %-a.
1.) Működési bevételei 28.461.807 Ft-ban realizálódnak, ez a tervezett bevétel 92,62 %-a, amely az alábbi részletezés szerint alakul:
Sírhely értékesítés |
847.540 Ft |
112,31% teljesítés |
Gyermekétkeztetés térítési díja |
7.853.865 Ft |
98,83% teljesítés |
Egyéb étkezők térítése |
1.356.935 Ft |
76,49% teljesítés |
Szociális étkezők térítési díja |
7.247.640 Ft |
95,34 % teljesítés |
Bölcsödei térítési díj |
803.550 Ft |
96,58% teljesítés |
Közvetített szolgáltatások |
2.246.057 Ft |
101,13% teljesítés |
Biztosító által térített kár |
236.155 Ft |
100,00% teljesítés |
Bérleti díj bevételek |
2.320.499 Ft |
103,09% teljesítés |
Vasanyag értékesítés |
1.637.575 Ft |
100,00% teljesítés |
Kamatbevételek |
4.141 Ft |
88,12% teljesítés |
Kiszámlázott áfa |
3.509.982 Ft |
100,00 % teljesítés |
Előző évi számla rendezés |
397.868 Ft |
100,00 % teljesítés |
2.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 259.136.785 Ft, ami a tervezet 107,88%-a, részletezve:
Önkormányzatok működési költségvetési támogatása 240.947.496 Ft
Ennek részletezése az 5. sz. mellékletben található
Működési célú támogatásértékű bevételek 18.189.289 Ft
- Közös Hivatal népszámlálás lebonyolítására 4.880.373 Ft
- OEP finanszírozásra 9.178.800 Ft
- Közmunka program támogatására 3.271.865 Ft
- MVH földalapú támogatás 181.878 Ft
- Kulturális bértámogatási program 676.373 Ft
- Civil szervezet előző évek támogatásának visszautalása 650.000 Ft
3.) Közhatalmi bevételekből 48.592.908 Ft folyt be, az eredeti tervezet 120,58 %-a, melynek részletezése a 6. számú mellékletben található. Gépjármű adó bevétellel már 2022-ben nem számolt az Önkormányzat. Az iparűzési adó bevételt a Magyar Államkincstár 2022-ben kiegészítette 6.764.182 forinttal, így ebből 46.556.262 Ft bevétel volt összesen, ami a tervezet 113,55 %-a.
4.) Felhalmozási bevétel 2022. évben 146.004.063 forintban realizálódott. Ebből saját bevételként 12.293.300 Ft, támogatásból pedig 122.458.752 Ft bevétel keletkezett.
2022. évben ingatlanértékesítésből 11.416.300 Ft bevétel 3 db építési telkek értékesítése végett termőföld értékesítéséből 433.900 Ft, Ford Transit értékesítésébők pedig 877.000 Ft folyt be. Az építési telek után keletkezett Áfa befizetési kötelezettség is.
Támogatás címén elnyert külterületi utak felújítására 95.544.706 forint, valamint 26.914.046 forint temető ravatalozó felújítására érkezett önkormányzatunkhoz.
II. Finanszírozási bevételek címén összesen 261.995.683 Ft realizálódott az alábbiak szerint:
1.) Hitelfelvétel
2022. évben éven nem volt.
2.) Maradvány igénybe vétele
2021. évi módosított maradvány 38.389.656 Ft volt, melynek felhasználása 2022. évben megtörtént.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések
2023. január hónapra járó 0. havi nettó finanszírozás 2022. decemberben megérkezett számlánkra 9.024.516 Ft összegben. Ezt az összeget ténylegesen a 2022. december havi illetmény kifizetésére 2023. január hónapban használta fel az Önkormányzat.
4.) Intézményfinanszírozás 194.937.209 Ft-ban teljesült. (100%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 78.138.437 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 116.798.772 Ft. Az intézményfinanszírozás előirányzata felett az elnyert REKI pályázat összege is kiutalásra került.
Kiadások alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 14, 17, 18, 21, 22, 23. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2022. évben 476.612.447 Ft költségvetési kiadása volt. Finanszírozási kiadása 203.228.550 Ft összegben teljesültek, így az összes kiadás 679.840.997 Ft.
I. 2022. évben a költségvetési kiadás 476.612.447 Ft összegben kerültek teljesítésre.
1). Személyi juttatásokra 201.631.883 Ft-ot fordítottunk, amely az eredeti előirányzat 100 %-a. Ebből a törvény szerinti illetmények teljesítésére 155.696.470 Ft került felhasználásra, amely a tervezett kiadásnak 98,97 %-a. A megtakarítás elsősorban az 1 fő pedagógiai asszisztens szülési szabadsága miatt , illetve a tervezett 3 fő közmunkaprogramban foglalkoztatott helyett csak 2 fő valósult meg ezért keletkezett.
