Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VI. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 06. 03

Gyöngyöstarján Község Önkormányzata Képviselő-testületének 10/2025. (VI. 2.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.06.03.
az önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról
Részletes indokolás
Az 1–3. §-hoz és az 1–24. melléklethez
Végső előterjesztői indokolás
Bevételek alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 11, 12,13, 22. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2024. évben 619 143 561 forint költségvetési bevétele volt. Finanszírozási bevételek 927 249 580 forint összegben teljesültek, így az összes bevétel 1 546 393 141 Ft.
I Az Önkormányzat költségvetési bevételei 619 143 561 forintban teljesültek, amely a tervezett 83,3 %-a.
1.) Működési bevételei 37 267 359 Ft-ban realizálódnak, ez a tervezett bevétel 101,4 %-a, amely az alábbi részletezés szerint alakul:

Sírhely értékesítés

734 801 Ft

Gyermekétkeztetés térítési díja

9 129 951 Ft

Egyéb étkezők térítése

2 051 398 Ft

Szociális étkezők térítési díja

5 174 939 Ft

Bölcsödei térítési díj

571 875 Ft

Közvetített szolgáltatások

2 367 798 Ft

Biztosító által térített kár

2 717 518 Ft

Bérleti díj bevételek

3 764 139 Ft

Egyéb működési bevételek

4 764 966 Ft

Kamatbevételek

564 Ft

Kiszámlázott áfa

5 989 410 Ft

2.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről 314 124 258 Ft, ami a tervezet 109 %-a, részletezve:
Önkormányzatok működési költségvetési támogatása 259 136 785 Ft
Ennek részletezése az 5. sz. mellékletben található
Működési célú támogatásértékű bevételek 54 987 473 Ft
3.) Közhatalmi bevételekből 58 364 363 Ft folyt be, az eredeti tervezet 80,7 %-a, melynek részletezése a 6. számú mellékletben található. Gépjármű adó bevétellel már 2024-ben nem számolt az Önkormányzat.
4.) Felhalmozási bevétel 2024. évben 17 057 821 forintban realizálódott.
II. Finanszírozási bevételek címén összesen 927 249 580 Ft realizálódott az alábbiak szerint:
1.) Hitelfelvétel
2024. évben éven nem volt.
2.) Maradvány igénybe vétele
2024. évi módosított maradvány 663 143 489 Ft volt, melynek felhasználása 2024. évben megtörtént.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések
2023. január hónapra járó 0. havi nettó finanszírozás 2024. decemberben megérkezett számlánkra 10 242 521 Ft összegben. Ezt az összeget ténylegesen a 2024. december havi illetmény kifizetésére 2025. január hónapban használta fel az Önkormányzat.
4.) Intézményfinanszírozás 253 863 570 Ft-ban teljesült. (100%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 112 048 473 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 145 815 097 Ft. Az intézményfinanszírozás előirányzata felett az elnyert REKI pályázat összege is kiutalásra került.
Kiadások alakulása
(Rendelettervezet 7, 8, 9, 10, 14, 17, 18, 21, 22, 23. számú melléklete)
Az Önkormányzatnak 2024. évben 1 046 348 725 Ft költségvetési kiadása volt. Finanszírozási kiadása 263 608 330 Ft összegben teljesültek, így az összes kiadás 1 309 957 055 Ft.
I. 2024. évben a költségvetési kiadás 1 046 348 725 Ft összegben kerültek teljesítésre.
1). Személyi juttatásokra 253 268 425 Ft-ot fordítottunk, amely az eredeti előirányzat 99,2 %-a. Ebből a törvény szerinti illetmények teljesítésére 194 850 294 Ft került felhasználásra, amely a tervezett kiadásnak 91,4 %-a.
2.) Munkaadót terhelő járulékok összege 31 406 887 Ft, a tervezett összeg 105,3%-a. Ez az összeg tartalmazza a reprezentáció után befizetett járulékokat is.
3.) Dologi kiadásokra 126 785 561 Ft-ot fordítottunk, a tervezett 105,9%-át, amely az alábbiakból tevődik össze:
Készletbeszerzéseink
az előirányzat 101,6 %-ának felhasználását mutatják, ami 40 641 246 Ft-nak felel meg. Ezek a kiadások magában foglalják a szakmai anyagok és az üzemeltetési anyagok, vagyis az élelmiszer, gyógyszer, irodaszer, könyv, folyóirat, egyéb információhordozó, hajtó- és kenőanyag, szakmai anyagok, védőruha, ill. egyéb anyagbeszerzések összegeit.
Kommunikációs szolgáltatásokra
2 033 693 Ft összeget vettünk igénybe, ami a tervezett 76,5 %-át teszi ki. Ez magában foglalja az informatikai szolgáltatásokra és az egyéb kommunikációs szolgáltatásokra fordított összegeket. (Számítástechnikai szolgáltatások, telefon kiadásait és az internet használati díjat tartalmazza.)
58 540 128 Ft-ot szolgáltatási kiadásokra fordítottunk, Közüzemi díjakra 24 074 331 Ft-ot költöttünk. Vásárolt élelmezés 251 559 Ft-ba került az Önkormányzatnak, amit a konyha zárva tartása miatti étkeztetés indokol. Bérleti és lízingdíjra 1 351 641 Ft-ot, karbantartás, kisjavítási szolgáltatásokra 1 724 841 Ft-ot , szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásokra 10 769 015 Ft-ot egyéb szolgáltatásokra (postaköltség, szemétszállítási díj, kéményseprési díj, munkabiztonsági szaktevékenység, stb.) 17 307 255 Ft-ot fordítottunk.
Kiküldetések, reklám és propaganda kiadásokra
217 666 Ft-ot költött az Önkormányzat.
Különféle befizetési kötelezettségek címén a kiadás 25 173 692 Ft volt. Itt az előzetesen felszámított általános forgalmi adó és az egyéb befizetési kötelezettségek szerepelnek.
4.) Egyéb nem intézményi ellátások kiadásaira 4 421 807 Ft-ot költött Gyöngyöstarján Község Önkormányzata. A jogcím szerinti kifizetéseket a rendelet 11. sz. melléklete tartalmazza. A kifizetések fedezetét a szociális kiadások fedezetére nyújtott 11 484 200 Ft összegű normatív támogatás biztosítja. Ez a keret nyújt fedezetet a családi bölcsőde normatíva feletti kiadásainak is.
Természetbeni juttatásként 2 146 693 Ft lett kiosztva a szociális tüzifa támogatásra, melyhez a keretet pályázat útján nyerte az Önkormányzat, s felhasználása teljes egészében megtörtént 2024-ben.
5.)Elvonások és befizetések címén 2024-ben kiadás nem keletkezett.
6.) Egyéb működési célú kiadások címén 9 275 586 Ft kiadás jelentkezett az alábbiak szerint:
Gyöngyös Körzete Kistérség részére átadott 1 251 690 Ft támogatás,
Bursa Hungarica részére 455 000 Ft
A civil szervezetek támogatására 6 339 362 Ft összegben a következőképpen alakult:

