Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (VI. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 06. 06

Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2024. (VI. 5.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.06.06.
az önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Bevételek alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 11, 12,13, 22. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2023. évben 1 024 233 106 forint költségvetési bevétele volt. Finanszírozási bevételek 239 512 162 forint összegben teljesültek, így az összes bevétel 1 263 745 268 Ft.
I Az Önkormányzat költségvetési bevételei 1 024 233 106 forintban teljesültek, amely a tervezett 287,9% %-a.
1.) Működési bevételei 39 341 657 Ft-ban realizálódnak, ez a tervezett bevétel 128,8 %-a, amely az alábbi részletezés szerint alakul:

Sírhely értékesítés

2.719.603 Ft

116,35% teljesítés

Gyermekétkeztetés térítési díja

10.593.700 Ft

89,10% teljesítés

Egyéb étkezők térítése

2.205.870 Ft

159,26% teljesítés

Szociális étkezők térítési díja

8.323.105 Ft

68,35 % teljesítés

Bölcsödei térítési díj

964.950 Ft

103,42% teljesítés

Közvetített szolgáltatások

3.806.312 Ft

49,93% teljesítés

Biztosító által térített kár

4.557.028 Ft

100,00% teljesítés

Bérleti díj bevételek

4.932.733 Ft

100 % teljesítés

Egyéb működési bevételek

312.654 Ft

100,00% teljesítés

Kamatbevételek

235 Ft

52,79% teljesítés

Kiszámlázott áfa

5.934.813 Ft

100,00 % teljesítés

Előző évi számla rendezés

64.501 Ft

100,00 % teljesítés
2.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 278 250 152 Ft, ami a tervezet 112 %-a, részletezve:
Önkormányzatok működési költségvetési támogatása 259 136 785 Ft
Ennek részletezése az 5. sz. mellékletben található
Működési célú támogatásértékű bevételek 18.189.289 Ft
3.) Közhatalmi bevételekből 72 461 039 Ft folyt be, az eredeti tervezet 141,2 %-a, melynek részletezése a 6. számú mellékletben található. Gépjármű adó bevétellel már 2023-ben nem számolt az Önkormányzat.
4.) Felhalmozási bevétel 2023. évben 43 900 forintban realizálódott.
II. Finanszírozási bevételek címén összesen 239 512 162 Ft realizálódott az alábbiak szerint:
1.) Hitelfelvétel
2023. évben éven nem volt.
2.) Maradvány igénybe vétele
2022. évi módosított maradvány 34 103 936 Ft volt, melynek felhasználása 2023. évben megtörtént.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések
2023. január hónapra járó 0. havi nettó finanszírozás 2023. decemberben megérkezett számlánkra 9.711 046 Ft összegben. Ezt az összeget ténylegesen a 2023. december havi illetmény kifizetésére 2024. január hónapban használta fel az Önkormányzat.
4.) Intézményfinanszírozás 195 697 180 Ft-ban teljesült. (100%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 70 138 503 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 125 558 677 Ft. Az intézményfinanszírozás előirányzata felett az elnyert REKI pályázat összege is kiutalásra került.
Kiadások alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 14, 17, 18, 21, 22, 23. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2023. évben 395 880 083 Ft költségvetési kiadása volt. Finanszírozási kiadása 204 721 696 Ft összegben teljesültek, így az összes kiadás 600 601 779 Ft.
I. 2023. évben a költségvetési kiadás 395 880 083 Ft összegben kerültek teljesítésre.
1). Személyi juttatásokra 210 593 380 Ft-ot fordítottunk, amely az eredeti előirányzat 98,7 %-a. Ebből a törvény szerinti illetmények teljesítésére 170 409 558 Ft került felhasználásra, amely a tervezett kiadásnak 98,97 %-a.
2.) Munkaadót terhelő járulékok összege 26 799 998 Ft, a tervezett összeg 97,2%-a. Ez az összeg tartalmazza a reprezentáció után befizetett járulékokat is.
3.) Dologi kiadásokra 116 412 339 Ft-ot fordítottunk, a tervezett 114,6%-át, amely az alábbiakból tevődik össze:
Készletbeszerzéseink
az előirányzat 84,15 %-ának felhasználását mutatják, ami 36 863 707 Ft-nak felel meg. Ezek a kiadások magában foglalják a szakmai anyagok és az üzemeltetési anyagok, vagyis az élelmiszer, gyógyszer, irodaszer, könyv, folyóirat, egyéb információhordozó, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyagok, védőruha, ill. egyéb anyagbeszerzések összegeit.
Kommunikációs szolgáltatásokra
2.345.641 Ft összeget vettünk igénybe, ami a tervezett 70,39 %-át teszi ki. Ez magában foglalja az informatikai szolgáltatásokra és az egyéb kommunikációs szolgáltatásokra fordított összegeket. (Számítástechnikai szolgáltatások, telefon kiadásait és az internet használati díjat tartalmazza.)
56.457.002 Ft-ot szolgáltatási kiadásokra fordítottunk, Közüzemi díjakra 24.432.906 Ft-ot költöttünk. Vásárolt élelmezés 144.000 Ft-ba került az Önkormányzatnak, amit a konyha zárva tartása miatti étkeztetés indokol. Bérleti és lízingdíjra 957.555 Ft-ot, karbantartás, kisjavítási szolgáltatásokra 4.182.397 Ft-ot (út kátyúzás nem volt), szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 6.737.546 Ft-ot egyéb szolgáltatásokra (postaköltség, szemétszállítási díj, kéményseprési díj, munkabiztonsági szaktevékenység, stb.) 17.625.108 Ft-ot fordítottunk.
Kiküldetések, reklám és propaganda kiadásokra
142.502 Ft-ot költött az Önkormányzat.
Különféle befizetési kötelezettségek címén a kiadás 20.603.487 Ft volt. Itt az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és az egyéb befizetési kötelezettségek szerepelnek.
4.) Egyéb nem intézményi ellátások kiadásaira 7.360.970 Ft-ot költött Gyöngyöstarján Község Önkormányzata. A jogcím szerinti kifizetéseket a rendelet 11. sz. melléklete tartalmazza. A kifizetések fedezetét a szociális kiadások fedezetére nyújtott 12.427.000 Ft összegű normatív támogatás biztosítja. Ez a keret nyújt fedezetet a családi bölcsőde normatíva feletti kiadásainak is.
Természetbeni juttatásként 906.780 Ft lett kiosztva a szociális tüzifa támogatásra, melyhez a keretet pályázat útján nyerte az Önkormányzat, s felhasználása teljes egészében megtörtént 2022-ben.
5.)Elvonások és befizetések címén 2023-ben kiadás nem keletkezett.
6.) Egyéb működési célú kiadások címén 11.273.414 Ft kiadás jelentkezett az alábbiak szerint:
Háziorvosi ügyeleti ellátás címén Mátraaljai Önkormányzatok Egészségügyi Társulása felé 1.693.392 Ft
Gyöngyös Körzete Kistérség részére átadott 4.282.581 Ft támogatás,
Fogorvosi Társulás 150.000 Ft
Bursa Hungarica részére 195.000 Ft
Elszámolás Központi statisztikai Hivatal 366.527 Ft
Egyéb kiadás 16.914 Ft
A civil szervezetek támogatására 4.569.000 Ft összegben a következőképpen alakult:

Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület támogatása

2.921.000Ft

Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért

1.010.000 Ft

Egészséges Jövőért Alapítvány

108.000 Ft

Gyöngyöstarjáni Páva Kör Egyesület

100.000 Ft

Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület támogatása

100.000 Ft

Gyöngyöstarjáni Polgárőrség támogatása

300.000 Ft

Mozgássérültek Heves megyei Alapítványa

30.000 Ft

6.) Felújításokra 1.511.300 Ft-ot fordított az Önkormányzat, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
7.) Beruházási kiadásokra 21.928.682 Ft-ot fordítottunk, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
II. Finanszírozási kiadások 204.721.696 Ft összegben teljesültek.
1.) Bankbetét lekötése
2023. évben ilyen jellegű kiadás nem volt.
2.) Központi irányító szervi támogatás
Intézményfinanszírozás 195.697.180 Ft-ban teljesült. (100%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 70.138.503 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 125.558.677 Ft.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
2022. december hónapban a 2023.. évi 0. havi normatíva kiutalásra került az Önkormányzat részére. Év elején az összeget rendezni kellett, így bár ténylegesen nem kellett visszafizetni, de technikailag kiadásként kell kimutatni. A kiadás összege 9.024.516 Ft.
Maradvány alakulása
(Rendelettervezet 15. számú melléklete)
Az alaptevékenység maradványa 2023. december 31. napján 663.143.489 Ft volt. A maradványból szabadon felhasználható 104.070.740 Ft. Ebből az Önkormányzat maradványa 660.486.260 Ft, a Közös Hivatal maradványa 962.239 Ft, az Óvoda maradványa 1.694.990 Ft. A maradvány a 2023. évi költségvetésben beszámításra került.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
I. Az önkormányzat 2023. évben nem helyezett el betétet, év végén nem volt betétállomány.
II. Hitelállomány 2023. évben nem volt az Önkormányzatnak.
Vagyon alakulása
(Rendelettervezet 1, 2, 3 és 4. számú melléklete)
Mérleg főösszege 1.906.430.156 Ft, amely az előző évinek 147,2 %-a. A mérlegfőösszeg 611.419.601 forinttal több az előző évinél. A növekedés fő oka, hogy az elnyert pályázatokból megvalósult beruházások a vagyon növekedését idézték elő.
Immateriális javak és vagyonértékű jogok állománya 0 Ft, az előző évivel megegyező. Beszerzés a tárgyévben nem volt.
Tárgyi eszközök állománya év végén 993.914.649 Ft, az előző időszakhoz képest 1,6 %-kal, 16.364.560 Ft-al csökkent:
- ingatlanok állománya 5.978.843 forinttal csökkent az adott évi amortizációk végett.
- gépek, berendezések állománya csökkent 4.011.044 Ft-al a beruházások elszámolásán felül az értékcsökkenési leírás is módosította az összeget.
- folyamatban lévő beruházások állománya 115.185.727 Ft, amely az előző évitől 6.374.673 Ft-al kevesebb.
Befektetett pénzügyi eszközök állománya 2.470 eFt, előző évihez képest nem változott. A Vízmű részvények névértékét mutatja, az Heves Megyei Vízmű igazolása alapján.
Készletek állománya 588.790 Ft az élelmezési anyagok készletét mutatja.
Követelések állománya 12.749.381 Ft, mutat.
Követelés jellegű sajátos elszámolások címén 1.170.930 Ft-ot tart nyilván az Önkormányzat.
Pénzeszközök állománya 668.894.627 Ft.
Rövidlejáratú kötelezettségek állománya 989.656 Ft-al növekedett az előző évihez képest.
Év végi mérleg szerinti eredmény (5, 6. sz. melléklet) összesen 104.698.775 Ft, ebből az Önkormányzat mérleg szerinti eredménye 105.309.288, A közös Hivatal mérleg szerinti eredménye -470.900 Ft, az Óvoda mérleg szerinti eredménye pedig -139 613 Ft.
A létszám alakulását a rendelettervezet 12. sz. melléklete tartalmazza.