2.) Munkaadót terhelő járulékok összege 27.294.858 Ft, a tervezett összeg 97,21%-a. Ez az összeg tartalmazza a reprezentáció után befizetett járulékokat is.
3.) Dologi kiadásokra 88.544.317 Ft-ot fordítottunk, a tervezett 88,21%-át, amely az lábbiakból tevődik össze:
Készletbeszerzéseink
az előirányzat 93,47 %-ának felhasználását mutatják, ami 33.668.235 Ft-nak felel meg. Ezek a kiadások magában foglalják a szakmai anyagok és az üzemeltetési anyagok, vagyis az élelmiszer, gyógyszer, irodaszer, könyv, folyóirat, egyéb információhordozó, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyagok, védőruha, ill. egyéb anyagbeszerzések összegeit.
Kommunikációs szolgáltatásokra
2.173.162 Ft összeget vettünk igénybe, ami a tervezett 85,59 %-át teszi ki. Ez magában foglalja az informatikai szolgáltatásokra és az egyéb kommunikációs szolgáltatásokra fordított összegeket. (Számítástechnikai szolgáltatások, telefon kiadásait és az internet használati díjat tartalmazza.)
35.031.773 Ft-ot
szolgáltatási kiadásokra
fordítottunk, ami az előirányzat 78,79%-a. Közüzemi díjakra 11.879.778 Ft-ot költöttünk. Vásárolt élelmezés 674.857 Ft-ba került az Önkormányzatnak, amit a konyha zárva tartása miatti étkeztetés indokol. Bérleti és lízingdíjra 662.031 Ft-ot, karbantartás, kisjavítási szolgáltatásokra 2.868.936 Ft-ot (út kátyúzás nem volt), szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 3.758.325 Ft-ot egyéb szolgáltatásokra (postaköltség, szemétszállítási díj, kéményseprési díj, munkabiztonsági szaktevékenység, stb.) 13.597.054 Ft-ot fordítottunk.
Kiküldetések, reklám és propaganda kiadásokra
98.954 Ft-ot költött az Önkormányzat.
Különféle befizetési kötelezettségek
címén a kiadás 17.572.193 Ft volt, mely 69,74%-os teljesítésű. Itt az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és az egyéb befizetési kötelezettségek mellett 3.317.000 Ft befizetendő Áfa is szerepel az értékesített ingatlanok után.
4.) Egyéb nem intézményi ellátások kiadásaira 4.222.750 Ft-ot költött Gyöngyöstarján Község Önkormányzata. A jogcím szerinti kifizetéseket a rendelet 11. sz. melléklete tartalmazza. A kifizetések fedezetét a szociális kiadások fedezetére nyújtott 12.958.000 Ft összegű normatív támogatás biztosítja. Ez a keret nyújt fedezetet a családi bölcsőde normatíva feletti kiadásainak is.
Természetbeni juttatásként 2.866.595 Ft lett kiosztva a szociális tüzifa támogatásra, melyhez a keretet pályázat útján nyerte az Önkormányzat, s felhasználása teljes egészében megtörtént 2022-ben.
5.)Elvonások és befizetések címén 2022-ben kiadás nem keletkezett.
6.) Egyéb működési célú kiadások címén 8.914.576 Ft kiadás jelentkezett az alábbiak szerint:
Háziorvosi ügyeleti ellátás címén Mátraaljai Önkormányzatok Egészségügyi Társulása felé 1.652.256 Ft
Gyöngyös Körzete Kistérség részére átadott 1.531.722 Ft támogatás,
Nyugat Hevesi Regionális Hulladékkezelőnek 11.510 Ft
Bursa Hungarica részére 357.500 Ft
A civil szervezetek támogatására 5.785.088 Ft összegben a következőképpen alakult:
Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület támogatása |
2.762.000Ft |
Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért |
1.358.028 Ft |
Egészséges Jövőért Alapítvány |
108.000 Ft |
Gyöngyöstarjáni Páva Kör Egyesület |
315.560 Ft |
Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület támogatása |
300.000 Ft |
Egyházközség támogatása |
300.000 Ft |
Gyöngyöstarjáni Polgárőrség támogatása |
400.000 Ft |
Regőczi István Alapítvány |
30.000 Ft |
Mozgássérültek Heves megyei Alapítványa |
25.000 Ft |
Nagyik és Unokák énekkar |
183.500 Ft |
6.) Felújításokra 128.760.351 Ft-ot fordított az Önkormányzat, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
7.) Beruházási kiadásokra 17.238.361 Ft-ot fordítottunk, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
II. Finanszírozási kiadások 242.351.381 Ft összegben teljesültek, az előirányzat 102,05%-a erejéig.
1.) Bankbetét lekötése
2022. évben ilyen jellegű kiadás nem volt.
2.) Központi irányító szervi támogatás
Intézményfinanszírozás 194.937.209 Ft-ban teljesült. (100%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 78.138.437 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 116.798.772 Ft.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
2021. december hónapban a 2022.. évi 0. havi normatíva kiutalásra került az Önkormányzat részére. Év elején az összeget rendezni kellett, így bár ténylegesen nem kellett visszafizetni, de technikailag kiadásként kell kimutatni. A kiadás összege 8.291.341 Ft.
Maradvány alakulása
(Rendelettervezet 15. számú melléklete)
Az alaptevékenység maradványa 2022. december 31. napján 34.103.936 Ft volt. A maradványból szabadon felhasználható 23.138.071Ft, a többi szállítói kötelezettséggel terhelt . Ebből az Önkormányzat maradványa 32.127.681 Ft, a Közös Hivatal maradványa 1.226.166 Ft, az Óvoda maradványa 750.089 Ft. A maradvány a 2023. évi költségvetésben beszámításra került.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
I. Az önkormányzat 2022. évben nem helyezett el betétet, év végén nem volt betétállomány.
II. Hitelállomány 2022. évben nem volt az Önkormányzatnak.
Vagyon alakulása
(Rendelettervezet 1, 2, 3 és 4. számú melléklete)
Mérleg főösszege 1.296.516.276 Ft, amely az előző évinek 104,72 %-a. A mérlegfőösszeg 58.450.998 forinttal több az előző évinél. A növekedés fő oka, hogy az elnyert pályázatokból megvalósult beruházások a vagyon növekedését idézték elő.
Immateriális javak és vagyonértékű jogok állománya 0 Ft, az előző évivel megegyező. Beszerzés a tárgyévben nem volt.
Tárgyi eszközök állománya év végén 1.010.339.209 Ft, az előző időszakhoz képest 109,03 %-kal, 84.650.803 Ft-al nőtt:
- ingatlanok állománya 3.485.242 forinttal csökkent az adott évi amortizációk végett.
- gépek, berendezések állománya csökkent 5.868.083 Ft-al a beruházások elszámolásán felül az értékcsökkenési leírás is módosította az összeget.
- folyamatban lévő beruházások állománya 121.560.400 Ft, amely az előző évitől 94.004.128 Ft-al több. A külterületi utak és a temető ravatalozó aktiválása nem történt meg 2022-ben, ezért ez a kiugró növekedés.
Befektetett pénzügyi eszközök állománya 2.470 eFt, előző évihez képest nem változott. A Vízmű részvények névértékét mutatja, az Heves Megyei Vízmű igazolása alapján.
Készletek állománya 468.275 Ft az élelmezési anyagok készletét mutatja. 2022 év végén nem volt szét nem osztott szociális tűzifa, így ez az összeg 335.378 Ft-al kevesebb az előző évinél.
Követelések állománya 7.489.974 Ft, mely 64,55, %-os csökkenést mutat. A közhatalmi bevételek, befizetése folyamatos volt, itt jelentősen csökkent a kintlévőség. A kiszámlázott és pénzügyileg nem rendezett térítési díjak állománya az előző évihez képest jelentősen megnövekedett. (135,20%).
Követelés jellegű sajátos elszámolások címén 60.000 Ft-ot tart nyilván az Önkormányzat a Magyar Államkincstárral kötött forgótőke szerződés biztosítása szerint. Ez az összeg nem változott az előző évhez viszonyítva.
Pénzeszközök állománya 40.624.876 Ft, ez az előző évi 90,22 %-a. Csekély mértékű a csökkenés.
Rövidlejáratú kötelezettségek állománya 1.3902.289 Ft-al növekedett az előző évihez képest. Ez a növekedés 384,12%, így az állomány 11.027.496 Ft. Dologi kiadásokra 866.861 Ft, még beruházásokra 10.160.635 Ft (külterületi utak felújítása) keletkezett kötelezettség.
Év végi mérleg szerinti eredmény (5, 6. sz. melléklet) összesen -65.149.659 Ft, ebből az Önkormányzat mérleg szerinti eredménye -62.487.308, A közös Hivatal mérleg szerinti eredménye -3482.392 Ft, az Óvoda mérleg szerinti eredménye pedig 820.041 Ft.
A létszám alakulását a rendelettervezet 12. sz. melléklete tartalmazza.