Gyöngyöstarjáni Rekreációs Egyesület támogatása

2 193 612 Ft

Világos Szándékkal Gyöngyöstarjánért

1 572 600 Ft

Egészséges Jövőért Alapítvány

469 300 Ft

Gyöngyöstarjáni Páva Kör Egyesület

324 000 Ft

Gyöngyöstarjáni Önkéntes Tűzoltó Egyesület támogatása

546 850 Ft

Gyöngyöstarjáni Polgárőrség támogatása

300.000 Ft

MozgássérültekHevesmegyeiAlapítványa

30 000Ft

MosolyfalvaAlapítvány 249 000 Ft


Gyöngyöstarjáni Iskolás Gyermekekért Alapítvány 354 000 Ft

Gyöngyöstarjáni RK Plébánia 300 000 Ft

6.) Felújításokra 103 435 036 Ft-ot fordított az Önkormányzat, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
7.) Beruházási kiadásokra 26 563 239 Ft-ot fordítottunk, részletezve a 17. sz. mellékletben található.
II. Finanszírozási kiadások 263 608 330 Ft összegben teljesültek.
1.) Bankbetét lekötése
2024. évben ilyen jellegű kiadás nem volt.
2.) Központi irányító szervi támogatás
Intézményfinanszírozás 253 863 570 Ft-ban teljesült. (100%)
A Közös Önkormányzati Hivatal 112 048 473 Ft, az Óvoda finanszírozása pedig 145 815 097 Ft.
3.) Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése
202. december hónapban a 2024. évi 0. havi normatíva kiutalásra került az Önkormányzat részére. Év elején az összeget rendezni kellett, így bár ténylegesen nem kellett visszafizetni, de technikailag kiadásként kell kimutatni. A kiadás összege 9 744 760 Ft.
Maradvány alakulása
(Rendelettervezet 15. számú melléklete)
Az alaptevékenység maradványa 2024. december 31. napján 236 436 086 Ft volt. Ebből az Önkormányzat maradványa 223 825 101 Ft, a Közös Hivatal maradványa 11 292 332 Ft, az Óvoda maradványa 1 318 653 Ft. A maradvány a 2025. évi költségvetésben beszámításra került.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
I. Az önkormányzat 2024. évben nem helyezett el betétet, év végén nem volt betétállomány.
II. Hitelállomány 2024. évben nem volt az Önkormányzatnak.
Vagyon alakulása
(Rendelettervezet 1, 2, 3 és 4. számú melléklete)
Mérleg főösszege 1 474 005 015 Ft, amely az előző évinek 77,3 %-a. A mérlegfőösszeg 432 425 141 forinttal kevesebb az előző évinél.
Immateriális javak és vagyonértékű jogok állománya 0 Ft, az előző évivel megegyező. Beszerzés a tárgyévben nem volt.
Tárgyi eszközök állománya év végén 962 182 233 Ft, az előző időszakhoz képest 3,2 %-kal, 31 732 416 Ft-al csökkent:
- ingatlanok állománya 73 068 456 forinttal csökkent az adott évi amortizációk végett.
- gépek, berendezések állománya növekedett 4 312 844 Ft-al.
- folyamatban lévő beruházások állománya 152 208 923 Ft, amely az előző évitől 37 023 196 Ft-al több.
Befektetett pénzügyi eszközök állománya 2.470 eFt, előző évihez képest nem változott. A Vízmű részvények névértékét mutatja, az Heves Megyei Vízmű igazolása alapján.
Készletek állománya 534 359 Ft az élelmezési anyagok készletét mutatja.
Követelések állománya 18 243 662 Ft, mutat.
Költségvetési évet követően esedékes követelések 21 792 219 Ft.
Követelés jellegű sajátos elszámolások címén 1 440 307 Ft-ot tart nyilván az Önkormányzat.
Pénzeszközök állománya 242 360 845 Ft.
Rövidlejáratú kötelezettségek állománya 19 445 995 Ft.
Év végi mérleg szerinti eredmény (5, 6. sz. melléklet) összesen 65 686 840 Ft, ebből az Önkormányzat mérleg szerinti eredménye 54 733 121 Ft A közös Hivatal mérleg szerinti eredménye 10 033 017 Ft, az Óvoda mérleg szerinti eredménye pedig 920 702 Ft.
A létszám alakulását a rendelettervezet 12. sz. melléklete tartalmazza.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezés.